Sentencia Administrativo Tribunal Supremo, Sala de lo Contencioso, Sección 3, Rec 5579/2011 de 27 de Junio de 2012

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  • Orden: Administrativo
  • Fecha: 27 de Junio de 2012
  • Tribunal: Tribunal Supremo
  • Ponente: Espin Templado, Eduardo
  • Núm. Recurso: 5579/2011
  • Núm. Cendoj: 28079130032012100388
  • Núm. Ecli: ES:TS:2012:5239
Resumen:

UNIFICACIÓN DE DOCTRINA: SANCIÓN POR INFRACCIÓN GRAVE EN MATERIA DE BLANQUEO DE CAPITALES. Ley 19/93 (28-12) sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales: arts. 2.4.a), 3.9, 5.2 y 8.3; Reglamento de dicha Ley (R.D. 925/95, de 9-6): art. 2.3.- Falta de las identidades legalmente exigidas.-

Se desestima el recurso de casación para la unificación de doctrina interpuesto contra sentencia desestimatoria de la Sala de lo Contencioso-Administrativo (Sección Octava) del Tribunal Superior de Justicia de Madrid, sobre impugnación de sanción en materia de blanqueo de capitales.

La Sala declara en lo que se refiere a la circunstancia agravatoria de la falta de acreditación del origen del dinero aprehendido en la aduana, que constituye los dos primeros aspectos sobre los que recae la atención del recurrente, los supuestos de hecho de que parten la Sentencia impugnada y la de contraste son básicamente distintos.

Y en ejercicio de la valoración probatoria que corresponde al Tribunal de instancia, se ha otorgado un diverso valor acreditativo a los documentos presentados por cada uno de los sancionados recurrentes para demostrar la procedencia de los fondos. Esta prueba documental, a juicio del órgano sentenciador, en un caso ha permitido declarar probado el hecho controvertido, mientras que los documentos con que contaba la Sala que ha dictado la Sentencia ahora impugnada han resultado, a su parecer, insuficientes a tal fin.

La divergencia aparente de las resoluciones jurisdiccionales no ha dependido de la aplicación de una u otra doctrina, sino de las particularidades probatorias que presentaba cada uno de los procesos.


Valoración de la prueba
Aduanas
Documentos aportados
Pago de impuestos
Actividades económicas
Prueba documental
Funcionarios públicos

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