Sentencia Penal Nº 64/1995, Audiencia Nacional, Sala de lo Penal, Sección 3, Rec 11/1995 de 23 de Noviembre de 1995

Encabezamiento

AUDIENCIA NACIONAL - SECCIÓN TERCERA - SALA DE LO PENAL -ROLLO NUM. 11/95 - JUZGADO CENTRAL DE

INSTRUCCIÓN NUM. CINCO PROCEDIMIENTO ABREVIADO NUM. 101/95-

La Sección Tercera de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional, integrada por los Iltmos. Sres. Magistrados Don Francisco Jose Castro Meije, como Presidente, Don Fernando García Nicolás y Don Eduardo de No Louis Magalhaes, tras la oportuna

deliberación y votación dictan la siguiente:

SENTENCIA NUM. 64/95

En Madrid a, veintitrés de noviembre de mil novecientos noventa y cinco.

La Sección Tercera de lo Penal de la Audiencia Nacional ha visto y oído, en juicio oral y público la causa, Procedimiento Abreviado 101/94. que sigue el Juzgado Central de Instrucción núm. cinco por delitos de receptación y falsedad en documento mercantil.

Han sido acusados:

- Ignacio , nacido en Córdoba el día 1 de mayo de 1.952 hijo de Antonio y Juliana con NIF NUM000 , casado, ingeniero grafista con domicilio en Sevilla C/ DIRECCION000 núm. NUM001 , NUM002 b) no constan antecedentes penales, ni solvencia que ha permanecido privado de libertad desde el 31 de julio de 1.994 representado por el Procurador de los Tribunales Doña Beatriz de Mera González y defendido por el Letrado D. Cristóbal Fernández García.

- Oscar , hermano del anterior nacido en Alcalá de Guadaira (Sevilla) el 14 de julio de 1.958, hijo de Antonio y Juliana, con NIF NUM003 , casado, con domicilio en Santa María del Cami (Mallorca), CALLE000 núm. NUM004 , no constan antecedentes penales, ni solvencia, que ha permanecido privado de libertad desde el 31 de julio de 1.994, al 7 de septiembre de 1.994, representado por el Procurador de los Tribunales Dª Ana Barallat López y defendido por el Letrado Don Ramón Echeveste-Ardibide.

Ha sido acusador público el Ministerio Fiscal representado por la Iltma. Sra. Doña Dolores Delgado García y actúa como Ponente, concretando el criterio de la Sala el Excmo. Sr. Don Eduardo de No Louis Magalhaes.

Antecedentes

PRIMERO.- Por el Juzgado Central de Instrucción número cinco, se incoaron en fecha 4 de marzo de 1.994 , las Diligencias Previas número 101/94, hoy Procedimiento Abreviado, en razón del escrito de denuncia formulado por el Ministerio Fiscal tras conocer el informe resultante de las actuaciones previas núm. 12/94, investigación realizada por la Brigada de Investigación de Delitos Fiscales y Monetarios del Cuerpo de Policía Nacional adscrita al Banco de España, emitido el día 11 de febrero de 1.994, iniciado como consecuencia de la comunicación de la Banca March, efectuada en cumplimiento de lo prevenido en la Ley 19/93 , sobre medidas de prevención del blanqueo de capitales, en relación con los movimientos de la cuenta bancaria núm. NUM005 abierta en la Sucursal de Santa María del Cami (Mallorca) por el hoy procesado Ignacio .

SEGUNDO.- El Ministerio Fiscal formuló escrito de acusación contra Ignacio y su hermano Oscar por delitos a) de receptación del artículo 546 bis f) párrafos 1º y 2º y b) de falsedad en documento mercantil del art. 303 en relación con el 302 núm. 4 y artículo 69 bis, todos ellos del Código Penal proponiendo como medios probatorios, interrogatorio de los procesados, testifical y documental.

TERCERO.- Las defensa formularon igualmente sus escritos oponiéndose a la acusación, solicitando la libre absolución y proponiendo la de Ignacio además del examen del acusado, documental consistente en unión de testimonios de las Diligencias Previas núm. 30/94 seguidas por el Juzgado Central de Instrucción número cinco; unión de testimonio de determinados folios que fueron desglosados por auto de fecha 16 de septiembre de 1.994 y, lectura de folios de las actuaciones que hoy se enjuician, testifical en parte coincidente con la propuesta por el Ministerio Fiscal. Por la defensa de Oscar se asumen como propios los medios probatorios propuestos por las otras partes y solicita la testifical de dos personas.

TERCERO.- Recibidas las actuaciones en esta Sala por auto de 23 de junio de 1.995 se admitieron todos los medios probatorios propuestos por las partes, señalándose para la celebración del juicio oral el día 13 de julio siguiente acordándose la suspensión del acto a instancia del Ministerio Fiscal, señalándose, por providencia de veinte de octubre de 1.995, las audiencias de los días 15 y 16 de noviembre siguientes, a las 10,30 horas de la mañana, para la celebración del juicio oral, interesándose la suspensión por el Letrado defensor de Ignacio que no fue estimada por la Sala como tampoco fue aceptada la renuncia a la representación y defensa planteada por el Procurador y el Letrado del procesado Oscar , lográndose la realización del juicio oral en la mañana del día 15 de noviembre de 1.995 en la forma aque consta en el acta de la sesión examinándose en primer lugar al acusado Ignacio que en uso de su derecho se niega a contestar a las preguntas formuladas por el Ministerio Fiscal cuyo representante deja constancia de las preguntas que interesaba formular. Igualmente este acusado se negó a contestar a las preguntas del Letrado de su hermano Oscar , que igualmente formula relación de preguntas, contestando únicamente a las preguntas formuladas por su propio Letrado defensor.

Seguidamente es interrogado el otro procesado Oscar e iniciada la testifical deponen los Policías Nacionales con carnet núm. NUM006 y NUM007 y NUM008 , Don Florentino , Don Justiniano , Don Nemesio , Doña Eufrasia y Santos , renunciando las partes a la restante testifical propuesta. La prueba documental se da por reproducida por todas las partes.

CUARTO.- El Ministerio Fiscal modificó sus conclusiones provisionales al elevarlas a definitivas, en el sentido de considerar a Ignacio autor de los delitos a) y b) y a Oscar solamente del a) solicitando para el primero las penas de 10 años de prisión mayor y multa de 125.000.000 por el delito a) y la de 3 años de prisión menor y multa de 300.000 ptas por el delito b) y para Oscar la pena de 7 años de prisión mayor y multa de 100.000.001 ptas por el delito a) manteniendo en su inegridad las restantes conclusiones.

Las defensas elevaron a definitivas sus conclusiones provisionales, negando la existencia de hechos penalmente punibles y solicitando la libre absolución de los acusados.

En sus informes las partes efectuaron cuantas alegaciones estimaron convenientes y tras el ejercicio del derecho a manifestar los acusados lo que desearen se finalizó el juicio oral que quedo visto para sentencia.

