Temas
administrativo
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Generalidades
- Concepto de derecho administrativo
- Fuentes
- Potestades administrativas
- Relaciones entre la Administración y el administrado
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Organización administrativa
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Principios de actuación y funcionamiento del sector público
- Principios generales y principios de intervención
- Órganos de las administraciones públicas
- Principios de la potestad sancionadora
- Responsabilidad patrimonial de las administraciones públicas
- Responsabilidad de las autoridades y personal al servicio de las administraciones públicas
- Funcionamiento electrónico del sector público
- Convenios
- La Administración General del Estado
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Organización y funcionamiento del sector público institucional
- Sector público institucional
- Organización y funcionamiento del sector público institucional estatal
- Organismos públicos estatales
- Autoridades administrativas independientes de ámbito estatal
- Sociedades mercantiles estatales
- Consorcios
- Fundaciones del sector público estatal
- Fondos carentes de personalidad jurídica del sector público estatal
- Relaciones interadministrativas
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Principios de actuación y funcionamiento del sector público
- Función pública
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Procedimiento Administrativo
- Ámbito objetivo y subjetivo de la Ley 39/2015, de 1 de octubre
- Los interesados en el procedimiento administrativo
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Actividad de las Administraciones Públicas
- Derechos y obligaciones de las personas en sus relaciones con las AAPP
- Lengua de los procedimientos tramitados por la A.G.E.
- Registros y archivo de documentos
- Colaboración con las AAPP y comparecencia ante las mismas
- Responsabilidad de tramitación del procedimiento administrativo y obligación de resolver
- Silencio administrativo
- Emisión y validez de documentos
- Términos y plazos
- El acto administrativo
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Procedimiento administrativo común
- Derechos del interesado en el procedimiento administrativo
- Iniciación del procedimiento
- Ordenación del procedimiento
- Instrucción del procedimiento
- Finalización del procedimiento
- Tramitación simplificada del procedimiento administrativo común
- Régimen jurídico del procedimiento sancionador
- Régimen jurídico de la responsabilidad patrimonial de las AAPP
- Ejecución
- Revisión de actos en vía administrativa
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Revisión judicial del acto administrativo: Derecho Procesal Contencioso-Administrativo
- Ámbito del orden jurisdiccional contencioso-administrativo
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Órganos y competencias
- Juzgados de lo contencioso-administrativo
- Juzgados centrales de lo contencioso-administrativo
- Salas de lo contencioso-administrativo de los tribunales superiores de justicia
- Sala de lo contencioso-administrativo de la audiencia nacional
- Sala de lo contencioso-administrativo del tribunal supremo
- Competencia territorial de los juzgados y tribunales
- Constitución y actuación de las salas de lo contencioso-administrativo
- Distribución de asuntos
- Las partes
- Objeto del recurso contencioso-administrativo
- Procedimiento contencioso-administrativo
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Procedimientos especiales
- Procedimiento para la protección de los derechos fundamentales de la persona
- Cuestión de ilegalidad
- Procedimiento en los casos de suspensión administrativa previa de acuerdos
- Procedimiento para la garantía de la unidad de mercado
- Procedimiento para la declaración judicial de extinción de partidos políticos
- Disposiciones comunes a todo procedimiento
- Contratos del Sector Público
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Bienes de las administraciones públicas
- Bienes de dominio público o demaniales
- Dominio público marítimo terrestre
- Dominio público hidráulico
- Bienes comunales
- Bienes de dominio privado o patrimoniales
- Minas
- Montes
- Vías pecuarias
- Carreteras
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Expropiación forzosa
- Concepto y naturaleza
- Elementos
- Procedimiento
- Expropiación por vía de urgencia
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Expropiaciones especiales
- Expropiación por zonas o grupos de bienes
- Expropiación por incumplimiento de la función social de la propiedad
- Expropiación de bienes de valor artístico, histórico y arqueológico
- Expropiación por entidades locales
- Expropiaciones urbanísticas o por razón de urbanismo
- Expropiaciones que den lugar al traslado de poblaciones
- Expropiaciones por causa de colonización
- Expropiaciones por causa de obras públicas
- Expropiaciones en materia de propiedad industrial
- Expropiaciones por razones de defensa nacional y seguridad del estado
- Indemnizaciones por ocupación temporal y otros daños
- La reversión expropiatoria
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Ordenación del territorio, Urbanismo, Vivienda y Medioambiente
- Ordenación del territorio
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Urbanismo y vivienda
- Competencias legislativas en materia de urbanismo
- Estatuto básico del ciudadano en la Ley de Suelo
- Estatuto básico de la iniciativa y la participación en la actividad urbanística
- Estatuto jurídico de la propiedad del suelo
- Estatuto básico de la promoción de las actuaciones urbanísticas
- Situaciones básicas del suelo
- Clases de suelo
- Equidistribución de cargas y beneficios
- Valoraciones
- Función social de la propiedad y gestión del suelo
- Disposiciones sobre "Régimen jurídico" del Título VIII del Real Decreto Legislativo 7/2015, de 30 de octubre
- Planeamiento urbanístico
- Gestión urbanística
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Control de la edificación y uso del suelo
- Licencias urbanísticas
- Comunicación previa y declaración responsable
- Ley de ordenación de la edificación
-
Código técnico de la edificación
- Objeto y ámbito de aplicación
- Condiciones técnicas y administrativas
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Exigencias básicas
- Exigencias básicas de seguridad estructural (se)
- Exigencias básicas de seguridad en caso de incendio (SI)
- Exigencias básicas de seguridad de utilización y accesabilidad (SUA)
- Exigencias básicas de salubridad (HS)
- Exigencias básicas de protección frente al ruido (HR)
- Exigencias básicas de ahorro de energía (HE)
- Contenido del proyecto y documentación del seguimiento de la obra
- Certificación de eficiencia energética
- Disciplina urbanística
- Vivienda
- Medio ambiente
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Derecho local
- La carta europea de autonomía local
- El municipio
- La provincia
- Otras entidades locales
- Régimen de funcionamiento de las entidades locales
- Relaciones interadministrativas de las entidades locales
- Impugnación de actos y acuerdos y ejercicio de acciones
- Información y participación ciudadanas
- Estatuto de los miembros de las corporaciones locales
- Actividades y servicios
- Contratación
- Personal al servicio de las entidades locales
- Haciendas locales
- Organizaciones para la cooperación en materia de administración local
- Régimen de municipios de gran población
- Potestad sancionadora de las entidades locales
- Bienes de las entidades locales
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Derecho de extranjería
- La nacionalidad
- Los derechos y libertades de los extranjeros
- Derechos y deberes de documentación de los extranjeros
- La reagrupación familiar
- La entrada en territorio español
- La estancia de corta duración en el territorio español
-
La residencia en territorio español
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La residencia temporal
- Autorización de residencia temporal y clases
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Tipos de autorizaciones de residencia y trabajo
- Autorización de residencia temporal y trabajo por cuenta ajena
- Residencia temporal y trabajo de profesionales altamente cualificados
- Residencia temporal y trabajo por cuenta propia
- Residencia temporal y trabajo en el marco de prestaciones transnacionales de servicios
- Residencia temporal y trabajo a penados extranjeros
- Residencia temporal con excepción de autorización de trabajo
- Residencia temporal y trabajo en supuestos excepcionales
- Trabajadores transfronterizos
- Gestión colectiva de contrataciones en origen
- Modificaciones de la autorización de residencia y trabajo
- Autorización de residencia para formación, investigación, desarrollo e innovación
- Autorización de residencia para prácticas
