Novedades en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas durante el año 2018

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  • Estado: Redacción actual VIGENTE desde 01 de Enero de 2018
  • Orden: Fiscal
  • Fecha última revisión: 04/01/2019

 

-NOVEDADES IRPF 2018-

Medidas tributarias y catastro

RD-Ley 27/2018 de 28 de Dic (Adopción de medidas en materia tributaria y catastral)

En vigor el 30/12/2018.

Modificaciones en materia de IRPF, I. Sociedades, I. Patrimonio (catastro)

Más información: Medidas en materia tributaria y catastral (Real Decreto-ley 27/2018, de 28 de diciembre).

Medidas urgentes creación artística y cinematografía

Real Decreto-ley 26/2018, de 28 de diciembre, por el que se aprueban medidas de urgencia sobre la creación artística y la cinematografía.

En vigor el 29/12/2018.

Medidas fiscales en el IRPF, I. Sociedades, IRNR, I. Patrimonio e IVA.

Más información: Real Decreto-ley con medidas fiscales y de Seguridad Social en materia de creación artística y cinematografía.

Modelo 233 «Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados».

Orden HAC/1400/2018, de 21 de diciembre, por la que se aprueba el modelo 233, 'Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados' y se determinan el lugar, forma, plazo y el procedimiento para su presentación, y se modifica la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria.

En vigor el 28/12/2018, con efectos para la presentación de las declaraciones informativas correspondientes al ejercicio 2018.

Más información: Aprobado el Modelo 233 "Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados"

Consulte el formulario: Modelo 233. IRPF (Telemático)

Modificación RIRPF

Real Decreto 1461/2018, de 21 de diciembre, por el que se modifica el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas aprobado por el Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo, en materia de deducciones en la cuota diferencial por circunstancias familiares, obligación de declarar, pagos a cuenta, rentas vitalicias aseguradas y obligaciones registrales.

En vigor el 23/12/2018, salvo los apartados tres, cuatro, siete, ocho y nueve del artículo único que entrarán en vigor el día 1 de enero de 2019.

Más información: Modificaciones del Reglamento del IRPF en materia de deducciones en la cuota diferencial por circunstancias familiares, obligación de declarar, pagos a cuenta, rentas vitalicias aseguradas y obligaciones registrales

Solicitud devolución IRPF prestación maternidad/paternidad

En la tarde del lunes 3 de diciembre la Agencia Tributaria ha publicado en su web el formulario oficial para solicitar la devolución de las retenciones en el IRPF en las prestaciones por maternidad y paternidad desde el año 2014.

Amplíe información AQUÍ

Orden módulos 2019

El BOE del 30/11/2018 publica la Orden HAC/1264/2018 de 27 de Nov (Módulos 2019 -método de estimación objetiva IRPF y régimen especial simplificado IVA-) con entrada en vigor el 01/12/2018 con efectos para el año 2019.

Mantiene la misma estructura que la Orden de módulos de 2018, estableciendo como novedades más destacadas para el IRPF e IVA las siguientes:

→ IRPF

Se mantienen para el ejercicio 2019 la cuantía de los signos, índices o módulos, así como las instrucciones de aplicación. Asimismo, se mantiene la reducción del 5% sobre el rendimiento neto de módulos derivada de los acuerdos alcanzados en la Mesa del Trabajo Autónomo.

→ IVA

Mantiene para 2019, los módulos, así como las instrucciones para su aplicación, aplicables en el régimen especial simplificado en el año inmediato anterior.

Por último, se mantiene para este período la reducción sobre el rendimiento neto calculado por el método de estimación objetiva del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y sobre la cuota devengada por operaciones corrientes del régimen especial simplificado del Impuesto sobre el Valor Añadido para las actividades económicas desarrolladas en el término municipal de Lorca.

⇒ Ampliar información: Publicada la orden de módulos de 2019

Hacienda asume la doctrina del TS sobre la exención en el IRPF de la prestación por maternidad

Última hora de Hacienda, 10 de octubre de 2018: La AEAT ultima un procedimiento para tramitar las reclamaciones de la prestación por maternidad

Prestación por maternidad exenta de IRPF

Sentencia de la Sala de lo Contencioso del Tribunal Supremo de 03/10/2018, por la que se fija la siguiente doctrina legal: “las prestaciones públicas por maternidad percibidas de la Seguridad Social están exentas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.”

