Resoluciones relacionados con El Consejo Europeo ha adoptado nuevas normas sobre la protección de los denunciantes (whistleblower)

    Resolución Vinculante de Dirección General de Tributos, V0589-15 de 13 de Febrero de 2015

    Órgano: SG de Impuestos sobre el Consumo Fecha: 13/02/2015 Núm. Resolución: V0589-15

    Normativa Ley 37/1992 arts. 20-Uno-9º, 90CuestiónSi la comercialización de cursos a distancia sobre la Ley de Protección de Datos y Prevención de Blanqueo de Capitales está exenta del impuesto sobre el Valor Añadido. DescripciónServicios de comercialización de cursos a distancia sobre la Ley de Protección de Datos y Prevención de Blanqueo de Capitales. La consultante venderá estos cursos a sus clientes, normalmente empresas, siendo los destinatarios los empleados de éstas últimas.L...

    Resolución de Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas, 69/MARZO 2007 de 01 de Marzo de 2007

    Órgano: Instituto Contable y Auditoria de Cuentas Fecha: 01/03/2007 Núm. Resolución: 69/MARZO 2007

    CuestiónSobre si se vería vulnerado el deber de secreto al que se encuentran sujetos los auditores de cuentas, conforme a lo  previsto en la Ley 19/1988, de 12 de julio, de Auditoría de Cuentas, por el hecho de comunicar a las autoridades pertinentes determinados “hechos delictivos o infracciones de carácter económico” (blanqueo de capitales, corrupción económica, estafa, cohecho, etc.), cometidos por la entidad auditada o sus representantes y detectados en el curso normal de un trab...

    Resolución de Tribunal Económico-Administrativo Foral de Bizkaia, 22913 de 15 de Noviembre de 2013

    Órgano: Tribunal Económico-Administrativo Foral de Bizkaia Fecha: 15/11/2013

    ResumenModelo 720. Obligados a declarar. Condición de titular y de autorizado o de beneficiario efectivo o real.CuestiónSi una persona es titular y autorizada de una cuenta ¿Debe declararla por ambas condiciones? ¿O basta con que la declare como titular? De otro lado ¿En qué supuestos recae la obligación de declarar sobre los beneficiarios de los bienes o derechos situados en el extranjero?DescripciónSi un contribuyente es titular y autorizado de una cuenta abierta en el extranjero, s...