- Extinción de la autorización de residencia temporal
- La residencia de larga duración
- La residencia de ciudadanos de la Unión Europea
-
La residencia temporal
- Menores extranjeros
- La salida del territorio español
- El procedimiento sancionador en extranjería
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Tráfico, seguridad vial y transportes
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Tráfico y seguridad vial
- Objeto y ámbito de aplicación del Real Decreto Legislativo 6/2015
- Competencias en materia de tráfico
- Normas de comportamiento en la circulación
- Señalización
- Régimen de autorizaciones administrativas
- Régimen sancionador
- El registro nacional de víctimas de accidentes de tráfico
- Transportes
-
Tráfico y seguridad vial
-
Protección de datos
- Objeto y ámbito de aplicación
- Sistema de proactividad
- Deber de Información a los afectados
- Glosario de definiciones
- Principios generales relativos al tratamiento
- Bases jurídicas de legitimación de los tratamientos
- Categorías de datos
- Derechos de los interesados y limitaciones
- Responsable del tratamiento
- Encargado del tratamiento
- Registro de Actividades de Tratamiento. Identificación y estructura
- Análisis de riesgos
- Evaluación del impacto
- Delegado de protección de datos
- Medidas de Seguridad
- Violación de seguridad (quiebra de seguridad)
- Transferencias internacionales, BCR y Códigos de conducta
- Tratamiento concretos
- Autoridades de Protección de Datos
- Procedimientos en caso de vulneración de la normativa
- Régimen sancionador
-
Garantía de los derechos digitales
- Derechos a la neutralidad y acceso universal a Internet
- Derechos a la seguridad y educación digital y protección de menores en Internet
- Derechos al olvido, portabilidad en redes sociales y testamento digital
- Derechos de rectificación y de aclaración en medios de comunicación digitales
- Derecho a la desconexión digital en el ámbito laboral
laboral
- Novedades laborales y de Seguridad Social
-
Contratación laboral
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Contenido y duración del contrato de trabajo
- Precontrato laboral
- Formalización del contrato de trabajo
- Periodo de prueba
- Elementos del contrato de trabajo
-
Comunicación del contenido de los contratos/copias básicas
- A los servicios públicos de empleo
- A la representación legal de los trabajadores
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Derechos en materia laboral
- Antigüedad en la empresa
- Libertad Sindical
- Irrenunciabilidad de derechos
- Deber de obediencia
- Derecho a la negociación colectiva
- Buena fe contractual
- Deber de colaboración
- Prohibición de concurrencia
- Derecho a la formación profesional
- Derecho a la Seguridad Social
- Derecho a la prestación por desempleo
- Derecho a vacaciones retribuidas
- Ingreso al trabajo/Ocupación efectiva
- Duración del contrato de trabajo
- Pactos y cláusulas
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Tipos de contratos y sus características
- Indefinidos
- Duración determinada
- Contratos Formativos
- Tiempo parcial
- Personas con discapacidad
- Otros
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Relaciones laborales especiales
- Alta dirección
- Artistas en espectáculos públicos
- Hogar familiar
- Deportistas profesionales
- Representantes de comercio
- Penados en instituciones penitenciarias
- Abogados en despachos individuales y colectivos
- Centros especiales de empleo
- Especialistas en Ciencias de la Salud
- Cooperantes internacionales
- Estibadores portuarios
- Profesores de religión
- Contratación de los trabajadores extranjeros
- Medidas de fomento a la contratación
- Empresas de Trabajo Temporal/Agencias de colocación
-
Actividades excluidas del contrato de trabajo
- Trabajos amistosos, benévolos o de buena vecindad
- Trabajos familiares
- Consejeros en empresas
- Agentes comerciales
- Transportistas con vehículo propio
- Figuras afines al contrato de trabajo
- Prestaciones personales obligatorias
- Funcionarios públicos y asimilados
- Profesionales sanitarios
- Empleados Públicos
- Reforma Laboral 2012
-
Contenido y duración del contrato de trabajo
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Modificación, suspensión, nulidad y extinción del contrato de trabajo
- Modificación de las condiciones de trabajo
-
Suspensión del contrato de trabajo
- Reserva de puesto de trabajo
- Causas económicas, técnicas, organizativas o de producción (ERTE)
- Por sanción
- Mejoría de Incapacidad Permanente
- Mutuo acuerdo de las partes
- Causas consignadas
- Incapacidad temporal
- Maternidad, Paternidad, parto, adopción y acogimiento
- Ejercicio de cargo público representativo
- Privación de libertad
- Fuerza mayor temporal
- Suspensión del contrato por excedencia forzosa
- Huelga o cierre patronal
- Víctima de violencia de género
- Prejubilación del trabajador
-
Extinción del contrato
- Cuadro sinóptico
- Preaviso de la extinción del contrato
- Causas consignadas válidamente
- Conclusión o cumplimiento
- Decisión de las partes
- Desaparición, incapacidad o jubilación de las partes
- Causas objetivas, fuerza mayor, despido colectivo
- Acoso laboral o Mobbing
- Nulidad del contrato de trabajo
-
Despido
- Actuaciones
- Garantías de los representantes de los trabajadores
- Requisitos formales
-
Tipos de despido
- Cuadro sinóptico
- Causas objetivas
- Disciplinario
- Colectivo
- Tácito
- Verbal
- Por fuerza mayor
- Cautelar
- Despido durante conciliación de la vida familiar y laboral
- Indemnización por despido
- Efectos del despido. Procedencia, Improcedencia o Nulidad
- Finiquito
- Fondo de capitalización
- Flexibilidad interna y externa en las empresas
-
Garantías cambio de empresarios
- Outsourcing
- Cesión de trabajadores
- Contratas y subcontratas
- Sucesión de empresa/Subrogación empresarial
- Unión Temporal de Empresas
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Seguridad Social
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Cotización
- Sujetos obligados a cotizar
- Nacimiento, duración y extinción
- Plazo y Forma
- Bases y tipos de cotización Seguridad Social
- Bonificación y reducción de las cuotas a la Seguridad Social
- Gestión recaudatoria
-
Situaciones especiales de cotización
- IT, maternidad y paternidad
- Trabajo a tiempo parcial
- Alta sin remuneración
- Desempleo
- Pluriempleo
- Pluriactividad
- Períodos inferiores a los de alta
- Contratos temporales de corta duración
- Salarios con carácter retroactivo
- Vacaciones
- Salarios de tramitación
- Exclusión de contingencias
- Huelga y cierre patronal
- Convenio especial
- Permisos y licencias sin sueldo
- Contratos para la formación
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Regímenes
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Régimen Especial
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Trabajadores autónomos (RETA)
- Derechos y deberes
- Campo de aplicación
- Tipos y exclusiones
- Cotización
- Bonificaciones/Reducciones al trabajo autónomo
- Prestaciones
- Régimen especial empleados del hogar
- Trabajadores Agrarios
- Régimen especial de trabajadores del mar
- Régimen especial de minería del carbón
- Artistas
- Representantes de comercio
- Personal civil en establecimientos militares
- Profesionales taurinos
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Trabajadores autónomos (RETA)
- Régimen General
-
Régimen Especial
- Entidades gestoras y colaboradoras de la seguridad social
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Prestaciones
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Prestaciones contributivas
- Complemento maternidad pensiones contributivas
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Desempleo
- Prestación contributiva por desempleo
- Nivel asistencial (Subsidio por desempleo)
- Agotamiento prestaciones
- Obligaciones, infracciones y sanciones
- Trabajadores eventuales en el Régimen Especial Agrario
- Incapacidad Temporal
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Jubilación
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Jubilación Régimen General
- Beneficiarios/Requisitos
- Cuantía, porcentaje y base reguladora
- Compatibilidad pensión y trabajo
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Tipos jubilación
- Jubilación anticipada
- Jubilación flexible
- Jubilación parcial
- Jubilación Regimenes Especiales de la Seguridad Social
- Casos particulares
- Vejez SOVI
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Jubilación Régimen General
- Incapacidad Permanente
- Muerte y Supervivencia
- Prestaciones no contributivas
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Prestaciones familiares
- Corresponsabilidad en el cuidado del lactante
- Nacimiento y cuidado de menor
- Paternidad
- Riesgo durante embarazo/lactancia natural
- Cuidado de menores cáncer/enfermedad grave
- Atención a las personas en situación de dependencia
- Prestaciones por menores o familiares a cargo
