Sentencia Penal Nº 58/2006, Audiencia Nacional, Sala de lo Penal, Sección 1, Rec 11/2005 de 02 de Noviembre de 2006

Se condena al acusado como autor de un delito de insolvencia punible, en procedimiento seguido ante el Juzgado Central de Instrucción número 5. Todas las operaciones financieras se hicieron por los acusados con la finalidad de obtener un lucro profesional y/o en interés de sus propias sociedades vinculadas e interpuestas y en perjuicio patrimonial directo de un tercero, llevado a cabo mediante una pluralidad de acciones sistemáticas y homogéneas consistentes en disposiciones de dinero y creación de obligaciones de afianzamiento (Pólizas de Caución y Avales) a favor de terceras sociedades controladas por los acusados, con deslealtad y abuso de la función de administradores, apoderados y socios que los acusados ostentaban.