Hechos

1.- El acusado Ignacio , mayor de edad, sin antecedentes penales siguiendo instrucciones de terceras personas procedió a la apertura en España de cuentas bancarias operando con ellas para revertir, a dichas terceras personas, los beneficios obtenidos ilícitamente del tráfico de drogas, procediendo en todo momento conforme a las instrucciones recibidas dentro de un plan previamente concertado con aquellas.

2.- Así este acusado aperturo la cuenta núm. NUM009 en la oficina núm. NUM010 , sita en la AVENIDA000 núm. NUM011 de Sevilla, de la entidad bancaria Credit Lyonnais, cuenta abierta el día 2 de abril de 1.992 y cancelada el día 3 de diciembre del propio año, efectuando en este periodo de tiempo ingresos en efectivo y en forma fraccionada, por un importe total de 129.189.000 ptas., adquiriendo de modo inmediato cheques bancarios cifrados en moneda extranjera, esencialmente en dolares USA. por un importe total de 1.509.997 dolares, declarando para su obtención pretendidos pagos exteriores originados, por la importación de diversos productos, que no se efectuaron, aportando a este efecto facturas previamente confeccionadas como justificativas, o para pretendidas ayudas familiares.

Los movimientos de esta cuenta, la adquisición de cheques cifrados y el destino de los mismos fueron los siguientes:

1º.- Con fecha 02.04.92, abono de 6.000.000 ptas., ingreso en efectivo para apertura de cuenta, fraccionado en dos cantidades.

2º.- Con fecha 06.04.92, adeudo 522.886 Ptas., compra cheque núm. NUM012 por 5.000 USD nominativo a Maximo , Medellín, Colombia. Pago ayuda familiar. Depositado por Maximo para cobro en corporación financiera ganadera de Bogotá (Colombia). Pagando el 27.04.92. a través del Banco Atlántico de Nueva York.

3º.- Con fecha 06.04.Q2, adeudo 522.886 ptas, compra cheque núm. 60069 por 5.000 USD nominativo a Juan Luis , Medillín, Colombia. Pago ayuda familiar. Depositado por Juan Luis para cobro en Corporación Financiera Ganadera de Bogotá (Colombia). Pagado el 27.04.92 a través del Banco Atlántico de Nueva York.

4º- Con fecha 06.04.92. adeudo 522.886 ptas, compra cheque núm. 60070 por 5.000 USD nominativo a María Rosario , Medellín, Colombia. Pago para ayuda familiar. Depositado por María Rosario para cobro en Corporación Financiera Ganadera, de Bogotá (Colombia). Pagado 27.04.92 a través del Banco Atlántico de Nueva York.

5º.- Con fecha 07.04.92, abono 5.000.000 ptas-, ingreso cheque núm. NUM013 de Banco Central.

6º.- Con fecha 07.04.92, adeudo 519.734 ptas-, compra de cheque núm. NUM014 de 5.000 USD nominativo a Natalia , Medellín, Colombia. Ayuda Familiar. Depositado por Natalia para cobro en Banco de Caldas de Bogotá (Colombia). Pagado el 15.05.92 por Filadelfia internacional Bank de Nueva York.

7º.- Con fecha 07.04.92, adeudo 935.383 ptas-, compra de cheque núm. NUM015 de 9.000 USD nominativo a Natalia , Medellín, Colombia. Ayuda Familiar.. Depositado por Natalia para cobro en Banco de Caldas de Bogotá (Colombia). Pagado el 15.05.92 por Filadelfia Internacional Bank de nueva York.

8º.- Con fecha 08.04.92, adeudo 729.655 ptas-, compra de cheque núm. NUM016 de 7.000 USD nominativo a Victoriano , Bogotá, Colombia. Ayuda familiar. Depositado por Victoriano , para cobro en Banco de Caldas de Bogotá (Colombia). Pagado el 15.05.92 por filadelfia internacional Bank de Nueva York.

9º.- Con fecha 08.04.92, adeudo 729.655 ptas., compra de cheque núm. NUM017 de 7.000 USD nominativo a Blas ., Bogotá, Colombia. Ayuda familiar. Endosado por Blas a María Esther y depositado para cobro en cta. NUM018 del Fisrt Union National Bank de Miami (Florida).

10º.- Con fecha 08.04.92, adeudo 729.655 ptas., compra de cheque núm. NUM019 de 7.000 USD nominativo a Valeriano , Bogotá, Colombia. Ayuda familiar. Depositado por Valeriano para cobro en Banco de Caldas de Bogotá (Colombia). Pagado por filadelfia internacional Bank de Nueva York el 15.05.92.

11º.- Con fecha 10.04.92, adeudo 1.000.000 ptas., Talón de cuenta núm. 0011505.

12º.- Con fecha 13.04.92, adeudo 1.000.000 ptas., Talón de cuenta núm. NUM020 .

13º.- Con fecha 14.04.92, adeudo 721.208 ptas., transferencia de 7.000 USD a Natalia , Urb. Catay, Medellín, Colombia, Ayuda Familiar.

14º.- Con fecha 21.04.92, adeudo 732.640 ptas., transferencia de 7.000 USD a Natalia , Urb. Catay, Medellín, Colombia. Ayuda Familiar.

15º.- Con fecha 24.04.92, adeudo 632.063 ptas., transferencia de 5.000 USD a Natalia , Urb. Catay, Medellín, Colombia, Ayuda familiar.

16º.- Con fecha 30.04.92, abono 400.000 ptas., ingreso de efectivo.

17º.- Con fecha 05.06.92, adeudo 21.420 ptas., pago de cotización a la Tesorería de la Seguridad Social.

18º.- Con fecha 18.06.92, adeudo 3.483.702 ptas., Traspado a nueva cuenta núm. 600.

19º.- Con fecha 22.06.92, abono 3.4830702 ptas., traspaso de cuenta anterior.

20º.- Con fecha 26.06.92, abono 8.000.000 ptas., ingreso en efectivo.

21º.-Con fecha 30.06.92, adeudo 3.880.922 ptas., Compra cheque núm. NUM021 de 40.000 USD nominativo a Matías , Medellín, Colombia. Importación de pantalones. Depositado por Matías para cobro en cta. 17.050.420 en Banco de Caldas de Bogotá (Colombia), pagado 07.07.92 a través del Swiss Bank Corp de Nueva York.

22º.- Con fecha 01.07.92, adeudo 350.000 ptas., talón de cuenta corriente.

23º.- Con fecha 01.07.92, adeudo 350.000 ptas., talón de cuenta corriente.

24º.- Con fecha 01.07.92, adeudo 500.000 ptas., talón de cuenta corriente.

25º.- Con fecha 02.07.92, adeudo 400.000 ptas., talón de cuenta corriente.

26º.- Con fecha 02.07.92, adeudo 1.962.673 ptas., compra cheque Núm NUM022 de 20.297 USD nominativo a Camila , Colombia. Compra pantalones vaqueros. Depositado por Camila para cobro en cta. NUM023 en Corporación Financiera Colombia SA. Pagado el 07.07.92 a través del Swiss Bank Corp de Nueva York

27º.- Con fecha 07.07.92, adeudo 1.962.198 ptas., compra cheque núm. NUM024 de 20.000 USD nominativo a Ignacio . Viaje de negocios. Depositado por Ignacio (firma diferente a la conocida) en Cta. 39.142.322 en corporación financiera Colombiana SA.. Pagado el 07.07.92 a través del Swiss Bank Corp de Nueva York.