- Víctimas de actos terroristas/violencia de género
- Asistencia sanitaria
- Cuantías
- Otros aspectos
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Prestaciones contributivas
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Cotización
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Jornada Laboral
- Registro
- Duración y Límites
- Tipos
- Permisos
- Horas extraordinarias
- Horas complementarias
- Periodos asimilados a tiempo de trabajo efectivo
- Vacaciones
- Excedencias y Reducción de jornada por motivos familiares
- Calendario laboral de empresa
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Ampliación y reducción de la jornada laboral
- Modificación sustancial de las condiciones de trabajo
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Jornadas especiales de trabajo
- Sector del transporte ferroviario
- Trabajo en el interior de minas
- Trabajo a turnos
- Trabajo en el mar
- Trabajo nocturno
- Actividades móviles de transporte por carretera
- Controladores civiles de tránsito aéreo
- Puesta en marcha/cierre trabajos, aislamiento/lejanía y jornadas fraccionadas
- Transporte aéreo comercial
- Situaciones especiales
- Distribución irregular de la jornada laboral
-
Salario y régimen retributivo
- Composición
- Garantías Salariales
- Percepciones extrasalariales
- Tiempo, lugar y modo de pago
- Absorción y compensación
- Salario Minimo Interprofesional
- Salario en especie
- Fondo de Garantía Salarial
- Salarios de tramitación
- Plus salarial
- Descuelgue salarial
- Formación Profesional
- Incidencias mensuales
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Negociación colectiva y Conflictos colectivos
- Conflictos Colectivos Laborales
-
Negociación Colectiva
- Sujetos legitimados
- Niveles de negociación
- Remisión del ET a la Negociación Colectiva
- Convenios Colectivos
- Registro y depósito
- Planes de igualdad (sector privado)
- Planes de igualdad (sector público)
- Representación de los Trabajadores en la Empresa
- Asociaciones empresariales
-
Economía social
- Cooperativas de Trabajo
- Fundaciones Laborales
- Sociedad Laboral
- Mutualidades de Previsión Social
- Empresas de inserción
- Sociedades agrarias de transformación
- Centros especiales de empleo
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Infracciones y sanciones laborales
- Poder de dirección y faltas laborales
- Sanciones e infracciones en el orden social
- Inspección de Trabajo y Seguridad Social
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Prevención de riesgos laborales
- Marco normativo
- Organismos nacionales e internacionales
- Modalidades preventivas
- Participación de los trabajadores y responsabilidades en materia de prevención
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Configuración inicial de la organización de PRL
- Selección de la modalidad de organización
- Establecimiento de funciones y responsabilidades
- Realización de la evaluación de riesgos
- Evaluación y definición de las medidas de emergencia
- Planifcación de la actividad preventiva
- Informacion y formación de los trabajadores
- Vigilancia de la salud de los trabajadores
- Medidas o acciones correctoras y preventiva
- Revisión y control
- Contenido mínimo del PPRL
- Documentación
- Actuaciones a tener en cuenta
- Coordinación de Actividades Empresariales
- Protección colectiva e individual
- Seguridad en el Trabajo
- Higiene Industrial
- Investigación de accidentes
- Ergonomía y Psicosociología Aplicada
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Específicaciones preventivas por sectores
- PRL sector Sector de la Construcción
- PRL actividades mineras
- PRL empleados de hogar
- PRL sector marítimo pesquero
- PRL exposición al amianto
- PRL sector químico
- PRL sector sanitario
- PRL Administración del Estado
- PRL sector de hostelería
- Enfermedades profesionales
- PRL sector de oficinas y despachos
- PRL sector comercio al por menor
- PRL sector agrario e industria agroalimentaria
- PRL sector del transporte
- Situaciones especiales
- Auditoria de prevención de riesgos laborales
- Medicina del Trabajo
-
Derecho Procesal Laboral
- Actos extrajudiciales en materia laboral
- Derecho del trabajo. Normas, fuentes y principios
- Las partes del proceso
- Ámbito del orden jurisdiccional social
- Cuestiones de competencia
- Actos procesales
- Acumulación de acciones
- Daños y perjuicios
- Recusaciones y abstenciones
- Actos preparatorios y diligencias preliminares
- Plazos de prescripción y caducidad
- Proceso ordinario
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Procesos especiales de trabajo
- Impugnación de actos administrativos en materia laboral y de Seguridad Social no prestacionales
- Despido disciplinario
- Impugnación de sanciones
- Reclamación al estado de salarios de tramitación
- Extinción del contrato por causas objetivas
- Movilidad geográfica, modificaciones sustanciales de condiciones de trabajo, suspensión del contrato y reducción de jornada
- Vacaciones
- Materia electoral
- Clasificación profesional
- Despidos colectivos por causas económicas, organizativas, técnicas o de producción o derivadas de fuerza mayor
- Reclamación de derechos de conciliación de la vida personal, familiar y laboral reconocidos legal o convencionalmente
- Reclamación de prestaciones de la Seguridad Social.
- Procedimiento de oficio
- Conflictos colectivos
- Impugnación de convenios colectivos
- Estatutos de los sindicatos y de las asociaciones empresariales o a su modificación
- Tutela de los derechos fundamentales y libertades públicas
- Recursos
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Contingencias profesionales
-
Tipos de responsabilidades e indemnizaciones asociadas
- Sujeto responsable
- Responsabilidad administrativa
- Responsabilidad Laboral-prestacional
- Responsabilidad Civil
- Indemnizaciones asociadas
- Responsabilidad Penal
- Accidente de trabajo y enfermedad profesional
- COVID-19
- Prestaciones por contingencias profesionales
-
Tipos de responsabilidades e indemnizaciones asociadas
-
Nuevas tecnologías en el ámbito laboral
- Protección de datos en las relaciones laborales
- Obligación de Confidencialidad
- Canales de denuncia interna (Whistleblowing)
- Derecho a la intimidad
- Derecho a la propia imagen
- Correo electrónico, WhatsApp y Redes sociales
- Derecho a la desconexión digital
- Apps y relación laboral
- Protocolos en la empresa
- Nuevos riesgos laborales
fiscal
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Medidas fiscales por el COVID-19: Suspensión plazos (RD-ley 8/2020)
- Esquema ampliación plazo presentación declaraciones y autoliquidaciones COVID-19 (RD-ley 14/2020)
- Aplazamientos especiales de deudas tributarias por el estado de alarma (COVID-19) (RD-ley 7/2020)
- Medidas tributarias y financieras aprobadas por el Real Decreto-ley 11/2020, de 31 de marzo (COVID-19)
- Medidas fiscales por el COVID-19 por el RD-ley 15/2020, de 21 de abril
- Medidas fiscales por el COVID-19 por el RD-ley 19/2020, de 26 de mayo
- Novedades fiscales
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Procedimiento tributario
- Sistema Tributario Estatal
- Obligados tributarios. Responsabilidad.
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La deuda tributaria
- El obligado al pago
- Extinción de la deuda tributaria
- El pago de la deuda tributaria
- El cargo en cuenta
- La compensación de deudas tributarias
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Solicitudes de aplazamientos y los fraccionamientos
- Deudas aplazables
- Órganos competentes en los aplazamientos y fraccionamientos de pago
- Contenido de las solicitudes de aplazamientos fraccionamiento
- La resolución de las solicitudes de aplazamiento y fraccionamiento
- Los intereses de demora
- Aplazamiento y fraccionamiento en caso de concurso de acreedores
- Supuestos de derivaciones de responsabilidad
- Solicitudes en actas con acuerdo
- Obligaciones Formales
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Procedimiento sancionador en materia tributaria
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Los principios del Derecho tributario sancionador: Principio de legalidad
- Los principios del Derecho tributario sancionador: Principio de tipicidad
- Los principios del Derecho tributario sancionador: Principio de responsabilidad
- Los principios del Derecho tributario sancionador: Principio de no concurrencia
- Los principios del Derecho tributario sancionador: Principio de irretroactividad
- Los principios del Derecho tributario sancionador: El derecho de defensa del presunto infractor
- Los principios del Derecho tributario sancionador: La presunción de inocencia
- Los principios del Derecho tributario sancionador: El principio de buena fe
- Los principios del Derecho tributario sancionador: El principio de seguridad jurídica
- Fuentes normativas y ámbito temporal de aplicación de las normas sancionadoras
- Órganos competentes.
