Resoluciones relacionados con La A.N. imputa al banco chino ICBC por un presunto delito de blanqueo de capitales.

    • Resolución Vinculante de Dirección General de Tributos, V1492-17 de 12 de Junio de 2017

      • Órgano: SG Tributos
      • Fecha: 12/06/2017
      • Núm. Resolución: V1492-17

      NormativaRGAT. RD 1065/2007: art 42 bis y 43 terCuestión¿La exención prevista en la Ley alcanza a la sociedad mercantil como titular de dicha cuenta, así como al titular real de dicha de las acciones de la entidad mercantil?. DescripciónEl consultante, es titular real y administrador de una entidad mercantil. Ambos son residentes fiscales en el Reino de España. La entidad mercantil es titular de una cuenta de inversión en el extranjero. Según manifiesta el consultante, dicha cuenta est...
    • Resolución de Tribunal Económico-Administrativo Foral de Bizkaia, 22913 de 15 de Noviembre de 2013

      • Órgano: Tribunal Económico-Administrativo Foral de Bizkaia
      • Fecha: 15/11/2013

      ResumenModelo 720. Obligados a declarar. Condición de titular y de autorizado o de beneficiario efectivo o real.CuestiónSi una persona es titular y autorizada de una cuenta ¿Debe declararla por ambas condiciones? ¿O basta con que la declare como titular? De otro lado ¿En qué supuestos recae la obligación de declarar sobre los beneficiarios de los bienes o derechos situados en el extranjero?DescripciónSi un contribuyente es titular y autorizado de una cuenta abierta en el extranjero, s...
    • Resolución Vinculante de Dirección General de Tributos, V1421-13 de 25 de Abril de 2013

      • Órgano: SG DE OPERACIONES FINANCIERAS
      • Fecha: 25/04/2013
      • Núm. Resolución: V1421-13

      NormativaRD 1065/2007 - Arts 42bis, 42 terCuestiónObligación de presentar la declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero prevista en el Real Decreto 1065/2007 por la referida cuenta.DescripciónLa sociedad consultante tiene abierta una cuenta en una sucursal en España de una empresa de servicios de inversión británica para operar en contratos por diferencias.ContestaciónEl artículo 42 ter. apartado 1, del Reglamento General de las actuaciones y los procedimi...