28º.- Con fecha 24.07.92, adeudo 420.000 ptas., transferencia a Juan Luis a cuenta NUM025 de Credit Lyonnais, OP. Sevilla.

29º.- Con fecha 28.08.92, abono 18.500.000 ptas., ingreso efectivos de dos cantidades.

30º.- Con fecha 31.08.92, abono 150.000 ptas., ingreso de cheque núm. NUM026 de crédito y ahorro.

31º.- Con fecha 02.09.92, adeudo 1.818.059 ptas., compra cheque de 20.000 USD nominativo a Ignacio . Viaje de negocios. Depositado Ignacio (firma diferente a la conocida) en Corporación Financiera del Tolima. Pagado 02.11.92 a través del Citibank de Nueva York.

32º.- Con fecha 02.09.92, adeudo 4.112.735 ptas., compra cheque de 45.245 USD nominativo a Camila (Gat Jeans Ltda.), Medellín, Colombia. Factura pantalones, importados según DUA 002727. Depositado por Camila "Confecciones Polito", en Banco de Bogotá de Bogotá (Colombia). Pagado el 02.11.92 a través del Barclays Bank de Miami (Florida).

33º.- Con fecha 02.09.92, adeudo 367.013 ptas., Compra cheque de 44.742 USD nominativo a Alvaro de EEUU. Factura prendas de vestir. Endosado por Alvaro a Everardo ? (ilegible) que lo diposita para cobro en cta. NUM027 en Banco Ganadero, Agencia de Miami (Floida), pagado 01.11.92, ignorándose intermediario.

34º.- Con fecha 02.09.92, adeudo 8.291.852 ptas., compra cheque núm. NUM028 de 91.213 USD nominativo a Matías (estudio de Moda Ltda), Medellín, Colombia. Importación de pantalones vaqueros, DUA 002302. Depositado por Matías en Corporación Financiera del Tolima. Pagado el 21.10.92 a través del Citibank de Nueva York.

35º.- Con fecha 02.10.92, abono 19.363.000 ptas., ingreso de efectivo fraccionado en 6 cantidades.

36º.- Con fecha 09.10.92, adeudo 4.228.611 ptas., compra cheque núm. NUM029 de 39.810 USD nominativo a Matías , Medellin, Colombia, Factura vaqueros. Depositado por Matías (firma diferente) en Interbank Aruba NV. de Orajestad (Aruba). pagado el 03.12.92 a través del Barclays Bank de Miami (Florida).

37º.- Con fecha 10.10.92, abono 15.336.000 ptas., Ingreso de efectivo fraccionado en 4 cantidades.

38º.- Con fecha 19.10.92, abono 1.476.000 ptas., Ingreso de cheque núm. 3825 745 de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Huelva.

39º.- Con fecha 22.10.92, abono 4.670.000 ptas., Ingreso de remesa de cheques.

40º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.118.980 ptas.. Compra cheque núm. NUM030 de 10.310 USD nominativo a Global Producción importadora Ltda., Bogotá, Colombia. Factura de camisetas de punto de algodón, Depositado por Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, Bogotá, para cobro en el Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá, pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

41º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.118.980 ptas., compra cheque núm. NUM031 de 10.310 USD nominativo a Global Producción Importadora Ltda., Bogotá, Colombia. Depositado por Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, Bogotá, para cobro en el Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

42º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.118.980 ptas., compra cheque núm. NUM032 de 10.310 USD nominativo a Global Producción importadora Ltda., Bogotá Colombia. Depositado por Amador en Banco Panamericano (panabank) de Panamá, pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank International de Miami (Florida).

43º.- con fecha 22.10.02, adeudo 1.172.154 ptas., compra cheque núm. NUM033 de 10.800 USD nominativo a Global Coorporación Importadora. Factura medias de señora. Depositado por Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, Botogá, para cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá, pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

44º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.172.154 ptas., compra cheque núm. NUM034 de 10.800 USD nominativo a Global Coorporación Importadora. Factura medias de señora. Depositado por Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, para cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

45º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.228.694 ptas., compra cheque núm. NUM035 de 11.321 USD nominativo a Global Coorporación Importadora. Factura de sostenes. Depositado por Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, Bogotá, para cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través de Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

46º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.228.694 ptas., Compra cheque núm. NUM036 de 11.321 USD nominativo a Global Coorporación Importadora. Factura de sostenes. Depositado por Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, Bogotá, para cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

47º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.280.675 ptas., compra cheque núm. NUM037 de 11.800 USD nominativo a Global Producción Importadora. Factura de bragas de fibra. Depositado por Amador de Global Producción Importadora de Santa Fé, Bogotá, para cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

48º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.367.492 ptas., compra cheque núm. NUM038 de 12.600 USD nominativo a Global Producción Importadora. Factura de bragas fibra. Depositado por Amador de Global Producción Importadora de Santa Fé, Bogotá, para cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

49º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.454.851 ptas., Compra cheque núm. NUM039 de 13.405 USD nominativo a Global Producción Importadora. Factura de pijamas de algodón. Sepositado por Amador . para cobro en Corporación Financiera del Tolima SA., Pagado el 10.11.92 a través del Citibank de Nueva York.

50º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 955.874 ptas., compra cheque núm. NUM040 de 8.807 USD nominativo a Global Coorporación Importadora. Factura camisones algodón. Depositado por Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, Botoga, para cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

51º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 998.523 ptas., compra cheque núm. NUM041 de 9.200 USD nominativo a Global Producción Importadora. Factura de albornoces. Depositado por Amador de Global Producción Importadora de Santa Fe, Bogotá para su cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

52º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 998.523 ptas., Compra cheque núm. NUM042 de 9.200 USD nominativo a Global Producción Importadora. Factura de Albornoces. Depositado por Amador de Global Producción Importadora de Santa Fe, Bogotá, para su cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

53º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.020.226 ptas., compra cheque núm. NUM043 de 9.400 USD nominativo a Global Coorporación Importadora. Factura de fajas de señora, Depositado por Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fe, Bogotá, para su cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Naionsbank Internacional de Miami (Florida).

54º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.31.078 ptas., compra cheque núm. NUM044 de 9.500 USD nominativo a Global Producción Imporadora. Factura de albornoces algodón. Depositado por Amador de Global Producción Importadora de Santa Fé, para su cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Naitonsbank Internacional de Miami (Florida).

55º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.100.531 ptas., compra cheque núm. NUM045 de 10.140 USD nominativo a Global Producción Importadora. Factura bragas de algodón. Depositado por Amador de Global Producción Importadora de Santa Fe, Bogotá, para su cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internicional de Miami (Florida).

56º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.100.531 ptas. Compra cheque núm. NUM046 de 10.140 USD nominativo a Global Producción Importadora. Factura bragas algodón. Depositado por Amador de Global Producción Importadora de Santa Fe, Bogotá, para su cobro en el Banco Panamericano (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a treves del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

57º.- Con fecha 22.10.92, adeudo 1.118.980 ptas. Compara cheque núm. NUM047 de 10.310 USD nominativo a Global Coorporación Importadora, Bogotá, Colombia.