- Iniciación del procedimiento sancionador en materia tributaria
- Plazo máximo de duración del procedimiento sancionador
- Instrucción del procedimiento sancionador en materia tributaria
- Terminación del procedimiento sancionador en materia tributaria
- Recursos contra sanciones
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Los principios del Derecho tributario sancionador: Principio de legalidad
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Sanciones y recargos tributarios
- Sujetos infractores
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Clases de infracciones
- Dejar de ingresar la deuda tributaria
- Incumplimiento de la obligación de presentar correctamente declaraciones o liquidaciones
- Obtener indebidamente devoluciones
- Solicitud indebida de devoluciones, beneficios o incentivos fiscales
- Determinar o acreditar improcedentemente partidas positivas o negativas
- Imputación incorrecta o no imputar bases imponibles, rentas o resultados por entidades en imputación de rentas
- No presentar en plazo autoliquidaciones o declaraciones
-
Infracciones que no causan perjuicio económico
- Infracción tributaria por incumplir obligaciones contables y registrales
- Infracción tributaria por incumplir obligaciones de facturación o documentación
- Infracción tributaria por incumplir las obligaciones relativas a la utilización y a la solicitud del número de identificación fiscal o de otros números o códigos
- Infracción tributaria por resistencia, obstrucción, excusa o negativa a las actuaciones de la Administración tributaria
- Infracción tributaria por incumplir el deber de sigilo exigido a los retenedores y a los obligados a realizar ingresos a cuenta
- Infracción tributaria por incumplir la obligación de comunicar correctamente datos al pagador de rentas sometidas a retención o ingreso a cuenta
- Infracción por incumplir la obligación de entregar el certificado de retenciones o ingresos a cuenta
- La infracción tributaria en supuestos de conflicto en la aplicación de la norma
- La infracción tributaria por no declarar bienes y derechos situados en el extranjero
- Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones tributarias
- Sanciones tributarias
-
Procedimiento de Inspección.
- Alcance de las actuaciones del procedimiento de inspección.
- Lugar de las actuaciones inspectoras.
- Horario de las actuaciones inspectoras.
- Iniciación del procedimiento de inspección.
- Aplicación del método de estimación indirecta.
- Documentación de las actuaciones de la inspección.
- Facultades de la inspección de los tributos.
- Informe preceptivo para la declaración del conflicto en la aplicación de la norma tributaria.
- Medidas cautelares en el procedimiento de inspección.
- Objeto del procedimiento de inspección.
- Plazo de las actuaciones inspectoras.
- Terminación de las actuaciones inspectoras.
- Procedimiento de Recaudación.
-
Procedimientos de Gestión.
- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos.
- Procedimiento para la ejecución de las devoluciones tributarias
- Procedimiento iniciado mediante declaración.
- Procedimiento de verificación de datos.
- Procedimiento de comprobación limitada.
- Procedimiento de comprobación de valores.
- Tasación pericial contradictoria.
- Procedimientos especiales de revisión.
-
Procedimientos Tributarios. Normas comunes.
- Publicidad del listado de deudores a la Hacienda Pública
- Denuncia pública
- Entrada en el domicilio de los obligados tributarios
- Fases de los procedimientos tributarios
- La prueba
- Liquidaciones tributarias
- Notificaciones en materia tributaria
- Potestades y funciones de comprobación e investigación
- Resolución
- Recurso de reposición y reclamaciones económico-administrativas.
- Revisión en vía administrativa de actos tributarios
-
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
- Novedades IRPF
- Esquema de liquidación
- Campaña Renta 2019
- Cuestiones generales
- Rentas Exentas
- Clases de Rentas
- Mínimo personal y familiar
-
Base Imponible
- Rendimiento del trabajo.
-
Rendimiento del capital mobiliario.
- Rendimientos obtenidos por la participación en los fondos propios de cualquier tipo de entidad
- Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios.
- Fiscalidad de los contratos de seguros de vida, invalidez y operaciones de capitalización
- Rendimientos del capital mobiliario en especie
- Rendimiento del capital inmobiliario.
-
Rendimiento de actividades económicas.
- Método de Estimación Directa
- Método de Estimación Objetiva
- Reducciones
- Elementos patrimoniales afectos a las actividades económicas
- Epígrafes IAE
-
Obligaciones contables y registrales
- Libro registro de bienes de inversión
- Libros registros cuando la actividad empresarial no tenga carácter mercantil en régimen de estimación directa
- Libros registros en actividades profesionales
- Libro registro de compras y gastos
- Libro registro de ventas e ingresos
- Libros registros de las entidades en régimen de atribución de rentas.
- Libros registros en actividades empresariales cuyo rendimiento se determine en la modalidad simplificada del método de estimación directa
- Libros registros en actividades empresariales cuyo rendimiento se determine mediante el método de estimación objetiva
-
Ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Subvenciones e indemnizaciones
- Ganancias patrimoniales que deriven de la transmisión de acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación
- Reinversión del importe obtenido por la transmisión de la vivienda habitual
- Ganancias patrimoniales no justificadas
- Importe de la Ganancia o Pérdida
- Imputación Temporal
-
Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
- Imputación de rentas inmobiliarias.
- Atribución de rentas
- Agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de las UTE
- Transparencia fiscal internacional.
- Derechos de imagen.
- Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
- Instituciones de inversión colectiva.
- Ganancias patrimoniales por cambio de residencia
- Base Liquidable.
-
Tipos y escala de gravamen
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Escala autonómica
- Escala autonómica IRPF Andalucía
- Escala autonómica IRPF Aragón
- Escala autonómica IRPF Asturias
- Escala autonómica IRPF Cantabria
- Escala autonómica IRPF Castilla La Mancha
- Escala autonómica IRPF Castilla y León
- Escala autonómica IRPF Cataluña
- Escala autonómica IRPF Comunidad Valenciana
- Escala autonómica IRPF Extramadura
- Escala autonómica IRPF Galicia
- Escala autonómica IRPF Islas Baleares
- Escala autonómica IRPF Islas Canarias
- Escala autonómica IRPF La Rioja
- Escala autonómica IRPF Madrid
- Escala autonómica IRPF Murcia
- Escala autonómica IRPF Navarra
-
Escala autonómica
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Deducciones.IRPF
-
Deducciones autonómicas IRPF
-
Deducciones IRPF Andalucía
- Deducciones por discapacidad y dependencia Andalucía
- Deducciones por gastos de defensa jurídica laboral Andalucía
- Deducción adopción internacional Andalucía
- Deducción adquisición acciones y participaciones sociales Andalucía
- Deducción alquiler vivienda habitual jóvenes Andalucía
- Deducción beneficiarios ayudas viviendas protegidas Andalucía
- Deducción beneficiarios ayudas familiares Andalucía
- Deducción familia monoparental y ascendiente mayor 75 años Andalucía
- Deducción inversión vivienda habitual protegida y jóvenes Andalucía
- Deducción por ayuda doméstica Andalucía
- Deducción por obras de mejora en vivienda Andalucía
-
Deducciones IRPF Aragón
- Deducción adquisición acciones o participaciones de entidades Aragón
- Deducción adquisición vivienda habitual núcleos rurales Aragón
- Deducción adquisición vivienda habitual víctima terrorismo Aragón
- Deducción arrendamiento vivienda habitual dación en pago Aragón
- Deducción arrendamiento vivienda social Aragón
- Deducción donaciones con fin ecológico e investigación y desarrollo científico y técnico Aragón
- Deducción gastos adquisición libros de texto y material escolar Aragón
- Deducción gastos guardería hijos menores 3 años Aragón
- Deducción para contribuyentes mayores de 70 años Aragón
- Deducción por adopción internacional de niños Aragón
- Deducción por adquisición de abonos de transporte público. Aragón
