Caso práctico: ¿Pueden no coincidir los importes declarados por el cliente y el proveedor en el modelo 347?

PLANTEAMIENTO

¿Pueden no coincidir los importes declarados por el cliente y el proveedor en el modelo 347?

RESPUESTA

Sí. En determinados casos la existencia de discrepencias se encuentran justificados.

? Existen discrepancias entre los importes declarados por el cliente y el proveedor en el caso que se reciba una factura en un periodo distinto al de la emisión. 

[ EJEMPLO ] 

La sociedad X vendió a Y por un importe de 10.000 euros el 20 de marzo de 2017.

La sociedad Y recibió la factura el 30 de abril y la registró en el libro de facturas recibidas en esa fecha. 

? En el 347 de X la operación indicada debe incluirse, con la clave “B”, en la casilla correspondiente al 1T y en el 347 de Y se incluirá, con la clave “A” en la casilla correspondiente al 2T.