Más información: El Supremo se pronunció y Hacienda lo asume: La prestación por maternidad y paternidad están exentas del IRPF

Modelos 122, 145, 136

Orden HAC/763/2018 de 10 de Jul (Modificación de la Orden HAP/2486/2014, Modelo 143 IRPF; de la Orden HFP/105/2017, Modelo 122 IRPF; y de la Orden HAP/70/2013, Modelo 136 IRPF e IRNR) 

Fecha de publicación: 18/07/2018 

⇒ Se adaptan los modelos a lo dispuesto en la Ley de PGE 2018 

⇒ Puede consultar nuestra noticia: Modificaciones en los modelos 122, 145 y 136 (deducciones por familia numerosa o personas con discapacidad y gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas) 

Presupuestos Generales del Estado 2018

Ley 6/2018 de 3 de Jul (Presupuestos Generales del Estado para el año 2018) 

Fecha de publicación: 04/07/2018

Novedades respecto del IRPF:

  • Se aumenta la reducción por obtención de rendimientos del trabajo

  • se amplían las deducciones por maternidad y por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo,

  • Se establece una deducción sobre la cuota a favor de aquellos contribuyentes cuyos restantes miembros de la unidad familiar residan en otro Estado miembro de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, 

  • Se eleva el porcentaje de la deducción por obtención de rentas en Ceuta y Melilla

  • Se modifica la obligación de declarar

  • Se amplía la deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  • Se eleva progresivamente la exención de tributar por los premios


⇒ Para ampliar la información, puede consultar
:

IRPF: Reducción del índice de rendimiento neto de actividades agrícolas y ganaderas para el período impositivo 2017

Orden HFP/335/2018, de 28 de marzo, por la que se reducen para el período impositivo 2017 los índices de rendimiento neto aplicables en el método de estimación objetiva del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para las actividades agrícolas y ganaderas afectadas por diversas circunstancias excepcionales. 

Fecha de Publicación: 02/04/2018

Orden declaración Renta y Patrimonio, ejercicio 2017

Orden HFP/187/2018, de 22 de febrero, por la que se modifican la Orden HFP/417/2017, de 12 de mayo, por la que se regulan las especificaciones normativas y técnicas que desarrollan la llevanza de los Libros registro del Impuesto sobre el Valor Añadido a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria establecida en el artículo 62.6 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre, y otra normativa tributaria, y el modelo 322 'Impuesto sobre el Valor Añadido. Grupo de Entidades. Modelo individual. Autoliquidación mensual. Ingreso del Impuesto sobre el Valor Añadido a la importación liquidado por la Aduana', aprobado por la Orden EHA/3434/2007, de 23 de noviembre. 

⇒ Consulte la siguiente noticia para ampliar la información: Publicada la Orden por la que se aprueban los modelos de declaración de la Renta 2017 y Patrimonio 

 

 

 

 

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Educación infantil
Escuela infantil
Impuesto sobre el Patrimonio
Prestación por maternidad
Maternidad a efectos laborales
Maternidad
Pagos a cuenta
Deducciones en la cuota
Cuota diferencial IRPF
Impuesto sobre la Renta de no residentes
Estimación objetiva
Catastro
Régimen especial simplificado IVA
Paternidad
Impuesto sobre el Valor Añadido
Rendimientos netos
Declaración censal
Presupuestos generales del Estado
Actividades económicas
Discapacidad
Premios
Determinación del rendimiento neto de módulos
Trabajador autónomo
Período impositivo
Modelo 143. Abono anticipado deducciones familia numerosa y discapacidad
Actividad agrícola
Modelo 136. Premios loterías y apuestas
Modelo 122. Deducciones familia numerosa, personas con discapacidad a cargo o por ascendiente con dos hijos separado o sin vínculo matrimonial
Estado miembro de la Unión Europea
Unidad familiar
Modelo 322. Impuesto sobre el Valor Añadido
Aduanas
Declaración IRPF
Importaciones de bienes

Ley 35/2006 de 28 de Nov (IRPF -Impuesto sobre la renta de las personas físicas-) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 285 Fecha de Publicación: 29/11/2006 Fecha de entrada en vigor: 01/01/2007 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Real Decreto 439/2007 de 30 de Mar (Reglamento del IRPF y modifica el Real Decreto 304/2004 -Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones-) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 78 Fecha de Publicación: 31/03/2007 Fecha de entrada en vigor: 01/04/2007 Órgano Emisor: Ministerio De Economia Y Hacienda

Ley 6/2018 de 3 de Jul (Presupuestos Generales del Estado para el año 2018) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 161 Fecha de Publicación: 04/07/2018 Fecha de entrada en vigor: 05/07/2018 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 20/2015 de 14 de Jul (Ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 168 Fecha de Publicación: 15/07/2015 Fecha de entrada en vigor: 01/01/2016 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 55/2007 de 28 de Dic (Cine) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 312 Fecha de Publicación: 29/12/2007 Fecha de entrada en vigor: 30/12/2007 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 6/2017 de 24 de Oct (Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 257 Fecha de Publicación: 25/10/2017 Fecha de entrada en vigor: 26/10/2017 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Orden HAP/2194/2013 de 22 de Nov (Procedimientos y condiciones generales para determinadas presentaciones tributarias) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 283 Fecha de Publicación: 26/11/2013 Fecha de entrada en vigor: 01/01/2014 Órgano Emisor: Ministerio De Hacienda Y Administraciones Publicas

Real Decreto 1776/2004 de 30 de Jul (Reglamento del Impuesto sobre la Renta de no Residentes -IRNR-) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 188 Fecha de Publicación: 05/08/2004 Fecha de entrada en vigor: 06/08/2004 Órgano Emisor: Ministerio De Economia Y Hacienda

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