- Deducción por cuidado de personas dependientes Aragón
- Deducción por discapacidad hijos Aragón
- Deducción por gastos en primas individuales de seguros de salud Aragón
- Deducción por inversión en acciones de entidades cotizan mercado bursátil Aragón
- Deducción por inversión en entidades de economía social. Aragón
- Deducción por nacimiento o adopción del tercer o sucesivos hijos Aragón
- Deducción por nacimiento o adopción primer y/o segundo hijo Aragón
- Deducción subvenciones daños inundaciones Ebro Aragón
-
Deducciones IRPF Asturias
- Deducción adopción internacional de menores Asturias
- Deducción adquisición libros de texto y material escolar Asturias
- Deducción donaciones fincas rústicas Asturias
- Deducción gastos descendientes en centros de 0 a 3 años Asturias
- Deducción por acogimiento familiar de menores Asturias
- Deducción por acogimiento no remunerado mayores 65 años Asturias
- Deducción por adquisición o adecuación de vivienda habitual Asturias
- Deducción por alquiler de la vivienda habitual Asturias
- Deducción por certificación de la gestión forestal sostenible Asturias
- Deducción por familias monoparentales Asturias
- Deducción por familias numerosas Asturias
- Deducción por inversión en vivienda habitual protegida Asturias
- Deducción por partos o adopciones múltiples Asturias
-
Deducciones IRPF Cantabria
- Deducción acogimiento familiar menores Cantabria
- Deducción adquisición acciones o participaciones Cantabria
- Deducción arrendamiento vivienda habitual Cantabria
- Deducción autonómica ayuda doméstica
- Deducción donativos fundaciones Cantabria
- Deducción familias monoparentales Cantabria
- Deducción gastos de guardería Cantabria
- Deducción obras mejora vivienda Cantabria
- Deducción por cuidado de familiares Cantabria
- Deducción por gastos de enfermedad Cantabria
-
Deducciones IRPF Castilla La Mancha
- Deducción acogimiento familiar mayores discapacitados Castilla La Mancha
- Deducción acogimiento familiar menores Castilla La Mancha
- Deducción adquisición material escolar Castilla La Mancha
- Deducción adquisición participaciones cooperativas Castilla La Mancha
- Deducción arrendamiento vivienda habitual jóvenes Castilla La Mancha
- Deducción contribuyentes mayores 75 años Castilla La Mancha
- Deducción discapacidad contribuyente Castilla La Mancha
- Deducción discapacidad de ascendientes o descendientes Castilla La Mancha
- Deducción donaciones investigación e innovación Castilla La Mancha
- Deducción donativos entidades fines sociales Castilla La Mancha
- Deducción familias numerosas Castilla La Mancha
- Deducción nacimiento o adopción Castilla La Mancha
-
Deducciones IRPF Castilla y León
- Deducciones en materia de vivienda Castilla y León
- Deducción cantidades invertidas recuperación patrimonio histórico León
- Deducción cuidado hijos menores Castilla y León
- Deducción discapacidad y dependencia Castilla y León
- Deducción familias numerosas Castilla y León
- Deducción fomento emprendimiento Castilla y León
- Deducción nacimiento o adopción Castilla y León
-
Deducciones IRPF Cataluña
- Deducción adquisición acciones o participaciones entidades nuevas Cataluña
- Deducción alquiler vivienda habitual Cataluña
- Deducción contribuyentes viudos Cataluña
- Deducción donaciones entidades en beneficio del medio ambiente y patrimonio natural Cataluña
- Deducción intereses préstamos estudios máster doctorado Cataluña
- Deducción inversión acciones entidades mercado bursátil Cataluña
- Deducción inversión en vivienda habitual. Cataluña
- Deducción nacimiento o adopción Cataluña
- Deducción por donaciones para el fomento del catalán y para investigación. Cataluña
- Deducción rehabilitación vivienda habitual Cataluña
-
Deducciones IRPF Comunidad Valenciana
- Deducción adquisición material escolar Comunidad Valenciana
- Deducción adquisición o rehabilitación vivienda habitual Comunidad Valenciana
- Deducción adquisición primera vivienda habitual jóvenes Comunidad Valenciana
- Deducción adquisición vivienda habitual discapacitados Comunidad Valenciana
- Deducción alquiler vivienda habitual Comunidad Valenciana
- Deducción aprovechamiento fuentes energía renovables vivienda habitual Comunidad Valenciana
- Deducción arrendamiento vivienda actividades distinto municipio Comunidad Valenciana
- Deducción conciliación trabajo vida familiar Comunidad Valenciana
- Deducción contribuyentes dos o más descendientes Comunidad Valenciana
- Deducción discapacidad y dependencia Comunidad Valenciana
- Deducción donaciones bienes patrimonio cultural valenciano
- Deducción donaciones fomento lengua valenciana
- Deducción familias numerosas Comunidad Valenciana
- Deducción finalidad ecológica Comunidad Valenciana
- Deducción gastos guardería Comunidad Valenciana
- Deducción nacimiento o adopción de hijos discapacidad Comunidad Valenciana
- Deducción nacimiento o adopción múltiples Comunidad Valenciana
- Deducción nacimiento, adopción o acogimiento familiar Comunidad Valenciana
- Deducción obras conservación o mejora vivienda habitual Comunidad Valenciana
- Deducción obras conservación o mejora, sostenibilidad y accesibilidad vivienda habitual Comunidad Valenciana
- Deducción por ascendientes mayores Comunidad Valenciana
- Deducción por cantidades destinadas a abonos culturales Comunidad Valenciana
- Deducción por cantidades procedentes de ayudas públicas Comunidad Valenciana
- Deducción por donaciones de importes dinerarios relativos a otros fines culturales Comunidad Valenciana
- Deducción por obtención de rentas de arrendamiento de vivienda Comunidad Valenciana
- Deducción realización labores no remuneradas hogar Comunidad Valenciana
-
Deducciones IRPF Extremadura
- Deducción acogimiento menores Extremadura
- Deducción adquisición acciones o participaciones sociedades Extremadura
- Deducción adquisición material escolar Extremadura
- Deducción adquisición o rehabilitación segunda vivienda medio rural Extremadura
- Deducción adquisición vivienda habitual jóvenes Extremadura
- Deducción arrendamiento vivienda habitual contribuyentes menores 36 años Extremadura
- Deducción contribuyentes viudos Extremadura
- Deducción cuidado familiares discapacidad Extremadura
- Deducción gastos guardería Extremadura
- Deducción partos múltiples Extremadura
- Deducción retribuciones trabajo dependiente Extremadura
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Deducciones IRPF Galicia
- Deducción Inversión instalaciones climatización vivienda habitual Galicia
- Deducción acogimiento familiar menores Galicia
- Deducción adquisición acciones o participaciones entidades nuevas Galicia
- Deducción alquiler vivienda habitual jóvenes Galicia
- Deducción contribuyentes mayores 65 años o discapacitados Galicia
- Deducción cuidado hijos menores Galicia
- Deducción daños explosión material pirotécnico Tui mayo 2018 Galicia
- Deducción donaciones investigación y desarrollo científico Galicia
- Deducción familias numerosas Galicia
- Deducción gastos por uso de nuevas tecnologías en los hogares. Galicia
- Deducción inversión acciones entidades mercado bursátil Galicia
- Deducción inversión empresas y cooperativas agrarias o explotación comunitaria de tierra Galicia
- Deducción inversión y financiación adquisición acciones entidades nuevas Galicia
- Deducción nacimiento o adopción Galicia
- Deducción rehabilitación bienes inmuebles en centros históricos Galicia
- Deducción subvenciones y/o ayudas daños incendios octubre 2017 Galicia
-
Deducciones IRPF Islas Baleares
- Deducción adquisición acciones o participaciones entidades nuevas Islas Baleares
- Deducción arrendamiento vivienda Islas Baleares
- Deducción ayudas declaración zona emergencia civil Islas Baleares
- Deducción contribuyentes o miembro de la unidad familiar discapacidad Islas Baleares
- Deducción donaciones a entidades del tercer sector Islas Baleares
- Deducción donaciones entidades fomento lengua catalana. Islas Baleares
- Deducción donaciones entidades investigación o innovación. Islas Baleares
- Deducción donaciones y convenios de colaboración mecenazgo deportivo. Islas Baleares
- Deducción donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato Islas Baleares
- Deducción estudios educación superior fuera de Islas Baleares
