CuestiónProyecto de Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN La Comisión Permanente del Consejo de Estado, en sesión celebrada el día 24 de abril de 2014, , emitió, por unanimidad, el siguiente dictamen: "En virtud de Orden comunicada de V. E. de 7 de abril de 2014 (con registro de entrada del mismo día), el Consejo de Estad...

CuestiónAnteproyecto de Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN La Comisión Permanente del Consejo de Estado, en sesión celebrada el día 19 de noviembre de 2009, emitió, por unanimidad, el siguiente dictamen: "Por Orden comunicada de V. E. de fecha 11 de noviembre de 2009 (con registro de entrada el mismo día), el Consejo de Estado ha examinado el expediente relativo al anteproyecto de Ley de prevenc...

NormativaRGAT. RD 1065/2007: art 42 bis y 42 ter.CuestiónSi contratara otro depósito por 15.000 €, ¿estaría obligado a presentar la declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero? DescripciónEl consultante tiene un depósito por importe aproximado de 17.500 € y una cartera de acciones por valor aproximado a 25.000 € en el extranjero. ContestaciónLa Disposición Adicional decimoctava de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE de 18 de diciembre),...

CuestiónAnteproyecto de Ley s/ régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior. Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN El Consejo de Estado en Pleno, en sesión celebrada el día 5 de julio de 2001, emitió, por unanimidad, el siguiente dictamen: "Por Ordenes comunicadas de V.E. de fechas 11 de enero y 16 de mayo de 2001, el Consejo de Estado ha examinado el expediente relativo al "Anteproyecto de Ley sobre régimen jurídico de...

CuestiónProyecto de orden por la que se crea el Órgano Centralizado de Prevención del Colegio de Registradores de la Propiedad, Mercantiles y de Bienes Muebles. Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN La Comisión Permanente del Consejo de Estado, en sesión celebrada el día 15 de octubre de 2015, , emitió, por unanimidad, el siguiente dictamen: "Por Orden comunicada de V. E. de fecha 30 de julio de 2015 (con registro de entrada el mismo día), el Consejo de Estado ha examinado e...

CuestiónProyecto Real Decreto por el que se modifica el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, aprobado por Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, y otras medidas de regulación del sistema bancario, financiero y asegurador.Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN La Comisión Permanente del Consejo de Estado, en sesión celebrada el día 18 de noviembre de 2004, emitió, por unanimidad, el siguiente dictamen: "...

CuestiónProyecto de Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/l993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales.Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN La Comisión Permanente del Consejo de Estado, en sesión celebra el día 11 de mayo de 1995, emitió el siguiente dictamen: "El Consejo de Estado ha examinado el expediente relativo al "Proyecto de Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de dici...

ANEXO Convenio entre la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones para la coordinación de sus respectivas actuaciones en materia de supervisión e inspección REUNIDOS De una parte, el Presidente de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (en adelante, la Comisión) y Secretario de Estado de Economía y apoyo a la Empresa, Sr. don Gonzalo García Andrés, nombrado ...

NormativaRGAT. RD 1065/2007: arts. 42 bis y 42 ter.CuestiónObligación de presentar la declaración correspondiente al período 2019.Descripción- El consultante, residente fiscal en el Reino de España en 2016, presentó el modelo 720 correspondiente a dicho ejercicio, informando sobre una cuenta y acciones en el extranjero. - En 2017 y 2018 tuvo la consideración de no residente fiscal en el Reino de España. - En 2018 vendió las acciones y canceló la cuenta. - En 2019 vuelve a ser res...

NormativaRGAT. RD 1065/2007: art 42 bis y 43 terCuestión¿La exención prevista en la Ley alcanza a la sociedad mercantil como titular de dicha cuenta, así como al titular real de dicha de las acciones de la entidad mercantil?. DescripciónEl consultante, es titular real y administrador de una entidad mercantil. Ambos son residentes fiscales en el Reino de España. La entidad mercantil es titular de una cuenta de inversión en el extranjero. Según manifiesta el consultante, dicha cuenta est...

CuestiónExpediente relativo al Convenio entre el Reino de España y la República Federativa de Brasil sobre cooperación en materia de lucha contra la delincuencia.Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN La Comisión Permanente del Consejo de Estado, en sesión celebrada el día 21 de abril de 2005, emitió, por unanimidad, el siguiente dictamen: "En cumplimiento de la Orden de V.E. de 21 de marzo de 2005, con registro de entrada el día 30 siguiente, el Consejo de Estado ha examinado el ex...

