Financiación bancaria a la PYME

Pertenece al Grupo
Documentos relacionados
  • Sentencia Supranacional Nº C-212/11, TJUE, 04-10-2012

    Órden: Supranacional Fecha: 04/10/2012 Tribunal: Tribunal De Justicia De La Union Europea Num. Sentencia: C-212/11

    CONCLUSIONES DEL ABOGADO GENERAL SR. YVES BOT presentadas el 4 de octubre de 2012 (1) Asunto C‑212/11 Jyske Bank Gibraltar Ltd contra Administración del Estado (Petición de decisión prejudicial planteada por el Tribunal Supremo) «Lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo – Directiva 2005/60/CE – Obligación de información sobre transacciones financieras sospechosas a cargo de las entidades de cr...

  • Sentencia Civil Nº 714/2003, AP - Malaga, Sec. 5, Rec 709/2001, 24-02-0023

    Órden: Civil Fecha: 26/02/0023 Tribunal: Ap - Malaga Ponente: Caballero-bonald Campuzano, Rafael Num. Sentencia: 714/2003 Num. Recurso: 709/2001

  • Sentencia Civil Nº 473/2014, AP - Las Palmas, Sec. 5, Rec 1057/2012, 30-10-2014

    Órden: Civil Fecha: 30/10/2014 Tribunal: Ap - Las Palmas Ponente: Garcia Van Isschot, Carlos Augusto Num. Sentencia: 473/2014 Num. Recurso: 1057/2012

    PRIMERO.- La sentencia de primera instancia estimó la demanda de la compañía de seguros en reclamación de cantidad correspondiente al recibo del seguro (ramo PYME INDUSTRIAS actividad puertos y terminales portuarias) con póliza nº 1Caso práctico: Cotización durante el periodo de vacaciones anuales devengadas y no disfrutadas y retribuidas a al finalización de la relación laboral.-358.000.602 por su vigencia durante el periodo entre el día 24 de noviembre de 2010 y hasta el día 24 de ...

  • Sentencia Civil Nº 350/2013, AP - Las Palmas, Sec. 4, Rec 49/2012, 08-10-2013

    Órden: Civil Fecha: 08/10/2013 Tribunal: Ap - Las Palmas Ponente: Corral Losada, Maria Elena Num. Sentencia: 350/2013 Num. Recurso: 49/2012

    PRIMERO.- Contra la sentencia que estimó totalmente la demanda de reclamación de cantidad en cumplimiento de contrato de financiación con tarjeta de crédito se alza la parte demandada alegando en suma: 1) Incongruencia omisiva al no haberse resuelto la totalidad de cuestiones planteadas por la demandada en la sentencia; 2) Error en la valoración de la prueba por entender que no se ha observado el límite para el conjunto de las tarjetas 81500€) y se ha hecho mal el cálculo de los interes...

  • Sentencia Civil Nº 73/2008, AP - Valladolid, Sec. 3, Rec 33/2008, 15-05-2008

    Órden: Civil Fecha: 15/05/2008 Tribunal: Ap - Valladolid Ponente: Muñiz Delgado, Angel Num. Sentencia: 73/2008 Num. Recurso: 33/2008

    CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES

Ver más documentos relacionados
  • Concepto de sociedad de garantía recíproca

    Órden: Mercantil Fecha última revisión: 07/05/2015

    Una sociedad de garantía recíproca es una sociedad mercantil, que está constituida por pequeñas y medianas empresas y que tiene por finalidad prestar garantía personal, por aval o por otro medio, que no sea la caución a favor de sus socios.  Las sociedades de garantía recíproca no tienen beneficios, no es lucrativa, sino que tienen un capital variable. Los socios de estas sociedades no responden personalmente de las deudas sociales (Art. 1 ,Ley sobre régimen jurídico de sociedades de ...

  • Contrato de apertura de crédito y contrato de descuento

    Órden: Mercantil Fecha última revisión: 25/01/2016

    El contrato de apertura de crédito es aquel por el cual la entidad de crédito pone su caja a disposición de su cliente por cuantía  y tiempo determinados. Es decir, el banquero se compromete, a cambio de una comisión, a poner a disposición de su cliente esos fondos hasta una cierta cuantía, que deberá devolverlos según la forma pactada.  Es un tipo de contratos que también pueden realizar los establecimientos financieros de crédito. El contrato de descuento, se puede definir como aq...