- Deducción gastos aprendizaje extraescolar idiomas extranjeros. Islas Baleares
- Deducción gastos descendientes o acogidos menores de 6 años por conciliación Islas Baleares
- Deducción gastos primas individuales seguros salud Islas Baleares
- Deducción inversiones mejora sostenibilidad vivienda habitual. Islas Baleares
- Deducción por gastos de adquisición de libros de texto Islas Baleares
-
Deducciones IRPF Islas Canarias
- Deducción acogimiento menores Canarias
- Deducción arrendamiento vivienda habitual dación en pago Islas Canarias
- Deducción arrendamiento vivienda habitual. Canarias
- Deducción arrendamientos a precios sostenibilidad social Islas Canarias
- Deducción con finalidad ecológica Canarias
- Deducción donaciones descendientes adquisición primera vivienda Canarias
- Deducción donaciones para conservación patrimonio histórico Canarias
- Deducción donaciones y aportaciones fines culturales, deportivos, investigación o docencia. Canarias
- Deducción familiares dependientes discapacidad Canarias
- Deducción familias monoparentales Canarias
- Deducción gastos de enfermedad Canarias
- Deducción gastos primas seguros crédito impagos rentas arrendamiento vivienda Islas Canarias
- Deducción inversión en vivienda habitual Canarias
- Deducción obras rehabilitación vivienda Canarias
- Deducción obras vivienda habitual Canarias
- Deducción para contribuyentes con discapacidad y mayores de 65 años Canarias
- Deducción para contribuyentes desempleados Canarias
- Deducción por cantidades restauración o reparación bienes inmuebles interés cultural Canarias
- Deducción por familias numerosas Canarias
- Deducción por gastos de estudios descendientes fuera Canarias
- Deducción por gastos de guardería Canarias
- Deducción por nacimiento o adopción Canarias
- Deducción traslado residencia otra isla por trabajo Canarias
-
Deducciones IRPF La Rioja
- Deducción adquisición vehículos eléctricos nuevos. La Rioja
- Deducción arrendamiento vivienda jóvenes bolsa alquiler. La Rioja
- Deducción fomento autoempleo. La Rioja
- Deducción gastos acceso internet jóvenes emancipados. La Rioja
- Deducción gastos escuelas infantiles o personal cuidado hijos de 0 a 3 años La Rioja
- Deducción gastos suministro luz y gas uso doméstico jóvenes emancipados. La Rioja
- Deducción hijo 0 a 3 años escolarizado en escuelas o centros infantiles municipio La Rioja
- Deducción inversión segunda vivienda medio rural La Rioja
- Deducción inversión vivienda habitual jóvenes La Rioja
- Deducción menor acogimiento familiar de urgencia, temporal o permanente La Rioja
- Deducción nacimiento o adopción La Rioja
- Deducción rehabilitación vivienda habitual La Rioja
-
Deducciones IRPF Madrid
- Deducción acogimiento familiar menores Madrid
- Deducción acogimiento no remunerado mayores 65 años Madrid
- Deducción adopción internacional Madrid
- Deducción adquisición acciones o participaciones entidades nuevas Madrid
- Deducción alquiler vivienda habitual Madrid
- Deducción cuidado hijos menores 3 años Madrid
- Deducción donativos a fundaciones y clubes deportivos Madrid
- Deducción familias dos o más descendientes ingresos reducidos. Madrid
- Deducción fomento autoempleo jóvenes Madrid
- Deducción gastos educativos Madrid
- Deducción incremento de costes de financiación para la inversión en vivienda habitual. Madrid
- Deducción inversión acciones entidades mercado bursátil Madrid
- Deducción nacimiento o adopción Madrid
-
Deducciones IRPF Murcia
- Deducción adquisición acciones o participaciones entidades nuevas Murcia
- Deducción adquisición material escolar y libros de texto. Murcia
- Deducción dispositivos domésticos ahorro agua Murcia
- Deducción gastos guardería Murcia
- Deducción instalaciones recursos energéticos renovables vivienda Murcia
- Deducción inversión acciones entidades mercado bursátil Murcia
- Deducción inversión vivienda habitual Murcia
- Deducción por donativos. Murcia
- Deducción por nacimiento o adopción Murcia
-
Deducciones IRPF Navarra
- Deducciones en actividades empresariales y profesionales Navarra
- Deducciones para facilitar el acceso a una vivienda en régimen de alquiler Navarra
- Deducciones personales y familiares Navarra
- Deducción inversión en vivienda habitual Navarra
- Deducción pensiones no contributivas de jubilación Navarra
- Deducción por aportaciones a entidades de capital-riesgo Navarra
- Deducción por arrendamiento de vivienda Navarra
- Deducción por cuotas sindicales Navarra
- Deducción por cuotas y aportaciones a partidos políticos Navarra
- Deducción por doble imposición internacional Navarra
- Deducción por donaciones Navarra
- Deducción por instalaciones de energías renovables Navarra
- Deducción por inversión en sistemas de recarga Navarra
- Deducción por inversión en vehículos eléctricos o híbridos Navarra
- Deducción por las cuotas del Impuesto sobre el Valor de la Producción de la Energía Eléctrica Navarra
- Deducción por participación de las personas trabajadoras en el capital de la empresa Navarra
- Deducción por pensiones de viudedad y jubilación contributiva Navarra
- Deducción por trabajo Navarra
- Deducción prestaciones maternidad y paternidad Navarra
- Deducción suscripción acciones constitución o ampliación capital Navarra
-
Deducciones IRPF País Vasco
-
Deducciones IRPF Bizkaia
- Deducciones familiares y personales Bizkaia
- Deducciones fomento de actividades económicas Bizkaia
- Deducciones por donativos Bizkaia
- Deducciones por vivienda habitual Bizkaia
- Deducción aportaciones patrimonio persona discapacidad Bizkaia
- Deducción inversión fondos europeos impulso innovación Bizkaia
- Deducción por cuotas a sindicatos y aportaciones a partidos políticos Bizkaia
- Deducción por doble imposición y transparencia fiscal internacional Bizkaia
-
Deducciones IRPF Gipuzkoa
- Deducciones familiares y personales Gipuzkoa
- Deducciones fomento actividades económicas Gipuzkoa
- Deducciones por donativos Gipuzkoa
- Deducción aportaciones patrimonio protegido discapacidad Gipuzkoa
- Deducción financiación entidades con alto potencial de crecimiento Gipuzkoa
- Deducción por cuotas a sindicatos y aportaciones a partidos políticos Guipuzkoa
- Deducción por doble imposición y transparencia fiscal internacional Gipuzkoa
- Deducción por vivienda habitual Gipuzkoa
-
Deducciones IRPF Álava
- Deducciones aportaciones a patrimonio de discapacitado Álava
- Deducciones familiares y personales Álava
- Deducciones fomento de actividades económicas Álava
- Deducciones por donativos Álava
- Deducciones vivienda habitual Álava
- Deducción inversión en fondos europeos impulso innovación Álava
- Deducción por cuotas a sindicatos y aportaciones a partidos políticos Álava
- Deducción por doble imposición y transparencia fiscal internacional Álava
- Deducción por inicio de actividad económica Álava
-
Deducciones IRPF Bizkaia
-
Deducciones IRPF Andalucía
-
Deducciones estatales IRPF
- Deducciones por doble imposición internacional
- Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
- Deducción a unidades familiares de residentes fiscales en la UE o del EEE
- Deducción alquiler vivienda habitual
- Deducción en actividades económicas
- Deducción inversión empresa nueva creación
- Deducción inversión vivienda habitual
- Deducción por Cuenta ahorro-empresa (SUPRIMIDA)
- Deducción por compensaciones fiscales por determinados rendimientos del capital mobiliario (SUPRIMIDA)
- Deducción por donativos
- Deducción por familia numerosa o por personas con discapacidad a cargo
- Deducción por maternidad
- Deducción por obras de mejora en vivienda (SUPRIMIDA)
- Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas (SUPRIMIDA)
- Deducción protección y difusión del Patrimonio Histórico
-
Deducciones autonómicas IRPF
-
Reducciones IRPF
- Reducción por tributación conjunta
- Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social
- Reducciones aportaciones y contribuciones a sist. prev social a favor de personas discapacitadas
- Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de las personas discapacitadas
- Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos
- Reducción por cuotas y aportaciones a partidos políticos
- Reducción por aportaciones a la mutualidad de previsión social de deportistas profesionales.