CuestiónExpediente sobre responsabilidad patrimonial del Estado por funcionamiento anormal de la Administración de Justicia promovido por ......Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN La Comisión Permanente del Consejo de Estado, en sesión celebrada el día 28 de septiembre de 2006, emitió, por unanimidad, el siguiente dictamen: "En cumplimiento de la Orden de V.E. de 10 de mayo de 2006 (fecha de entrada en registro el 15 de mayo), el Consejo de Estado ha examinado el expediente instru...

CuestiónProyecto de Real Decreto por el que se establecen los requisitos técnicos de las actividades de juego. Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN La Comisión Permanente del Consejo de Estado, en sesión celebrada el día 3 de noviembre de 2011, , emitió, por unanimidad, el siguiente dictamen: "Por Orden comunicada de V. E. de fecha 21 de septiembre de 2011 (con registro de entrada el mismo día), el Consejo de Estado ha examinado el expediente relativo al proyecto de Real Dec...

ResumenModelo 720. Obligados a declarar. Condición de titular y de autorizado o de beneficiario efectivo o real.CuestiónSi una persona es titular y autorizada de una cuenta ¿Debe declararla por ambas condiciones? ¿O basta con que la declare como titular? De otro lado ¿En qué supuestos recae la obligación de declarar sobre los beneficiarios de los bienes o derechos situados en el extranjero?DescripciónSi un contribuyente es titular y autorizado de una cuenta abierta en el extranjero, s...

NormativaLey 58/2003, Disposición adicional decimoctava RGAT. RD 1065/2007, arts. 42 bis y 42 terCuestión¿Cómo se debe declarar en el modelo 720 en aquel caso de que se vendan valores depositados en el extranjero y el importe obtenido se mantiene en cuentas abiertas asimismo en el extranjero? DescripciónEl consultante plantea en el ámbito del modelo 720, el supuesto en el que se produce la venta de valores depositados en el extranjero y el importe obtenido se deposita en cuentas situadas t...

NormativaRGAT. RD 1065/2007: arts. 42 bis y 42 terCuestiónObligación de presentar el modelo 720.DescripciónEl interesado ha realizado en 2019 aportaciones a distintas entidades con sede en el extranjero cuya actividad es gestionar plataformas de crowdlending. Para ello realiza transferencias bancarias a una cuenta ómnibus situada en el extranjero. ContestaciónLa disposición adicional decimoctava de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en su apartado primero, dispone lo s...

NormativaRGAT. RD 1065/2007: art 42 ter.CuestiónObligación de presentar la declaración informativa.DescripciónLos consultantes, residentes fiscales en el Reino de España, presentaron la Declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero. No se refleja en la consulta la fecha en que presentaron la primera Declaración Informativa. Los consultantes manifiestan que en 2020 venden unos bonos y parte de las participaciones en un fondo que previamente se habían declarado en el m...

NormativaRGAT. RD 1065/2007: art 42 bis y 42 ter.CuestiónObligación de presentar la Declaración Informativa sobre bienes y derechos en el extranjero.DescripciónEl consultante pregunta acerca de la obligación de presentar la declaración informativa respecto a cuentas corrientes y valores depositados en el extranjero, si a efectos de determinar el límite de 50.000 euros que exime de la obligación de declaración, se debe tomar de forma independiente cada uno de los bloques objeto de la de...

CuestiónExpte. relativo al Convenio entre el Gobierno del Reino de España y el Gobierno de la República Eslovaca, sobre la cooperación en materia de la lucha contra la delincuencia organizada. Contestacion TEXTO DEL DICTAMEN La Comisión Permanente del Consejo de Estado, en sesión celebrada el día 20 de mayo de 1999, emitió, por unanimidad, el siguiente dictamen: "En cumplimiento de la Orden de V.E. de 3 de mayo de 1999, con registro de entrada el día siguiente, el Conse...

CuestiónSe solicita dictamen sobre si el Presidente y la Vicepresidenta del Gobierno de la Nación, Ministros y Exministros del Gobierno, altos y ex altos Cargos de la Administración General del Estado y diferentes miembros en activo o en otras situaciones administrativas de las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado, están obligados o no a comparecer ante la Comisión de Investigación del Parlamento de Cataluña, sobre la Operación Cataluña. De igual modo, se solicita dictamen sobre la...