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Delitos societarios. Paso a paso

Guía práctica sobre los delitos cometidos en el seno de las entidades mercantiles

Editorial: Colex
Fecha Publicación:
Colección: Paso A Paso
Edición: 1ª. Edición 2021
Páginas: 134
Formato: PAPEL
ISBN: 978-84-1359-115-5
Idioma: Castellano

  • Papel
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Resumen

Los delitos societarios se regulan en el Capítulo XIII del Título XIII del Código Penal, están tipificados dentro de la clasificación de los delitos contra el patrimonio y el orden socio-económico. Este tipo de delitos se llevan a cabo en el ámbito de las sociedades,están intrínsecamente relacionado con el mundo financiero, cometiéndose dentro de una empresa –o en relación con ella– y pudiendo afectar tanto al patrimonio de las personas físicas como de las personas jurídicas.

Estos delitos se conciben en defensa de la vulneración de derechos o perjuicios que puedan originarse de las actuaciones de los órganos de gestión de la sociedad, administradores, consejo de administración, socios o el comité directivo de la misma.

A estas figuras debemos agregarlos delitos de administración desleal y apropiación indebida que, pese a estar tipificados en un capítulo diferente del Código Penal, también pueden ser cometidos en el seno de las compañías mercantiles.

En conclusión, el Código Penal tipifica los delitos que todo administrador y socio debería conocer por las graves consecuencias que implica una condena penal.

    1. INTRODUCCIÓN

    1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la LO 1/2015

    1.2. Concepto de administrador: de derecho y de hecho

    1.3. Responsabilidad de los administradores

    1.4. Concepto de sociedad

    1.5. Delitos penales en blanco

    1.6. Delimitación del ilícito entre la jurisdicción civil y la penal

    1.7. Condición de perseguibilidad

    2. FALSEDAD DE CUENTAS ANUALES

    2.1. Conducta típica del artículo 290 características del delito

    2.2. Bien jurídico protegido

    2.3. Distinción con el delito contable y la falsedad documental

    2.4. Responsabilidad de los auditores

    2.5. Relaciones concursales

    3. IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS

    3.1. Conducta típica del artículo 291: características del delito

    3.2. Bien jurídico protegido

    3.3. Ánimo de lucro

    3.4. Actuación en perjuicio de los demás socios

    4. IMPOSICIÓN DE ACUERDOS LESIVOS POR MAYORÍA FICTICIA

    4.1. Conducta típica del artículo 292: características del delito

    4.2. Bien jurídico protegido

    4.3. Diferencia con el delito de imposición de acuerdos abusivos

    4.4. Mayoría ficticia

    4.5. Acuerdo lesivo

    5. IMPEDIMENTO DEL EJERCICIO DE LOS DERECHOS DE LOS SOCIOS

    5.1. Conducta típica del artículo 293: características del delito

    5.2. Bien jurídico protegido

    6. NEGAR O IMPEDIR LA ACTIVIDAD INSPECTORA O SUPERVISORA DE LA ADMINISTRACIÓN

    6.1. Conducta típica del artículo 294: características del delito

    6.2. Bien jurídico protegido

    7. ADMINISTRACIÓN DESLEAL Y APROPIACIÓN INDEBIDA

    7.1. Evolución

    7.2. Regulación en el Código penal de 1973

    7.3. Regulación en la redacción original del Código penal de 1995

    7.4. Regulación en la Ley orgánica 1/2015: relación con la estafa y la malversación

    7.5. Administración desleal

    7.6. Apropiación indebida

    8. RESPONSABILIDAD CIVIL DERIVADA DE LOS DELITOS SOCIETARIOS

    ANEXO. FORMULARIOS


Autor: Carlos David Delgado Sancho.
Inspector de Hacienda del Estado y Abogado.

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