La lucha contra la corrupción en el ámbito empresarial

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    Órden: Supranacional Fecha: 05/03/2015 Tribunal: Tribunal De Justicia De La Union Europea Ponente: Rosas Num. Sentencia: C-220/14

    Recurso de casación — Medidas restrictivas contra determinadas personas habida cuenta de la situación en Egipto — Inmovilización de capitales de personas imputadas en procedimientos judiciales por malversación de fondos públicos — Convención de las Naciones Unidas contra la corrupción.Doctrina:1. Crosby, Scott: The EZZ Case: Some Critical Observations – Case T-256/11 and on Appeal Case C-220/14 P, New Journal of European Criminal Law 2015 Vol. 6 p.316-323 (EN)

  • Sentencia Penal Nº 1024/2013, TS, Sala de lo Penal, Sec. 1, Rec 229/2013, 19-12-2013

    Órden: Penal Fecha: 19/12/2013 Tribunal: Tribunal Supremo Ponente: Varela Castro, Luciano Num. Sentencia: 1024/2013 Num. Recurso: 229/2013

    Delito de contrabando * Intervención comunicaciones * Entrega vigilada: la vigilancia de los protagonistas de un delito durante su comisión no constituye la excepcional técnica de investigación de 'entrega vigilada' * Tutela judicial: presupuesto y requisitos * Presunción de inocencia: doctrina. Razonabilidad, coherencia y carácter concluyente de la argumentación

  • Sentencia Penal Nº 7/2006, TSJ Madrid, Sala de lo Civil y Penal, Sec. 1, Rec 2/2006, 12-07-2006

    Órden: Penal Fecha: 12/07/2006 Tribunal: Tsj Madrid Ponente: Suarez Robledano, Jose Manuel Num. Sentencia: 7/2006 Num. Recurso: 2/2006

    Interrogatorio a un testigo.Defecto en la proposición objeto del veredicto.Delito provocado.Dilaciones indebidas.Pena inferior. Prescripción.Presunción inocencia.Cuestiones previas.Instrucciones jurado.Error de hecho.Infracción garantias procesales.

  • Sentencia Supranacional Nº F-41/10, TJUE, 25-09-2012

    Órden: Supranacional Fecha: 25/09/2012 Tribunal: Tribunal De Justicia De La Union Europea Ponente: Kreppel Num. Sentencia: F-41/10

    Función pública - Funcionarios.

  • Sentencia Penal Nº 5/2007, TSJ Madrid, Sala de lo Civil y Penal, Sec. 1, Rec 2/2007, 26-03-2007

    Órden: Penal Fecha: 26/03/2007 Tribunal: Tsj Madrid Ponente: Suarez Robledano, Jose Manuel Num. Sentencia: 5/2007 Num. Recurso: 2/2007

    Se desestima el recurso de apelación interpuesto contra la Sentencia dictada por la Iltma. Sra. Magistrada- Presidente del Tribunal del Jurado, de la Sección 4ª de la Audiencia Provincial de Madrid, sobre delito de cohecho por particular. Se determina que existe prueba de cargo suficiente, no ilógica, ni arbitraria, respecto del delito de cohecho activo objeto de la acusación pública formulada puesto que, en primer lugar, las declaraciones de los miembros del cuerpo de Policía Municipal ...

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  • Solicitud de certificado de acreditación de la exclusión retener o ingresar a cuenta respecto de las rentas exentas percibidas por partidos políticos

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  • Carta de sanción por falta muy grave ante fraude, deslealtad o el abuso de confianza en el trabajo, gestión o actividad encomendados.

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    NOTA: La presente acta de notificación y requerimiento, tiene su causa en una obligación exigible, que no ha sido cumplida por parte del deudor y el acreedor acude al Notario para le que le requiera al pago. Los acreedores, después de haber perseguido los bienes de que esté en posesión el deudor para realizar cuanto se les debe, pueden ejercitar todos los derechos y acciones con el mismo fin, y podrán impugnar los actos que el deudor haya realizado en fraude de su derecho (art. 1111 CC)....

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  • RESUMEN Análisis de las DIRECTIVAS 2013/42/UE y 2013/43/UE DEL CONSEJO de 22 de julio de 2013, relativas a la implantación de un mecanismo de reacción rápida e "inversión del sujeto pasivo" contra el fraude en el ámbito del IVA en la UE.ANÁLISISEl problema del fraude en el ámbito del IVA en la Unión Europea ha supuesto la aprobación de dos Directivas del Consejo, de 22 de julio de 2013, publicadas en el DOUE de fecha 26 de julio.En la primera de ellas, la DIRECTIVA 2013/42/UE DEL CONS...

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  • Núm. Resolución: 69/MARZO 2007
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  • Resolución de TEAC, 3242/2015/00/00, 22-09-2015

    Órgano: Tribunal Económico Administrativo Central Fecha: 22/09/2015

  • Núm. Resolución: 3242/2015/00/00
  • ResumenLGT. No admisibilidad del recurso extraordinario de alzada para la unificación de criterio. Incontruencia con lo solicitado y lo la resolución impugnada. Descripción En la Villa de Madrid, en la fecha arriba señalada, ante este Tribunal Económico-Administrativo Central, en el recurso extraordinario de alzada para la unificación de criterio interpuesto por la DIRECTORA DEL DEPARTAMENTO DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES DE LA AGENCIA ESTATAL ...

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Existe una amplia variedad de definiciones sobre corrupción según desde qué ámbito se enfoque. Así, la corrupción es, ante todo, un intercambio, ya que se basa en la interacción entre dos o más personas, entre las que una inicia o induce a un acto corrupto y otra lo acepta. Es una violación de las normas, es decir, es un comportamiento inmoral que contraviene las normas legales y los valores morales.

Supone un abuso de poder, en donde los agentes corruptos utilizan su posición de poder y la autoridad conferida para su propio beneficio. En ella no existen víctimas directas, sino que las víctimas son los que están fuera de la relación de corrupción.

Otra característica de la corrupción es el secretismo. Aquellos que participan en la corrupción confluyen en una comunidad íntima, cerrada y oculta en la cual acuerdan, de forma secreta, los objetivos y ventajas ilegales e inmorales de sus relaciones de intercambio.

 

Podemos concluir que la corrupción es el abuso de una posición de confianza para la obtención de un beneficio deshonesto. Corrupción es la acción y efecto de dar o recibir algo de valor para que alguien haga (o deje de hacer) algo, burlando una regla formal o implícita acerca de lo que se debe hacer, en beneficio del que da ese algo de valor o de un tercero.

Los más habituales se producen en el sector público, como el pago a un político para la adjudicación de una concesión pública, pero también se producen en el sector privado. Así, podemos diferenciar tres tipos de corrupción: política, funcionarial y privada.

Las políticas se producen cuando se paga a un político o partido político para conseguir un beneficio. De esta forma, el objetivo de la política deja de ser el bien común, invirtiéndose el orden democrático, y se convierte en la lucha por el enriquecimiento y el poder de los poderosos. 

La funcionarial persigue que las autoridades públicas realicen, a cambio de una dádiva, actos injustos o no realicen los actos debidos. Esto influye en el comercio internacional al distorsionar la libre concurrencia en las concesiones públicas.

En la privada, el corrompido es un trabajador o directivo que recibe dádivas de una empresa que quiere mantener relaciones con la empresa  a la que sirve el trabajador.

La corrupción puede presentar diversas formas. Así, puede tratarse de unsoborno (cuando la iniciativa la toma quien efectúa el pago), extorsión (cuando la iniciativa la toma quien efectúa el pago), abuso de pagos, regalos y favores (más difícil de apreciar por ser muy difusa la línea que separa los regalos hechos para mejorar las relaciones de empresa de aquellos que buscan otra intención más deshonesta), abuso de patrocinio (hacer una actividad pública financiada por la empresa para favorecer a sus empleados o directivos), contribuciones políticas dudosas (financiar a una persona o partido político a cambio de un favor o prestación), fraude, malversación o desfalco (es el aprovechamiento de una situación con el fin de obtener un beneficio personal causando repercusiones negativas para los demás empleados, los directivos o la propia empresa), lavado de dinero (es el proceso de ocultar y/o disimular el origen ilegal de ingresos obtenidos por medios ilícitos para convertirlos en “capital legítimo” de una empresa), nepotismo o favoritismo (usar el poder de un cargo para obtener beneficiar a un amigo), manipulación de la información (uso incorrecto y desleal de la información privilegiada).

(Ver el siguiente comentario: El soborno como delito de corrupción en los negocios)

 

 

 

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