58º.- Con fecha 23.10.92, adeudo 1.480.462 ptas. Compra cheque núm. NUM048 de 13.400 USD nominativo a Global Producción Importadora. Fractura monederos piel. Depositado por Amador en Corporación Financiera del Tolima SA. Pagado el 10.11.92 a través del Citibank de Nueva York.

59º.- Con fecha 23.10.92, adeudo 1.480.462 ptas., compra cheque núm. NUM049 de 13.400 USD nominativo a Global Producción Importadora. Factura de monederos piel. Depositado por Amador en Corporación Financiera del Tolima SA. Pagado el 10.11.92 a través del Citibank de Nueva York.

60º.- Con fecha 23.10.92, adeudo 1.480.462 ptas., compra cheque núm. NUM050 de 13.500 USD nominativo a Global Producción Importadora. Factura monederos piel. Depositado por Amador en Corporación financiera del Tolima SA. Pagado el 10.11.92 a través del Citabank de Nueva York.

61º.- Con fecha 23.10.92, abono 9.000.000 ptas. Ingreso de efectivo fraccionado en dos cantidades.

62º.- Con fecha 26.10.92, adeudo 2.349.662 ptas compra cheque núm. NUM051 USD nominativo a Global Corporación Importadora. Factura chaquetas de piel. Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, Bogotá, lo endosa a la Compañía de Custodia de Valores Mansur Trading (free Zone), quien lo entrega para el cobro el 25.10.92 al Interbank Aruba NV. de Orajestad (Aruba).

63º.- Con fecha 27.10.92, abono 400.000 ptas, Ingreso por venta de moneda extranjera.

64º.- Con fecha 27.10.92, adeudo 2.155.780 ptas. Compra cheque núm. NUM052 de 19.650 USD nominativo a Global Corporación Importadora. Factura bolsos de piel. Amador de Global Importadora de Santa Fé, Bogotá, lo endosa a la compañía de Custodia de Valores Mansur Trading, quien lo entrega para cobro el 25.10.92 al Interbank Aruba NV. de Aruba (Orajestad). Pagado el 30.11.92 por el Barclays Bank de Miami (Florida).

65º.- Con fecha 27.10.92, adeudo 2.281.938 ptas. Compra cheque núm. NUM053 de 20.800 USD nominativo a Global Corporación Importadora. Factura Bolsos de piel. Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, Bogotá, lo endosa a la compañía de Valores Mansur Trading, quien lo entrega para el cobro el 25.10.92 a través del Interbank Aruba NV. de Aruba (Orajestad). pagado el 30.11.92 por el Barclays Bank de Miami (Florida).

66º.- Con fecha 27-10.92, adeudo 2.337.886 ptas., Compra cheque núm. NUM054 USD nominativo a Global Corporación Importadora. Factura de bolsos de piel. Amador de Global Corporación Importadora de Santa FÉ Bogotá, lo endosa a Compañía de Valores Mansur Trading, quien lo entrega para cobro el 25.11.92 al Interbank Aruba NV. de Aruba (Orajestad). Pagado el 30.11.92 por el Barclays Bank de Miami (Florida).

67º.- Con fecha 27.10.92, adeudo 3.291.197 ptas. Compra cheque núm. NUM055 de 30.000 USD nominativo a Global Corporación Importadora. Factura pantalones de piel. Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, lo endosa a la Compañía de Custodia de Valores Mansur Trading, quien lo entrega para cobro el 25.11.92 al Interbank Aruba NV. de Aruba (Orajestad). pagado el 30.11.92 por el Barclays de Miami (Florida).

68º.- Con fecha 27.10.92, adeudo 4.385.474 ptas., compra cheque núm. NUM056 USD nominativo a Global Corporación Importadora. Factura pantalones de piel. Amador de Global Corporación Importadora de Santa Fé, Bogotá, lo endosa a la Compañía de Custodia de Valores Mansur Trading, quien lo entrega para el cobro el 25.11.92 al Interbank Aruba NV. de Aruba (Orajestad). Pagado el 30.11.92 a través del Barclays de Miami (Florida).

69º.- Con fecha 27.10.92, adeudo 5-463.298 ptas., compra cheque núm. NUM057 de 49.800 USD nominativo a Global Corporación Importadora. Factura pantalones de piel. Amador de Global Corporación Importadora Ltda lo entrega para cobro a Maduro Jr. (Zona libre SA. Pagado el 18.11.92, ignorándose entidad intermediaria.

70º.- Con fecha 29.10.92, abono 1.000.000 ptas., Ingreso de efectivo.

71º.- Con fecha 29.10.92, adeudo 1.100.981 ptas., compra cheque núm. NUM058 de 10.000 USD nominativo a Natalia , Ayuda familiar. Pagado por Citibank de Colombia a Natalia el 09.11.92.

72º.- Con fecha 07.11.92, abono 26.653.000 ptas., Ingreso de efectivo fraccionado en 12 cantidades.

73º.- Con fecha 14.11.92, abono 4.420.000 ptas., Ingreso de cheque núm. NUM059 de Caja de San Fernando y núm. NUM060 de Monte Piedad y C. de Huelva.

74º.- Con fecha 18.11.92, abono 34.000.000 ptas. Ingreso de efectivo fraccionado en 14 cantidades.

75º.- Con fecha 23.11.92, adeudo 5.870.623 ptas. Compra cheque núm. NUM061 de 50.000 USD nominativo a Pezcaribe Ltda de Bogotá (Colombia). Factura import. Langostinos blancosFrancisco Orduz Torrente de Pezcaribe lo deposita en el Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá. Pagado a través del National Bank Internacional de Miami (Florida en fecha 17.12.92.

76º.- Con fecha 23.11.92, adeudo 6.287.100 ptas. Compra cheque núm. NUM062 de 53.547,20 USD nominativo a Pazcaribe Ltda. Factura import langostinos blancos. Marcelino de Pezcaribe lo deposita en Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá. Pagado a través del Nationsbank Interncional de Miami (Florida en fecha 17.12.92.

77º.- Con fecha 23.11.92, adeudo 7.044.721 ptas. Compra cheque núm. NUM063 de 60.000 USD nominativo a Pezcaribe Ltda. Factura import langostinos blancos. Marcelino de Pezcaribe lo deposita en Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá, pagado a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida) en 17.12.92.

78º.- Con fecha 23.11.92, adeudo 7.631.770 ptas. Compra cheque núm. NUM064 de 65.000 USD nominativo a Pezcaribe Ltda. Factura import langostinos blancos. Marcelino de Pezcaribe lo deposita en Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá. Pagado a través del National Bank Internacional Bank de Miami (Florida) el 17.12.92.

79º.- Con fecha 23.11.92, adeudo 7.856.257 ptas. Compra cheque núm. NUM065 de 66.912 USD nominativo a Pezcaribe Ltda. Factura import langostinos blancos. Marcelino de Pezcaribe lo deposita en Banco Panamericano SA. (Panabank) y este lo entrega al National Bank Internacional de Miami (Florida) para su cobro en fecha 17.12.92.