  • El contrato de descuento en el derecho bancario

    Órden: Mercantil Fecha última revisión: 25/01/2016

    El contrato de descuento se puede definir como aquel en el que el banco anticipa a su cliente el importe de un crédito frente a un tercero, no vencido, a cambio del pago de unos intereses.  La entidad de crédito será el descontante y el cliente el descontatario. Lo habitual son los descuentos de letras de cambio, pagarés u otros valores aunque también créditos ordinarios. La técnica del descuento constituye un medio de financiación empresarial y permite a los bancos obtener importantes ...

  • Régimen jurídico de las entidades de crédito

    Órden: Mercantil Fecha última revisión: 25/01/2016

    Una entidad de crédito constituye aquella empresa que tenga como actividad típica recibir fondos del público en forma de depósitos u otras que impliquen la obligación de restituirlos, aplicándolos por cuenta propia a la concesión de créditos.Esto conlleva a la prohibición de que cualquier persona que no tenga la consideración de entidad de crédito, capte fondos del público, aunque no sea para destinarlos a la concesión del crédito.    NOVEDAD: Real Decreto 84/2015, de 13 de febr...

  • Los Bancos

    Órden: Mercantil Fecha última revisión: 25/01/2016

    Los Bancos son entidades de crédito, configurados como una sociedad anónima, que realizan la actividad bancaria típica, como la captación de ahorro público con operaciones de inversión de ese ahorro a través de la concesión de crédito.  Encuentran su regulación en la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, así como en el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, el cual deroga el RD 1245/1995 , de 14 de julio. Corresponde al Banco...

Ver más documentos relacionados
  • Modelo de memoria PYMES

    Fecha última revisión: 21/03/2017

  • Solicitud de suspensión automática del procedimiento de apremio con aval bancario.

    Fecha última revisión: 31/03/2016

      NOTA: Las garantías necesarias para obtener la suspensión automática de la ejecución son, entre otras, aval o fianza de carácter solidario de entidad de crédito o sociedad de garantía recíproca o certificado de seguro de caución.   DEPENDENCIA REGIONAL DE RECAUDACIÓN DE [LUGAR] D. [NOMBRE] con N.I.F. [NIF] con domicilio fiscal en [DOMICILIO] y domicilio a efecto de notificaciones en [DOMICILIO], actuando en nombre propio/ en su representación D [NOMBRE], con N.I.F. [NIF] y domicil...

  • Solicitud de suspensión automática de la ejecución del acto recurrido, con aportación de aval bancario

    Fecha última revisión: 29/03/2016

      NOTA: Las garantías necesarias para obtener la suspensión automática serán exclusivamente las siguientes: a) Depósito de dinero o valores públicos. b) Aval o fianza de carácter solidario de entidad de crédito o sociedad de garantía recíproca o certificado de seguro de caución. c) Fianza personal y solidaria de otros contribuyentes de reconocida solvencia para los supuestos que se establezcan en la normativa tributaria.   SR./SRA. JEFE/A DE LA DEPENDENCIA REGIONAL DE RECAUDACIÓN...

  • Solicitud de suspensión discrecional, con garantía no tasada, de ejecución de acto recurrido (artículo 233.3 LGT).

    Fecha última revisión: 31/03/2016

      NOTA: Cuando el interesado no pueda aportar las garantías necesarias para obtener la suspensión (Depósito de dinero o valores públicos, Aval o fianza de carácter solidario de entidad de crédito o sociedad de garantía recíproca o certificado de seguro de caución, Fianza personal y solidaria de otros contribuyentes de reconocida solvencia para los supuestos que se establezcan en la normativa tributaria), se acordará la suspensión previa prestación de otras garantías que se estimen ...

  • Escrito ejemplo de Memoria Económica y Jurídica enfocado a una empresa de marketing y gestión de eventos. Anexo a la solicitud de declaración del concurso.

    Fecha última revisión: 26/05/2017

    MEMORIA1.- HISTORIA JURÍDICA1.1 Constitución.[NOMBRE_EMPRESA_CLIENTE], de nacionalidad española fue constituida por tiempo indefinido como Sociedad de Responsabilidad Limitada, en escritura pública otorgada ante el Notario de [LOCALIDAD] D. [NOMBRE_NOTARIO], el día [FECHA], con el número [NÚMERO] de Protocolo. Inscrita en el Registro Mercantil de Pontevedra, tomo [NÚMERO], Libro [NÚMERO], Folio 180, hoja PO [NÚMERO] , inscripción [NÚMERO]. Titular del CIF Número [CIF].1.2 Capital So...

Ver más documentos relacionados
  • Caso práctico: Aportaciones de los socios para compensación de pérdidas: fiscalidad

    Fecha última revisión: 13/05/2015

  • PLANTEAMIENTOEmpresa Española a principios del año de 2014, que está compuesta por Socios todos ellos españoles residentes en España, al mismo tiempo son Socios familiares: Padre y tres Hijos.Socio “A” participación del 98% (Padre con cargo de Administrador de la sociedad).Socio “B” participación del 1% (Hija sin cargo).Socio “C” participación del 0,50% (Hijo sin cargo).Socio “D” participación del 0,50% (Hijo sin cargo).El Socio “C” y Socio “D” durante los ejerci...

  • Caso práctico: ¿En qué consiste el Fondo de Garantía de Depósitos?

    Fecha última revisión: 22/05/2013

  • PLANTEAMIENTO¿En qué consiste el Fondo de Garantía de Depósitos?RESPUESTASe encuentra regulado en el Real Decreto-Ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantía de Depósitos. (1)Todas las entidades de crédito españolas pertenecerán con carácter obligatorio al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito previsto en este Real Decreto-Ley.Esta obligación no será aplicable al Instituto de Crédito Oficial.Las sucursales de entidades de crédito de Es...

  • Caso práctico: Recuperación del IVA repercutido a morosos en una PYME

    Fecha última revisión: 11/01/2017

  • PLANTEAMIENTO¿Es posible que las PYMES puedan recuperar el IVA repercutido a clientes morosos, aunque agoten el plazo para modificar la base imponible?RESPUESTALa PYME que deja pasar los seis meses de plazo para recuperar el IVA (Art. 80 ,LIVA Cuatro ), y que tiene noticia del auto de declaración de concurso de su cliente moroso, sí tiene la posibilidad de modificar la base imponible, de acuerdo con el Art. 80 ,LIVA Tres.ANÁLISISEl procedimiento para recuperar el IVA de las facturas impagas...

  • Caso práctico: Contabilización de fianzas y de su reconocimiento como ingreso por incumplimiento de contrato (PYME)

    Fecha última revisión: 20/12/2016

  • PLANTEAMIENTO El 30/11/20XX, recibimos una fianza de 670 € del arrendatario de una nave industrial con el que firmamos un contrato de alquiler a un año.Al tratarse de una PYME  no nos exige que actualicemos su valor por el tipo de interés, si no lo fuera deberíamos de hacerlo.  OPERACIONES A REALIZAR Asiento contable a realizar por la fianza recibida y asiento contable a realizar cuando nos quedamos dicha fianza. SOLUCIÓN  Asiento contable por la recepción de la fianza: CuentaCon...

  • Caso práctico: Contabilización de subvención de capital recibida (PYME)

    Fecha última revisión: 22/12/2016

  • PLANTEAMIENTO Una PYME compra al contado con fecha 1 de enero de 20XX una máquina valorada en 100.000 euros (impuestos no incluidos), con una vida útil de 10 años y sin valor residual.Se aplica el método de amortización constante. Al mismo tiempo, recibe una subvención por parte de la administración, pendiente de cobro, por el 40% del importe de la máquina. El tipo impositivo del impuesto sobre sociedades es del 25%. OPERACIONES A REALIZAR Contabilización de las operaciones a realiz...

Ver más documentos relacionados
Ver más documentos relacionados
  • Estado: Redacción actual VIGENTE
  • Orden: Mercantil
  • Fecha última revisión: 12/07/2016

La Ley 5/2015, de 27 de abril, se ocupa en su Título I de las mejoras en la financiación bancaria a las pequeñas y medianas empresas (PYMES).
NOVEDADES: Circular 6/2016, de 30 de junio, del Banco de España, a las entidades de crédito y a los establecimientos financieros de crédito, por la que se determinan el contenido y el formato del documento "Información Financiera-PYME" y se especifica la metodología de calificación del riesgo previstos en la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial. (BOE 11/07/2016). Entrada en vigor: 11/10/2016. (1)

Incorpora dos novedades destinadas a favorecer la financiación bancaria de las pymes. La primera de ellas, establece la obligación de las entidades de crédito de notificar a las pymes, por escrito y con antelación suficiente, su decisión de cancelar o reducir significativamente el flujo de financiación que les haya venido concediendo. Se incluye, por otra parte, la obligación de las entidades de poner a disposición de las pymes un informe de su calificación crediticia, basado en la metodología común y modelos que a estos efectos elaborará el Banco de España

También se pretende facilitar el acceso de las pymes al crédito bancario mediante la reforma del régimen jurídico de las sociedades de garantía recíproca. La Ley modifica el funcionamiento del reaval que la Compañía Española de Reafianzamiento presta a estas sociedades, al explicitar que dicho reaval se activará ante el primer incumplimiento de la sociedad de garantía recíproca. Se pretende así garantizar que las entidades de crédito valoren adecuadamente el reaval proporcionado por la Compañía Española de Reafianzamiento, lo que debería reflejarse en una mejora en las condiciones del crédito ofrecido a las pymes.
Por otra parte, se reducen las cargas administrativas al eliminarse la obligación de que las relaciones entre las sociedades de garantía recíproca y el socio, en cuyo favor se hubiese otorgado una garantía, se formalicen en escritura pública o póliza intervenida.

El Capítulo I del presente título, se denomina “Derechos de las pymes en supuestos de cancelación o reducción del flujo de financiación”.

Se señala en primer lugar, que las entidades de crédito notificarán por cualquier medio que permita tener constancia de la recepción y con una antelación mínima de tres meses, su intención de no prorrogar o extinguir el flujo de financiación que vengan concediendo a una pyme o de disminuirlo en una cuantía igual o superior al 35%.

El plazo de tres meses se computará atendiendo a la fecha de vencimiento del contrato de crédito de mayor cuantía de los que componen el flujo de financiación.

Por flujo de financiación, se entenderá, el conjunto de contratos de crédito bajo la forma de apertura de crédito, descuento comercial, anticipo, pago aplazado, cesión de créditos o cualesquiera otros que cumplan con una función equivalente de financiación otorgados a una pyme por una misma entidad de crédito.
La prórroga de este flujo, será la de los contratos de financiación o la celebración de unos nuevos, en condiciones y por un importe global similares, teniendo en cuenta las condiciones del mercado.

La disminución en un 35% o más del flujo de financiación, supondrá la prórroga de todos o algunos de los contratos en vigor o la celebración de otros nuevos, cuando las prórrogas o los nuevos contratos que se celebren en un periodo de tiempo de tres meses supongan, en términos agregados, que el importe global de financiación sea inferior en al menos un 35 por ciento con respecto al existente en el momento en el que se debía notificar el preaviso.

No se deberá cumplir con la obligación establecida en los siguiente supuestos:

a) Cuando el plazo de duración máximo del flujo de financiación, incluidas las posibles prórrogas de los contratos que lo componen, sea igual o inferior a tres meses.

b) Cuando la pyme sea declarada judicialmente en concurso de acreedores, cuando se hayan iniciado negociaciones para alcanzar un acuerdo de refinanciación de los previstos en el artículo 71 bis y en la disposición adicional cuarta o un acuerdo extrajudicial de pagos de los previstos en el título X de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.

c) Cuando la entidad de crédito haya resuelto el contrato por incumplimiento de la pyme de sus obligaciones.

d) Cuando los contratos que componen el flujo de financiación hayan sido rescindidos de común acuerdo o cuando este no sea prorrogado o sea disminuido en una cuantía igual o superior al 35 por ciento de común acuerdo.

e) Cuando la entidad de crédito ponga fin a las relaciones de negocio u operaciones con la pyme en virtud de lo previsto en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

f) Cuando la entidad de crédito justifique en razones objetivas que las condiciones financieras de la pyme, o, en su caso, del tercero deudor cuyos créditos han sido cedidos por parte de la pyme a la entidad de crédito, y siempre y cuando la financiación otorgada en base a dichos créditos cedidos represente un importe sustancial al flujo de financiación, han empeorado de manera sobrevenida y significativa durante los tres meses posteriores a la fecha en la que se debería haber realizado la notificación. Esta justificación deberá ser notificada por escrito a la pyme.

El artículo 2, se ocupa del denominado “Información Financiera-PYME”, estableciendo que, dentro de los 10 días hábiles a contar desde el siguiente a la notificación prevista en el apartado anterior, la entidad de crédito proporcionará gratuitamente a la pyme un documento con la anterior denominación citada, basado en toda la información que hubiere recabado de ella en relación con su flujo de financiación.

