Modelo 289. Declaración informativa anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua. (Telemático)
- Orden: Fiscal
- Fecha última revisión: 04/07/2017
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Enlaces:
Acceso al modelo oficial
- Resumen:
Modelo 289. Declaración informativa anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua.
DESTINATARIOS
Están obligados a presentar la declaración informativa de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua, modelo 289, las instituciones financieras definidas en los términos establecidos en el apartado A de la sección VIII del anexo del Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre, por el que se establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua.
ÓRGANO Y PLAZO DE PRESENTACIÓN
La presentación de la declaración informativa se realizará entre el 1 de enero y el 31 de mayo de cada año en relación con la información financiera relativa al año inmediato anterior.
Órgano responsable: Agencia Estatal de Administración Tributaria
FORMA DE PRESENTACIÓN
Telemática
NORMATIVA
Orden HAP/1695/2016 de 25 de Oct (Modelo 289, de declaración informativa anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua) VIGENTE
Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 260 Fecha de Publicación: 27/10/2016 Fecha de entrada en vigor: 28/10/2016 Órgano Emisor: Ministerio De Hacienda Y Administraciones Publicas
- ANEXO III
- ANEXO II
- ANEXO I
- D.F. 5ª. Entrada en vigor.
- D.F. 4ª. Modificación de la Orden EHA/3202/2008, de 31 de octubre, por la que se aprueba el modelo 291 «Impuesto sobre la Renta de no Residentes. No residentes sin establecimiento permanente. Declaración informativa de cuentas de no residentes», así como los diseños físicos y lógicos para su presentación por soporte directamente legible por ordenador, y se establece el procedimiento para su presentación telemática por teleproceso.
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Sentencia ADMINISTRATIVO AN, Sala de lo Contencioso, Sec. 7, Rec 49/2017, 14-05-2018
Orden: Administrativo Fecha: 14/05/2018 Tribunal: Audiencia Nacional Ponente: Fernández Dozagarat, Begoña Num. Recurso: 49/2017
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Sentencia Administrativo Nº 301/2007, TSJ Cataluña, Sala de lo Contencioso, Sec. 1, Rec 1225/2002, 22-03-2007
Orden: Administrativo Fecha: 22/03/2007 Tribunal: Tsj Cataluña Ponente: Gomez Ruiz, Jose Luis Num. Sentencia: 301/2007 Num. Recurso: 1225/2002
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Sentencia Administrativo Nº 1134/2007, TSJ Cataluña, Sala de lo Contencioso, Sec. 1, Rec 99/2004, 08-11-2007
Orden: Administrativo Fecha: 08/11/2007 Tribunal: Tsj Cataluña Ponente: Fernandez De Benito, Maria Jesus Emilia Num. Sentencia: 1134/2007 Num. Recurso: 99/2004
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Sentencia ADMINISTRATIVO AN, Sala de lo Contencioso, Sec. 7, Rec 460/2017, 21-01-2019
Orden: Administrativo Fecha: 21/01/2019 Tribunal: Audiencia Nacional Ponente: Moya Meyer, Luis Helmuth Num. Recurso: 460/2017
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Sentencia Supranacional Nº C-695/17, TJUE, 14-03-2019
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