80º.- Con fecha 23.11.92, adeudo 8.038.290 ptas. Compra cheque núm. NUM066 de 68.462,40 USD nominativo a Pezcaribe Ltda. Factura import langostinos blancos. Marcelino de Pezcaribe lo deposita en el Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá. Pagado a través del National Bank Internacional de Miami (Florida) en fecha 17.12.92.

81º.- Con fecha 23.11.92, adeudo 11.336.471 ptas. Compra cheque núm. NUM067 de 96.553,60 USD nominativo a Pezcaribe Ltda. Factura import langostinos blancos. Marcelino de Pezcaribe lo deposita en el Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá. Pagado a través del National Bank Internacional de Miami (Florida en fecha 17.12.92.

82º.- Con fecha 24.11.92, abono 6.000.000 ptas. Ingreso de efectivo fraccionado en 2 cantidades.

83º.- Con fecha 24.11.92. abono 4.300.000 ptas. Ingreso de chque NUM068 de Caja de San Fernando y NUM069 de Monte de Piedad y C. de Huelva.

84º.- Con fecha 28.11.92, abono 2.500.000 ptas. Ingreso de efectivo.

85º.- Con fecha 26.11.92, abono 2.900.000 ptas. Ingreso de efectivo.

86º.- Con fecha 30.11.92, adeudo 4.666.570 ptas. Compra cheque núm. NUM070 de 40.200 USD nominativo a Global Corporación Importadora Ltda. Factura pullover Cab. Amador . de Global Corporación Importadora lo deposita en Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

87º.- Con fecha 30.11.92, adeudo 4.666.570 ptas. Compra cheque núm. NUM071 de 40.200 USD nominativo a Global Corporación Importadora Ltda. Factura pullover cab. Amador . de Global Corporación Importadora lo deposita en Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

88º.- Con fecha 30.11.92, adeudo 7.781.241 ptas. Compra cheque núm. NUM072 de 67-032 de 67.032 USD nominativo a Global Corporación Importadora Ltda. Factura pullover cab. Amador . de Global Corporación Importadora lo deposita en Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá, Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Internacional de Miami (Florida).

89º.- Con fecha 30.11.92, adeudo 7.781.241 ptas. Compra cheque núm. NUM073 de 67.032 USD nominativo a Global Corporación Importadora Ltda. Factura pullover cab. Amador . de Global Corporación Importadora lo deposita en Banco Panamericano SA. (Panabank) de Panamá. Pagado el 18.12.92 a través del Nationsbank Interncional de Miami (Florida).

90º.- Con fecha 03.12.92, adeudo 500.000 ptas. Traspaso a cuenta del mismo banco.

3.- El acusado Oscar igualmente mayor de edad y sin antecedentes penales siguiendo instrucciones concretas de su hermano, también acusado, abrió el día 5 de enero de 1.993 la cuenta bancaria nº. NUM074 en la oficina núm. 0130 de la Banca March sita en la Plaza Hostals núm. 21 de Sta. María del Cami (Palma de Mallorca) que cancelo el día 28 siguiente, transpasando el saldo de 30.865.615 a la cuenta abierta en la misma entidad y oficina por el otro acusado Ignacio . En tan corto periodo de tiempo en esta cuenta se efectuaron ingresos de efectivo en forma fraccionada (13 cantidades) de dinero recibido de su hermano por un importe total de 46.000.000 de ptas., adquiriéndose también cheques bancarios cifrados, en dolares americanos y en un caso en liras italianas, para el pretendido pago de la importación de géneros que nunca se llevo a efecto. En detalle los movimientos de esta cuenta fueron los siguientes:

1º.- Con fecha 05.01.93, abono 30.000.000 ptas. Ingreso de efectivo de apertura y posteriores, importe fraccionado en 6 cantidades.

2º.- Con fecha 08.01.93, adeudo 7.134.693 ptas. Compra de cheque núm. NUM075 de 60.700 USD nominativo a Goghiseifert Ltad, Impor-Export. C/ 16 nª 21A-53, Isla Margarita (Venezuela). Compra camisetas de Algodó. (61.00.00). Entregado por Goghi Seifert Ltda. Export. Import para gestión de cobro a la Corporación Financiera del Tolima SA. Pagado el 20.01.93.

3º.- Con fecha 08.01.93, adeudo 7.143.693 ptas. Compra de cheque núm. 024483 de 60.700 USD nominativo a Goghi Seifert Ltda de Isla Margarita (Venezuela). Endosado por Goghi Seifert Ltda a Dority Investment Corporation, que lo deposita para cobro en su cuenta núm. 0-230-02-6570 en el Banco Panamericano SA. (Panabank), Casa Matriz (0.P) de Panamá. Se compensa el pago el 02.03.93 a través del Midland Bank de Miami.

4º.- Con fecha 09.01.93, adeudo 846.999 ptas. Compra de cheque núm. NUM076 de 11.050.000 ITL nominativo a Gabriel , Vía Cunietti 49 de Valenza (Italia). Compra de Joyería (71.00.00). No presentado el cobro.

5º.- Con fecha 11.01.93, abono 16.000.000 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 7 cantidades.

6º.- Con fecha 28.01.93, adeudo 30.865.615 ptas. Traspaso por cancelación a la cuenta NUM077 de Ignacio .

4. El acusado Ignacio aperturo la cuenta núm. NUM005 en la oficina número 0130 de la Banca March, sita en la Plaza Hostals núm. 21 de Sta. María del Cami (Palma de Mallorca) el día 27 de enero de 1.993, apoderando en la misma al otro acusado cuenta cancelada el día 19 de enero de 1.994 realizándose indistintamente ingresos en efectivo de cantidades fraccionadas por los dos acusados con un importe total de 275.981.855 ptas., adquiriéndose por ambos tres talones cifrados en marcos alemanes por un importe total de 148.905 marcos y treinta y cuatro talones cifrados, en dolares americanos, por un importe global de 1.945.077 dolares, declarando también en el documento de solicitud de pagos al exterior pretendidas importaciones que nunca se efectuaron. Según el detalle siguiente:

1º.- Con fecha 27.01.93, abono 24.900.000 ptas. Ingreso en efectivo de Ignacio en la oficina 0130.

2º.- Con fecha 28.01.93, abono 30.865.615 ptas. Traspaso por cancelación de cuenta NUM078 de Oscar .

3º.- Con fecha 28.01.93, abono 20.001.240 ptas. Ingreso en efectivo de Oscar . (Of. 0130), fraccionado en 14 cantidades.

4º.- Con fecha 03.02.93, adeudo 7.605.356 ptas.

Compra cheque núm. NUM079 por 66.735 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayquil, Ecuador, (importación de camarones). Depositado pra su cobro por Jose Daniel de Congelados del Océano en el Banco Agroindustrial y Comercial Sa de Panamá (Banaico) en fecha 24.02.94.

5º.- Con fecha 03.02.93, adeudo 7.605.356 ptas. Compra cheque núm. NUM080 por 66.735 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador. (Impotación camarones). Depositado para su cobro por Jose Daniel de Congelados del Océano en el Banco Agroindustrial y Comercial SA. de Panamá (Banaico) en fecha 24.02.94.