- Retenciones. Ingresos a cuenta y pagos fraccionados
- Tributación Individual y Conjunta
- Indemnizaciones
- Gestión del impuesto.
- Sistemas de Previsión Social
- Formas ordinarias de pago y devolución del IRPF
-
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- Novedades. IVA
- Empresario o Profesional
- Sujeto pasivo
- Exenciones plenas
- Exenciones limitadas
- Hecho imponible
- Base imponible
- Lugar de realización
- Deducciones
- Devoluciones
- Devengo del impuesto
- Repercusión del impuesto
- Modificación de la base imponible
- Liquidación y modelos del Impuesto
- Tipos impositivos
-
Regímenes especiales
- Régimen especial simplificado
- Régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
- Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
- Régimen especial del oro de inversión.
- Régimen especial de las agencias de viajes.
- Régimen especial del recargo de equivalencia.
- Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica.
- Régimen especial del grupo de entidades
- Régimen especial del criterio de caja
- Facturación
- Infracciones y sanciones
- Libros Registros del IVA
- Transportes
- Operaciones inmobiliarias
-
Impuesto sobre Sociedades
- Novedades.
- Cuestiones Generales.
- Periodo impositivo y devengo del impuesto.
- Base Imponible. Impuesto de sociedades.
- Tipo de gravamen y cuota integra
- Deducciones para evitar la doble imposición
- Bonificaciones
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
- Pago del IS
-
Regímenes especiales.
- Agrupaciones de interés económico españolas
- Agrupaciones europeas de interés económico
- Uniones temporales de empresas
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas. (Ley 27/2014)
- Sociedades y fondos de capital-riesgo.
- Instituciones de inversión colectiva.
- Régimen de consolidación fiscal.
-
Régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social
- Régimen de las rentas derivadas de la transmisión.
- Régimen fiscal del canje de valores
- Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión
- Limitación en la deducción de gastos financieros destinados a la adquisición de participaciones en el capital o en los fondos propios de entidades
- Obligaciones contables
- Aportaciones no dinerarias
- Régimen fiscal de la minería.
- Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos.
- Transparencia fiscal internacional.
- Empresas de reducida dimensión.
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero.
- Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros (ETVE).
- Régimen de entidades parcialmente exentas.
- Régimen de las entidades titulares de montes vecinales en mano común.
- Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje.
- Obligaciones contables
- Declaraciones y autoliquidaciones
- Retenciones e ingresos a cuenta
- Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria.
-
Gastos fiscalmente deducibles para los autónomos
- Gastos deducibles en el IVA para los autónomos
- Gastos deducibles en el IRPF para los autónomos
- Gastos del autónomo deducibles tras la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo
- Requisitos para considerar gastos como deducibles para los autónomos
- Gastos cuya deducibilidad es controvertida o da lugar a discrepancias para los autónomos
-
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)
- Esquema de liquidación
- Regulación del impuesto
- Hecho Imponible
- Sujeto Pasivo
- Base Imponible
- Devengo, Obligaciones y formularios
- Base Liquidable
- Deuda Tributaria (Tarifa y Cuota)
- Régimen de autoliquidación
- El pago del ISD
- Usufructo y otras instituciones
-
CCAA
-
Bonificaciones autonómicas
- Bonificación Impuesto Sucesiones y Donaciones Aragón
- Bonificación Impuesto Sucesiones y Donaciones Asturias
-
Bonificación Impuesto Sucesiones y Donaciones Cantabria
- Bonificación adquisiciones mortis causa Grupos I y II Cantabria
- Bonificación donación metálico para actividad económica Cantabria
- Bonificación donación metálico para vivienda donatario Cantabria
- Bonificación donación vivienda habitual a cónyuge Cantabria
- Bonificación donación vivienda habitual a descendientes Cantabria
- Bonificación Impuesto Sucesiones y Donaciones Castilla la Mancha
- Bonificación Impuesto Sucesiones y Donaciones Cataluña
- Bonificación Impuesto Sucesiones y Donaciones Extremadura
- Bonificación Impuesto Sucesiones y Donaciones Islas Baleares
- Bonificación Impuesto Sucesiones y Donaciones Madrid
-
Bonificación Impuesto sucesiones y donaciones Comunidad Valenciana
- Bonificación adquisiciones inter vivos discapacitados Comunidad Valenciana
- Bonificación adquisiciones mortis causa contribuyentes Grupo I y II Comunidad Valenciana
- Bonificación adquisiciones mortis causa personas discapacitadas Comunidad Valenciana
- Bonificación adquisiciones ínter vivos parientes donante Comunidad Valenciana
- Coeficiente multiplicador
-
Deducciones autonómicas
- Deducciones Impuesto Sucesiones y Donaciones Murcia
- Deducciones Impuesto sucesiones y donaciones Galicia
- Deducciones Impuesto sucesiones y donaciones Islas Baleares
-
Deducciones Impuesto sucesiones y donaciones La Rioja
- Deducción adquisiciones mortis causa sujetos grupos I y II La Rioja
- Deducción donaciones dinerarias padres a hijos creación nuevas empresas La Rioja
- Deducción donaciones dinero padres a hijos adquisición vivienda habitual La Rioja
- Deducción donaciones primera vivienda habitual padres a hijos La Rioja
-
Reducciones autonómicas
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Andalucía
- Mejora reducciones base imponible adquisiciones mortis causa discapacitados (ISD Andalucía)
- Mejora reducciones base imponible adquisición empresas, negocios y participaciones (ISD Andalucía)
- Mejora reducciones base imponible adquisición mortis causa vivienda habitual (ISD Andalucía)
- Mejora reducciones base imponible equiparaciones (ISD Andalucía)
- Reducción adquisición explotaciones agrarias (ISD Andalucía)
- Reducción cónyuge y parientes directos herencias (ISD Andalucía)
- Reducción donación dinero descendientes adquisición vivienda habitual (ISD Andalucía)
- Reducción donación dinero parientes constitución o ampliación empresa (ISD Andalucía)
- Reducción donación vivienda descendientes discapacidad (ISD Andalucía)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Aragón
- Reducción adquisición mortis causa determinados bienes (ISD Aragón)
- Reducción adquisición mortis causa por discapacitados (ISD Aragón)
- Reducción adquisición por hijos y familiares (ISD Aragón)
- Reducción en localidades afectadas por inundaciones (ISD Aragón)
- Reducción por adquisición de empresas, negocios o participaciones (ISD Aragón)
- Reducción por creación de empresas y empleo (ISD Aragón)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Asturias
- Mejora de la reducción de la base imponible para contribuyentes de los Grupos I y II de parentesco (ISD Asturias)
- Reducción adquisición de bienes constitución, ampliación empresa o negocio (ISD Asturias)
- Reducción en las donaciones dinerarias para la adquisición de la primera vivienda habitual (ISD Asturias)
- Reducción por adquisición de empresas individuales, negocios profesionales y participaciones en entidades (ISD Asturias)
- Reducción por adquisición de explotaciones agrarias y elementos afectos (ISD Asturias)
- Reducción por la adquisición «mortis causa» de la vivienda habitual (ISD Asturias)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Cantabria
- Reducciones en la adquisiciones mortis causa de la vivienda habitual (ISD Cantabria)
- Reducciones en la adquisición de empresa individual, negocio profesional y participaciones en entidades (ISD Cantabria)
- Reducciones para personas con minusvalía (ISD Cantabria)
- Reducciones por adquisición mortis causa en función del grado de parentesco (ISD Cantabria)
- Reducción a las cantidades percibidas por los beneficiarios de contratos de seguros de vida (ISD Cantabria)
- Reducción adquisición bienes Patrimonio Histórico o Cultural (ISD Cantabria)
- Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Castilla la Mancha
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Castilla y León
