Sentencia Civil Tribunal ...io de 2004

Última revisión
18/03/2005

Sentencia Civil Tribunal Supremo, Rec 5880/1999 de 24 de Junio de 2004

Tiempo de lectura: 22 min

Tiempo de lectura: 22 min

Relacionados:

Orden: Civil

Fecha: 24 de Junio de 2004

Tribunal: Tribunal Supremo

Ponente: ROUANET MOSCARDO, JAIME

Resumen
RECURSO DE CASACIÓN SOBRE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN FORMULADO POR LA AGENCIA TRIBUTARIA AL SINDICATO DE BANQUEROS DE BARCELONA S.A. El objeto del debate es determinar si los requisitos establecidos en el artículo 111.3 de la Ley General Tributaria, LGT, según la versión de la Ley 25/ 1995 (' los requerimientos 'individualizados' relativos a los 'movimientos' de cuentas corrientes ... y demás operaciones activas y pasivas, incluídas las que se reflejen en cuentas transitorias o se materialicen en la emisión de cheques u otras órdenes de pago a cargo de la entidad ..., se efectuarán previa autorización del Director del Departamento competente de la AEAT o, en su caso, del Delegado de la AEAT competente; y tales requerimientos individualizados deberán precisar los datos identificativos del cheque u orden de pago de que se trate, o bien las operaciones objeto de investigación, los obligados tributarios afectados y el período de tiempo a que se refieren'), son de aplicación en el caso de autos, o, como sostiene la Administración, dichos requisitos no son de cumplimiento necesario. TRIBUNAL SUPREMO, SALA DE LO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO. En la Villa de Madrid, a veinticuatro de Junio de dos mil cuatro.

Voces

Cheque

Entidades de crédito

Cuenta corriente

Representación procesal

Orden de pago

Cuentas bancarias

Medios de pago

Venta de valores

Persona física

Operaciones bancarias

Activos financieros

Cajas de ahorros

Entidades financieras

Secreto bancario

Transmisión de inmuebles

Libros contables

Proveedores

Transmisiones de valores

Reembolso

Derecho a la intimidad

Compra de valores

Información bancaria

Fundamentos

SENTENCIA DEL TRIBUNAL SUPREMO, SALA DE LO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO

FECHA SENTENCIA: 24/06/2004

RECURSO Nº: 5880/1999

PROCEDIMIENTO: RECURSO DE CASACIÓN

PONENTE: JAIME ROUANET MOSCARDÓ

LIBROS Y CURSOS RELACIONADOS

El cheque y el pagaré como título valor
Disponible

El cheque y el pagaré como título valor

Dpto. Documentación Iberley

6.83€

6.49€

+ Información

Marco institucional y contractual del comercio internacional
Disponible

Marco institucional y contractual del comercio internacional

Esperanza Gómez Valenzuela

17.00€

16.15€

+ Información