6º.- Con fecha 03.02.93, adeudo 8.136.412 ptas. Compra cheque núm. NUM081 por 71.395 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador. (importación camarones). No presentado al cobro.

7º.- Con fecha 03.02.93, adeudo 8.136.412 ptas. Compra cheque núm. NUM082 por 71.395 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador. (Importación camarones). No presentado al cobro.

8º.- Con fecha 03.02.93, adeudo 7.701.196 ptas. Compra cheque núm. NUM083 por 67.576 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador, (Impotación camarones). Depositado para su cobro por Jose Daniel de Congelados del Océano en el Banco Agroindustrial y Comercial SA. de Panamá (Banaico) en fecha 24.02.94-

9º.- Con fecha 03.02.93, adeudo 7.494.928 ptas. Compra cheque núm. NUM084 por 65.766 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador. (Importación camarones). Depositado por Jose Daniel de Congelados Del Océano Ltda para cobro en el Banco Panamericano SA. de Panamá. Pagado el 17.03.93 a través del Popular Bank OfFlorida. En el anverso figura un sello con las letras JTB dentro de un circulo.

10º.- Con fecha 03.02.93, adeudo 6.481.933 ptas. Compra cheque núm. NUM085 por 56.877 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador. (Importación camarones). Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano Ltda a Marlex SA., que lo deposita en su cuenta NUM086 en Banco Comercial de Panamá (Zona libre de Colón). Cobrado el 06.05.93. En el anverso figura un sello con las letras JTB dentro de un circulo.

11º.- Con fecha 03.02.93, adeudo 6.481.819 ptas. Compra cheque núm. NUM087 por 56.876 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador. (Importación camarones). Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano Ltda a Inversiones Merce Móvil., quien lo deposita para cobro en su cuenta en el Banco La Guaira (Aruba-Antillas Holandesas). Cobrado el 22.12.93 a través del Bank of 10-1 Barclay ST. de Nueva York. En el anverso figura un sello conlas letras JTB dentó de un circulo.

12º.- Con fecha 03.02.93, adeudo 7.283.759 ptas. Compra cheque núm. NUM088 por 63.913 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador. (Importación camarones). Depositado por Jose Daniel de Congelados el Océano Ltda para cobro en el Banco Panamericano (Eanabank) de Panamá. Cobrado el 17.03.93 a través del Popular Bank or Florida. En el anverso figura un sello con las letras JTB dentro de un circulo.

13º.- Con fecha 03-02.93, adeudo 7.283.645 ptas. Compra cheque núm NUM089 por 63.912 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador. (Importación camarones). Depositado para su cobro por Jose Daniel de Congelados del Océano en el Banco Agroindustrial y Comercial SA. de Panamá (BAnaico) en fecha 24.02.94.

14º.- Con fecha 18.02.93, abono 16.145.000 ptas. Ingreso en efectivo de Gereman GC. (Of. 0130), fraccionado en 14 cantidades.

15º.- Con fecha 23.03.93, adeudo 916.601 ptas. Transferencia con destino a Molgra SA. Cta. 17361 en Bco. Santander, Santa Anna 8 de Tarrega (Lleida).

16º.- Con fecha 25.03.93, adeudo 3.566.241 ptas. Compra cheque núm. NUM090 por 49.636 DEM nominativo a Laureano 131, D 5300 BONN Alemania. (Imo. Papel-cera). No presentado al cobro.

17º.- Con fecha 25.03.93, adeudo 3.566.241 Compra cheque núm. NUM091 por 49.636 DEM nominativo a Laureano 131, D 5300 BONN Alemania. (Imo papel-cera). No presentado al cobro.

18º.- Con fecha 25.03.93, adeudo 3.566.213 Ptas. Compra cheque núm. NUM092 por 49.637 DEM nominativo a Laureano 131, D 5300 BONN Alemania. (Imp papel-cera). No presentado al cobro.

19º.- Con fecha 25.03.93, adeudo 5.440.206 ptas. Compra cheque núm. NUM093 por 46.312 USD nominativo a Congelados del Océano, Guayaquil, Ecuador. (Importación camarones). Depositado para cobro por Jose Daniel en Banco de Caldas. Cobrado el 23.08.93 a través del Banco Atlántico de Nueva York.

20º.- Con fecha 27.03.93, adeudo 400.000 ptas. Transferencia con destino a Oscar y Ariadna Cta. NUM094 .

21º.- Con fecha 03.08.93, abono 2.600.000 ptas. Ingreso en efectivo de Geman GC. (Of. 0130), fraccionado en 2 cantidades.

22º.- Con fecha 05.08.93, adeudo 587.344 ptas. Compra cheque núm. NUM095 por 4.195 USD nominativo a Luis Andrés de Cat Jean Ltda en Banco de Bogotá (Colombia). Cobrado el 23.08.93 a través del Barclays de Florida.

23º.- Con fecha 05.08.93, adeudo 1.970.620 ptas. Compra cheque núm. NUM096 por 14.079 USD nominativo a Coghi y Seifert Ltda de Venezuela. Depositado para cobro (firma ilegible) en Banco de Caldas. Cobrado el 24.08.93 a través del Banco Atlántico de Nueva York.

24º.- Con fecha 09.08.93, abono 4.860.000 ptas. Ingreso en efectivo de Oscar . (Of. 0130), fraccionado en 5 cantidades.

25º.- Con fecha 09.08.93, adeudo 4.878.579 ptas. Compra cheque núm. NUM097 por 34.629 USD nominativo a Organización Bethania CA. de Venezuela. Depositado para cobro por Organización Bethania, CI 2140724 en el Banco Latino CA. Cobrado el 20.08.93. a través del Chase Manhattan Bank de Nueva York.

26º.- Con fecha 24.08.93, adeudo 40.000 ptas. Transferencia a Oscar . y Ariadna , cta. NUM094 .

27º.- Con fecha 02.09.93, abono 190.000 ptas. Ingreso por transferencia de Oscar . de cta. NUM094 .

28º.- Con fecha 10.09.93, adeudo 190.000 ptas. Disposición en efectivo.

29º.- Con fecha 30.09.93, abono 150.000 pgas. Ingreso de pagare nº. NUM098 de cta NUM099 de Banco de Crédito Balear.

30º.- Con fecha 13.12.93 abono 11.050.000 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 20 cantidades.

31º.- Con fecha 17.12.93, adeudo 5.400.672 ptas. Compra cheque núm. NUM100 por 38.250 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda., Guayadil, Ecuador, Endosado por Congelados del Océano Ltda. (Firma ilegible Jose Daniel ..) a Ergobank SA. (Piraeus Office). Este a su vez lo endosa a Plantaniois C. Ioannis y Mouratidis J. Dorotheos. Cobrado el 24.12.93.

32º.- Con fecha 17.12.93, adeudo 5.400.672 ptas. Compra cheque núm. NUM101 por 38.250 USD nominativo a Congelados del Océano Ltada. Guayadil, Ecuador, Endosado por Congelados del Océano Ltda. (Firma ilegible Jose Daniel ...) a Gustavo (Ilegible), que lo deposita para cobro en el National Bank ofGreece SA. Cobrado el 05.01.94 Shipping Branch, Pireux.

33º.- Con fecha 22.12.93, abono 3.000.000 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 5 cantidades.

34º.- Con fecha 23.12.93, adeudo 275.000 ptas. Disposición en efecto.

35º.- Con fecha 28.12.93, abono 20.000.000 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 17 cantidades.

36º.- Con fecha 28.12.93, adeudo 2.469.475 ptas. Compra cheque núm. 025996 de 17.574 USD nominativo a congelados del Océano Ltda. Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congeladoá del Océano a "Corporación Financiera del Valle Sa." NIF 890.300.653-6, quien lo presenta a cobro a través de la sociedad de cobro FRB. Jericho el 03.02.94. Pagado por medio de los corresponsales Marine Midland Bank NA. el 04.02.94 y el Banco Atlántico SA. de Nueva York el mismo día.

37º.- Con fecha 29.12.93, abono 42.520.000 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 37 cantidades.

38º.- Con fecha 03.01.94, adeudo 8.574.140 ptas. Compra de cheque núm. NUM102 de 59.748 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayaquil, Ecuador. Presentado al cobro por Jose Daniel de Congelados del Océano SA. en el Banco Agroindustrial y Comercial de Panamá SA. (Banaico SA.) el 02.02.94, que lo cobra a través del Marine Midland Bank de Nueva York en fecha 02.03.94.

39º.- Con fecha 03.01.94, adeudo 8.021.518 ptas. Compra de cheque núm. 026035 de 55.897 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayadil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafeterio de Calí (Colombia en fecha 22.02.94, cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

40º.- Con fecha 03.01.94, adeudo 8.477.994 Ptas. Compra de cheque núm. NUM103 de 59.078 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafetero de CAlí (Colombia) en fecha 22.02.94., cobránodse a través del Phipladelphia National Bank.

41º.- Con fecha 03.01.94, adeudo 12.073.659 ptas. Compra de cheque núm. NUM104 de 84.135 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafetero de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94, cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

42º.- Con fecha 05.01.94, abono 33.000.000 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 26 cantidades.

43º.- Con fecha 07.01.94, adeudo 12.738.517 ptas. Compra cheque núm. NUM105 de 86.994 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafetero de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94, cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

44º.- Con fecha 07.01.94, adeudo 12.738.372 ptas. Compra de cheque núm. NUM106 de 84-995 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda., Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cogro en el Banco Cafetero de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94, cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

45º.- Con fecha 10.01.94, abono 7.500.000 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 6 cantidades.

46º.- Con fecha 10.01.94, adeudo 13.150.737. Compra de cheque núm. NUM107 de 90.687 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayaquil. Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafetero de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94., cobrándose a través del Phipladlphia National Bank.

47º.- Con fecha 10.01.94, adeudo 13.150.883 ptas. Compra de cheque núm. NUM108 de 90.688 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda-, Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafetero de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94, cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

48º.- Con fecha 13.01.94, abono 24.000.000 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 14 cantidades.

49º.- Con fecha 13.01.94, adeudo 12.042.196 ptas. Compra de cheque núm. NUM109 de 83.250 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafeterio de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94, cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

50º.- Con fecha 13.01.94. adeudo 12.042.196 ptas. Compra de cheque núm. NUM110 de 83.250 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda., Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafeterio de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94, cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

51º.- Con fecha 13.01.94, adeudo 12.042.196 ptas. Compra de cheque núm. NUM111 de 83.250 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda., Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafeterio de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94, cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

52º.- Con fecha 14.01.94, abono 22.500.000 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 13 cantidades.

53º.- Con fecha 18.01.94, adeudo 12.265.936 ptas. Compra de cheque núm. NUM112 de 85.285 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda., Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafetero de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94, cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

54º.- Con fecha 18.01.94, adeudo 12.265.536 ptas. Compra de cheque núm. NUM113 de 85.285 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad CIM. Ltd que lo ingresa para su cobro en el Banco Cafetero de Cali (Colombia) en fecha 22.02.94. cobrándose a través del Phipladelphia National Bank.

55º.- Con fecha 19.01.94, abono 9.489.750 ptas. Ingreso en efectivo fraccionado en 6 cantidades.

56º.- Con fecha 19.01.94, adeudo 3.297.088 ptas.

Compra de cheque núm. NUM114 de 23.068 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congaleados del Océano a la sociedad Nuexport Services inc que lo ingresa en su cuenta nº. NUM115 en el Miami Bank de Florida en fecha 06.02.94.

57º.- Con fecha 19.01.94, adeudo 3.287.370 ptas. Compra de cheque núm. NUM116 de 23.000 USD nominativo a Congelados del Océano Ltda. Guayaquil, Ecuador. Endosado por Jose Daniel de Congelados del Océano a la sociedad Nuexport Services Inc que lo ingresa en su cuenta nº. NUM117 en el Miami Bank de Florida en fecha 06.02.94.

58º.- Con fecha 19.01.94, adeudo 1.429.433 ptas. Compra de cheque núm. NUM118 de 10.000 USD nominativo a Ignacio endosado a Eduardo y Justo que lo ingresan para cobro en la cuenta nº. NUM119 en el First Union National Bank de la playa de Pompano en Florida el día 08.02.94.

59º.- Con fecha 19.01.94, adeudo 1.429.433 ptas. Compra de cheque nim. NUM120 de 10.000 USD nominativo a Ignacio por turismo. Endosado por Ignacio a Eduardo y Justo , que lo ingresan para cobro en la cuenta nº. NUM119 en el First Union National Bank de la playa de Pompano en Florida el día 08.02.94.

5.- Las cantidades en pesetas ingresadas en las dos cuentas abiertas en la Banca March llegaban en maletas que el acusado Ignacio llevaba al domicilio de su hermano, en Santa María del Cami (Mallorca) en los viajes que efectuaba desde la Peninsula, recibiendo Oscar de su hermano concretas indicaciones, personalmente o por teléfono, sobre las cantidades fraccionadas a ingresar, los talones bancarios en divisas que debía obtener, así como los documentos con los que se pretendían acreditar importaciones no efectuadas.

6.- En el periodo comprendido entre 2 de abril de 1.992, y febrero de 1.994 solamente se declaro por Ignacio una importación de ropa con peso de 2.645 kilos por valor de 6.818.959 ptas que se abono con talón bancario en moneda extranjera.

7.- Que Ignacio fue visto en Valencia por funcionarios policiales en compañía de Santos , Franco y Raúl conocido como " Chispas " todos ellos objeto de vigilancia policial por su posible implicación en el tráfico de cocaina.

8.- Que Ignacio ha realizado viajes a Colombia, habiendo detenido las autoridades Venezolanas en San Antonio de Tachira en 20 de mayo de 1.991 a dos hermanos suyos Martin y Carlos Antonio por posesión de 25 kilos de cocaina.

9.- Que las entidades Organización Betania, CA. de Venezuela y Congelados del Océano de Guayquil Ecuador y Raúl aparecian como destinatarios de diversos talones en dolares de los reseñados.