- Reducciones por indemnizaciones (ISD Castilla y León)
- Reducción adquisiciones bienes muebles patrimonio cultural (ISD Castilla y León)
- Reducción adquisición empresas, negocios y participaciones (ISD Castilla y León)
- Reducción adquisición explotaciones agrarias (ISD Castilla y León)
- Reducción donaciones adquisición vivienda habitual (ISD Castilla y León)
- Reducción donaciones constitución o ampliación empresa (ISD Castilla y León)
- Reducción donación víctimas del terrorismo (ISD Castilla y León)
- Reducción por discapacidad (ISD Castilla y León)
- Reducción por donaciones patrimonio protegido discapacitados (ISD Castilla y León)
- Reducción por parentesco (ISD Castilla y León)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Cataluña
- Reducción adquisición bienes explotación agraria (ISD Cataluña)
- Reducción adquisición bienes y derechos actividad económica (ISD Cataluña)
- Reducción adquisición fincas rústicas (ISD Cataluña)
- Reducción circunstancias personales y aportaciones patrimonio discapacitados (ISD Cataluña)
- Reducción donación negocio (ISD Cataluña)
- Reducción participaciones entidades (ISD Cataluña)
- Reducción patrimonio cultural o natural (ISD Cataluña)
- Reducción seguros de vida (ISD Cataluña)
- Reducción sobreimposición decenal (ISD Cataluña)
- Reducción vivienda habitual (ISD Cataluña)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Comunidad Valenciana
- Reducciones empresariales (ISD Comunidad Valenciana)
- Reducción adquisiciones discapacitados (ISD Comunidad Valenciana)
- Reducción adquisiciones vivienda habitual (ISD Comunidad Valenciana)
- Reducción cesión bienes patrimonio histórico (ISD Comunidad Valenciana)
- Reducción empresa agrícola (ISD Comunidad Valenciana)
- Reducción grupo de parentesco (ISD Comunidad Valenciana)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Extremadura
- Mejora reducción adquisiciones causahabientes Grupo I parentesco (ISD Extremadura)
- Mejora reducción adquisición mortis causa discapacitados (ISD Extremadura)
- Reducciones adquisición explotaciones agrarias (ISD Extremadura)
- Reducciones vivienda habitual (ISD Extremadura)
- Reducción a favor de cónyuge, descendientes, ascendientes caudal hereditario no superior a 600.000 euros (ISD Extremadura)
- Reducción adquisición empresas, negocios o participaciones (ISD Extremadura)
- Reducción donaciones cantidades formación (ISD Extremadura)
- Reducción donaciones inmuebles actividad empresarial (ISD Extremadura)
- Reducción donación constitución o ampliación empresa (ISD Extremadura)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Galicia
- Reducción por adquisición de bienes para crear o constituir empresa o negocio (ISD Galicia)
- Reducción por adquisición de bienes y derechos afectos a actividad económica y de participaciones en entidades y de explotaciones agrarias (ISD Galicia)
- Reducción por adquisición de vivienda habitual (ISD Galicia)
- Reducción por discapacidad (ISD Galicia)
- Reducción por indemnizaciones del síndrome tóxico y por actos de terrorismo (ISD Galicia)
- Reducción por la adquisición de explotaciones agrarias, elementos afectos y fincas rústicas y forestales (ISD Galicia)
- Reducción por parentesco (ISD Galicia)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Islas Baleares
- Reducciones actividades económicas (ISD Islas Baleares)
- Reducciones adquisiciones bienes patrimonio histórico (ISD Islas Baleares)
- Reducciones adquisición participaciones sociales (ISD Islas Baleares)
- Reducciones creación empresas culturales, científicas y tecnológicas (ISD Islas Baleares)
- Reducciones creación empresas deportivas (ISD Islas Baleares)
- Reducciones parentesco (ISD Islas Baleares)
- Reducciones vivienda habitual (ISD Islas Baleares)
- Reducción adquisición bienes y participaciones suelo rústico (ISD Islas Baleares)
- Reducción creación nuevas empresas y empleo (ISD Islas Baleares)
- Reducción discapacidad y donaciones patrimonios protegidos (ISD Islas Baleares)
- Reducción seguros vida (ISD Islas Baleares)
- Reducción transmisión consecutiva bienes (ISD Islas Baleares)
- Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones La Rioja
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Madrid
- Reducciones por Vivienda habitual (ISD Madrid)
- Reducciones por adquisición de Bienes del patrimonio Histórico o Cultural de las CC.AA (ISD Madrid)
- Reducciones por contratos de Seguros de vida (ISD Madrid)
- Reducciones por parentesco (ISD Madrid)
- Reducciones por persona con discapacidad (ISD Madrid)
- Reducción por empresa individual, negocio profesional o participaciones en entidades (ISD Madrid)
- Reducción sobre las Prestaciones públicas extraordinarias (ISD Madrid)
- Reducción sobre las indemnizaciones satisfechas por las Administraciones Públicas (ISD Madrid)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Murcia
- Reducciones adquisición bienes muebles interés cultural (ISD Murcia)
- Reducciones adquisición bienes patrimonio cultural (ISD Murcia)
- Reducciones adquisición empresa, negocio o participaciones (ISD Murcia)
- Reducciones explotaciones agrarias (ISD Murcia)
- Reducciones inmuebles empresas, negocios o participaciones (ISD Murcia)
- Reducciones metálico empresa, negocio o participaciones (ISD Murcia)
- Reducciones vivienda habitual (ISD Murcia)
-
Reducción Impuesto Sucesiones y Donaciones Andalucía
- Tarifas autonómicas
-
Bonificaciones autonómicas
- Formas de presentación del ISD
-
Otros impuestos estatales
-
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR)
- Sujeción al impuesto
- Naturaleza y objeto del impuesto.
- Elementos personales.
- Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente.
- Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente
- Retenciones e ingresos a cuenta
- Entidades en régimen de atribución de rentas. IRNR.
- Gestión del impuesto
- Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes.
- Opción para contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea.
- Tributación de los Inmuebles urbanos propiedad de No Residentes
-
Impuesto sobre el Patrimonio
-
Bonificaciones autonómicas
- Bonificaciones Impuesto Patrimonio Aragón
- Bonificaciones Impuesto Patrimonio Asturias
- Bonificaciones Impuesto Patrimonio Cataluña
- Bonificaciones Impuesto Patrimonio Islas Baleares
- Bonificaciones Impuesto Patrimonio La Rioja
- Bonificaciones Impuesto Patrimonio Madrid
- Deducciones Impuesto Patrimonio Galicia
-
Escala autonómica
- Escala autonómica Impuesto sobre el Patrimonio Andalucía
- Escala autonómica Impuesto sobre el Patrimonio Asturias
- Escala autonómica Impuesto sobre el Patrimonio Cantabria
- Escala autonómica Impuesto sobre el Patrimonio Cataluña
- Escala autonómica Impuesto sobre el Patrimonio Comunidad Valenciana
- Escala autonómica Impuesto sobre el Patrimonio Extremadura
- Escala autonómica Impuesto sobre el Patrimonio Galicia
- Escala autonómica Impuesto sobre el Patrimonio Islas Baleares
- Escala autonómica Impuesto sobre el Patrimonio Murcia
-
Mínimo exento
-
Mínimo exento autonómico Impuesto sobre el Patrimonio
- Mínimo exento Impuesto sobre el Patrimonio Andalucía
- Mínimo exento Impuesto sobre el Patrimonio Aragón
- Mínimo exento Impuesto sobre el Patrimonio Cantabria
- Mínimo exento Impuesto sobre el Patrimonio Cataluña
- Mínimo exento Impuesto sobre el Patrimonio Comunidad Valenciana
- Mínimo exento Impuesto sobre el Patrimonio Extremadura
- Mínimo exento Impuesto sobre el Patrimonio Galicia
- Mínimo exento Impuesto sobre el Patrimonio Islas Baleares
- Mínimo exento Impuesto sobre el Patrimonio Madrid
-
Mínimo exento autonómico Impuesto sobre el Patrimonio
- Naturaleza y competencia territorial del impuesto.
- Esquema de liquidación: Impuesto sobre el Patrimonio
- Hecho imponible y exenciones.
- Sujetos pasivos.
- Atribución e imputación de patrimonios.
- Base imponible.
- Normas de valoración
- Base Liquidable.
- Deuda Tributaria.
- Gestión del impuesto
-
Bonificaciones autonómicas
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
-
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR)