Acerca de operadores lógicos
Orden HAP/1136/2014, de 30 de junio, por la que se regulandeterminadas cuestiones relacionadas con las obligaciones deinformación y diligencia debida establecidas en el acuerdoentre el Reino de España y los Estados Unidos deAmérica para la mejora del cumplimiento fiscal internacionaly la aplicación de la ley estadounidense de cumplimientotributario de cuentas extranjeras y se aprueba ladeclaración informativa anual de cuentas financieras dedeterminadas personas estadounidenses, modelo 290. - Boletín Oficial del Estado de 02-07-2014
Índice
Texto
Ambito: BOE
Estado: VIGENTE. Validez desde 28 de Octubre de 2016
Órgano emisor: MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PUBLICAS
Boletín: Boletín Oficial del Estado Número 160
F. Publicación: 02/07/2014
Preambulo
Artículo 1. Sujetos obligados.
Artículo 2. Instituciones financieras.
Artículo 3. Obligaciones derivadas del Acuerdo.
Artículo 4. Términos más favorables.
Artículo 5. Opción por la aplicación de umbrales de saldo o de valor y de otras exclusiones.
Artículo 6. Recurso a terceras partes prestatarias de servicios.
Artículo 7. Declaraciones del titular y pruebas documentales.
Artículo 8. Cuentas preexistentes y cuentas nuevas de personas físicas y de entidades.
Artículo 9. Agregación de saldos.
Artículo 10. Definiciones.
Artículo 11. Instituciones de inversión colectiva.
Artículo 12. Reglas específicas aplicables a los contratos de seguro con valor en efectivo y contratos de anualidades.
Artículo 13. Aprobación del modelo 290, «Declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses».
Artículo 14. Condiciones y procedimiento para la presentación de la declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses.
Artículo 15. Formato y diseño de los mensajes informáticos.
DISPOSICIONES FINALES
D.F. 1ª. Modificación de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria.
D.F. 2ª. Entrada en vigor.
ANEXO. Contenido de la declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses