Resoluciones relacionados con La A.N. imputa al banco chino ICBC por un presunto delito de blanqueo de capitales.

    Resolución Vinculante de Dirección General de Tributos, V1492-17 de 12 de Junio de 2017

    Órgano: SG Tributos Fecha: 12/06/2017 Núm. Resolución: V1492-17

    NormativaRGAT. RD 1065/2007: art 42 bis y 43 terCuestión¿La exención prevista en la Ley alcanza a la sociedad mercantil como titular de dicha cuenta, así como al titular real de dicha de las acciones de la entidad mercantil?. DescripciónEl consultante, es titular real y administrador de una entidad mercantil. Ambos son residentes fiscales en el Reino de España. La entidad mercantil es titular de una cuenta de inversión en el extranjero. Según manifiesta el consultante, dicha cuenta est...

    Resolución de Tribunal Económico-Administrativo Foral de Bizkaia, 22913 de 15 de Noviembre de 2013

    Órgano: Tribunal Económico-Administrativo Foral de Bizkaia Fecha: 15/11/2013

    ResumenModelo 720. Obligados a declarar. Condición de titular y de autorizado o de beneficiario efectivo o real.CuestiónSi una persona es titular y autorizada de una cuenta ¿Debe declararla por ambas condiciones? ¿O basta con que la declare como titular? De otro lado ¿En qué supuestos recae la obligación de declarar sobre los beneficiarios de los bienes o derechos situados en el extranjero?DescripciónSi un contribuyente es titular y autorizado de una cuenta abierta en el extranjero, s...

    Resolución Vinculante de Dirección General de Tributos, V1729-17 de 04 de Julio de 2017

    Órgano: SG Tributos Fecha: 04/07/2017 Núm. Resolución: V1729-17

    NormativaLey 58/2003, Disposición adicional decimoctava RGAT. RD 1065/2007, arts. 42 bis y 42 terCuestión¿Cómo se debe declarar en el modelo 720 en aquel caso de que se vendan valores depositados en el extranjero y el importe obtenido se mantiene en cuentas abiertas asimismo en el extranjero? DescripciónEl consultante plantea en el ámbito del modelo 720, el supuesto en el que se produce la venta de valores depositados en el extranjero y el importe obtenido se deposita en cuentas situadas t...