Dicha información se asentará en los datos históricos a disposición de la entidad de crédito y deberá incluir, al menos, los siguientes elementos:

a) Las cuatro últimas declaraciones de datos relativas a la pyme, así como las correspondientes al final de cada trimestre de los últimos cinco años anteriores a la notificación, remitidas por la entidad de crédito declarante a la Central de Información de Riesgos conforme a lo dispuesto en la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, y en sus normas de desarrollo.
b) Los datos que, en su caso, hayan sido comunicados por la entidad de crédito a aquellas empresas que se dediquen a la prestación de servicios de información sobre la solvencia patrimonial y el crédito previstas en el artículo 29 de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal.
c) El historial crediticio, que deberá incluir los siguientes datos referidos a los cinco años anteriores a la notificación:

1.º Una relación de los créditos históricos y vigentes y de los importes pendientes de amortización,
2.º una relación cronológica de las obligaciones impagadas con sus detalles o, en su defecto, la declaración expresa de que la pyme ha cumplido íntegramente con sus obligaciones,
3.º un estado de la situación actual de impagos,
4.º una relación de los concursos de acreedores, acuerdos de refinanciación o extrajudiciales de pagos, embargos, procedimientos de ejecución y otras incidencias judiciales relacionadas con la pyme en los que sea parte la entidad de crédito, y
5.º una relación de los contratos de seguros vinculados al flujo de financiación. A estos efectos se considerarán seguros asociados los contratados dentro del plazo de 6 meses anteriores o posteriores al perfeccionamiento de cualquiera de los contratos de préstamo o crédito que componen el flujo de financiación o de cualquiera de sus prórrogas

d) Extracto de los movimientos realizados durante el último año en los contratos del flujo de financiación de la pyme.

e) La calificación del riesgo de la pyme.

Para los supuestos de terminación o disminución del flujo de financiación, las pymes tendrán asimismo el derecho a solicitar la Información Financiera-PYME en cualquier momento y de forma incondicionada, en los siguientes casos:

a) La entidad de crédito podrá exigir a la pyme un precio por este servicio que, en ningún caso, superará el coste de la elaboración y puesta a disposición de la Información Financiera-PYME. El Banco de España podrá fijar el precio máximo a percibir por este servicio.

b) La entidad de crédito deberá poner dicha información a disposición de la pyme en el plazo de quince días hábiles, a contar desde el día siguiente al de la solicitud.

El Banco de España especificará el contenido y formato de la Información Financiera-PYME. Establecerá el modelo-plantilla y la metodología para la elaboración del informe.

Se reconoce la irrenunciabilidad de los derechos e información contractual.

 

(1) El capítulo I del título I de la Ley 5/2015, de 27 de abril, cuya aplicación se extiende también a los trabajadores autónomos, establece que, cuando las entidades decidan cancelar o reducir el flujo de financiación a sus clientes pymes y trabajadores autónomos, además de informarles con un preaviso de tres meses, les tendrán que hacer entrega de una extensa información sobre su situación financiera e historial de pagos en un documento denominado «Información Financiera-PYME». Dicho documento, que incluirá una calificación del riesgo del acreditado, deberá también ser entregado en cualquier otra circunstancia, previo pago de la tarifa correspondiente, a solicitud del acreditado. 

La presente circular se divide en tres capítulos:

El capítulo I establece el objeto y ámbito de aplicación de la circular, que incluye a las entidades de crédito y, de acuerdo con lo dispuesto en el Art. 7 ,Ley 5/2015, de 27 de abril a los establecimientos financieros de crédito. 

El capítulo II regula el contenido mínimo del documento «Información Financiera-PYME», que abarca desde las declaraciones a la Central de Información de Riesgos del Banco de España hasta la calificación del riesgo, incluyendo un exhaustivo historial crediticio, los datos comunicados a empresas que presten servicios de información sobre la solvencia patrimonial y el crédito, y los extractos de movimientos del último año. 

El capítulo III establece una metodología cuyo fin esencial es la estandarización de la calificación del riesgo que deberán otorgar las entidades a las pymes y trabajadores autónomos.

 

 

 

 

No hay versiones para este comentario

Pyme
Entidades de crédito
Sociedad de garantía recíproca
Banco de España
Apertura de crédito
Escritura pública
Concurso de acreedores
Pago aplazado
Acuerdos de refinanciación
Cesión de créditos
Vencimiento del contrato
Días hábiles
Contrato de financiación
Prórroga del contrato
Acuerdo extrajudicial de pagos
Terrorismo
Blanqueo de capitales
Protección de datos
Datos personales
Prestación de servicios
Contrato de préstamo