10.- Ignacio obtuvo de las cuentas bancarias varios cheques nominativos a su nombre por importe de 10.000 dolares cada uno en dos talones con fecha 19.01.94 en la cuenta NUM121 de banca March y otros dos por valor de 40.000 dolares en la cuenta NUM122 del Credit Lyonamois.

Fundamentos

PRIMERO.- El Tribunal partiendo del derecho a la presunción de inocencia de los acusados, establecido por el artículo 24 de la Constitución española, al realizar la apreciación racional a la que se refiere el artículo 741 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal , llega a la relación de hechos que antecede teniendo en cuenta la prueba de todo orden existente así como la doctrina que posibilita para el caso de que las declaraciones prestadas en el juicio oral por acusados y testigos difieran de las sumariales pueda darse mayor credibilidad a las prestadas en fase instructora, siempre, como es el caso, que aparezcan prestadas con las correspondientes garantías y sean, como han sido, sometidas en la vista oral a contradicción, oralidad y publicidad (sentencias de 21.12.89 y 09.05.94 TC y 22.01.90 TS entre otras).

Por otra parte la prueba indiciarla es apta también para desvirtuar la presunción de inocencia siempre que los hechos base estén directamente acreditados, el indicio no sea el único, la inferencia sea concreta y no se incurra en arbitrariedad, proscrita por el artículo 9.3 . de la Constitución Española, y se de cumplimiento a lo establecido en el artículo 120.3 de la misma con exposición del núcleo de la ilación (sentencias 23.05.90 TC y 15.04.91 TS).

Así partiendo del hecho cierto y documentado de la apertura de cuentas bancarias por Ignacio en el Credit Lyonais de Sevilla y en la Banca March de Santa María del Cami, en esta última apodero a su hermano Oscar , y en la aperturada por este último, en las que se ingresaban fraccionadamente importantes cantidades en pesetas que inmediatamente se convertían en talones bancarios nominativos en favor de terceras personas o entidades, presentando falsos documentos con los que se pretendían justificar importaciones inexistentes, practica usual en el blanqueo de dinero procedente del ilícito tráfico de cocaína, cheques cuyos destinatarios eran en ocasiones, personas o entidades relacionadas con dicho tráfico ilícito, como acreditan los testimonios unidos a lo actuado de la causa 16/94 instruida por el Juzgado Central de Instrucción número 5 pendiente de juicio oral ante la Sección Segunda de lo Penal de esta Audiencia Nacional, (folios 1.048 a 1.053, 1.054 a 1.058 y 1059 a 1.060) en relación con una importación de langostinos cuyas cajas contenían una importante cantidad de cocaína, siendo la entidad exportadora la Organización Betama CA. de Venezuela a quien se remitió por aquellas fechas por los acusados un talón nominativo de 34.629 USD. reseñado como movimiento 25 de la cuenta abierta por Ignacio , en la que apodero a su hermano Oscar en la Banca March de Sta. María del Cami, o el talón nominativo remitido como ayuda familiar a Raúl en fecha 08.04.92 desde la cuenta de Ignacio abierta en el Credit Lyonais de Sevilla, movimiento 9- de la relación, persona al parecer implica en la operación de importación de cocaína mencionada que fue vista en Valencia en compañía del acusado según consta por testimonios policiales ratificados en la vista oral de esta causa se llego en el juicio oral al conocimiento de circunstancias y hechos, tales como la llegada de Ignacio al domicilio de su hermano con maletas de dinero, las instrucciones que impartía a Oscar , personalmente o por teléfono, que este cumplimentaría con pleno conocimiento de lo que hacia, referentes al fraccionamiento de los ingresos bancarios, cuantía y destino de los talones bancarios en divisas y documentos justificativos de importaciones inexistentes, cuya finalidad era dar cumplimiento a la exigencia establecida por la legislación cambiaría española; las relaciones de Ignacio con entidades y personas vinculadas de algún modo con el tráfico de cocaína como se ha dicho, incluso dos de sus hermanos detenidos en Venezuela por este motivo, y sus declaraciones judiciales al folio 962 a 965 su carta manuscrita (folio 972 y 973), generan un cúmulo de circunstancias fácticas que en su conjunto, diseñan una actividad ilícita, tipificada penalmente, que ha producido beneficios económicos para los acusados y terceros.

Las versiones exculpatorias de los acusados en relación con sus actividades se desvanecen no solo por la fuerza de la prueba documental unida, sino también por los testimonio de los funcionarios de policía números NUM006 , NUM007 y NUM008 y por los testigos Florentino , director del Credit Lyonais de Sevilla en las fechas de los hechos, o el empleado de la misma entidad Justiniano , pudiendo inferirse del conjunto de la prueba practicada que los hoy acusados, Ignacio en mayor medida, en conexión con una organización clandestina de tráfico de cocaína, tenían el cometido de recibir las cantidades derivadas de la venta de la droga en España y mediante la actuación relatada revertir a la organización, dichas cantidades transformadas, principalmente en dolares americanos y excepcionalmente en marcos alemanes o liras italianas en forma tal que pudieran eludir los controles tendentes a impedir legitimación de dinero de ilícita procedencia.

En resumen por las propias declaraciones de los acusados prestadas con todas las garantías a presencia judicial, se infiere el conocimiento por estos de la procedencia del dinero que manipulaban; por los testimonios prestados por empleados bancarios se confirma el modus operandi ingreso de importantes cantidades de pesetas fraccionadamente en el mismo día convertidas inmediatamente en talones bancarios en moneda extranjera, a veces de la misma cuantía e igual destino en la misma fecha, la presentación de facturas sobre importaciones desvirtuándose al propio tiempo las versiones exculpatorias de los acusados en cuanto pretendían seguir en sus operaciones indicaciones del personal del banco con el que operablan; testimonios de funcionarios policiales ratificados en la vista oral que relacionan a Ignacio con personas implicadas en un importante tráfico de cocaína en Valencia, posteriormente detenidos, cuyos posibles responsabilidades se investigan y depuran en procedimiento distinto del presente; la prueba documental acredita, las operaciones y movimientos bancarios destino de los talones y lugar de cobranza, con utilización de paraisos ficales como Panamá y Acubia, el envió como ayuda familiar a Raúl , relacionado con el tráfico de cocaina, o la entidad Organización Betama CA. de Venezuela que efectuó la exportación a Valencia de langostinos cuyos envases contenían una importante cantidad de cocaina, así como la existencia de facturas pretendiendo acreditar unas importaciones inexistentes como resulta de la certificación de la Dirección General Aduanas (folio 88).

A todo ello, como indicios probatorios ha de añadirse el hecho de la apertura de las cuentas por breves periodos de tiempo, la carencia en ellas de movimientos concretos referentes a una actividad comercial legitima, la inexistencia en Sevilla de la entidad MGC. Import cuyo nombre se compone con las iniciales de uno de los acusados, no inscrita en el Registro Mercantil de Sevilla y desconocida en el domicilio que se le atribuye y un modus operandi en las operaciones bancarias que con los ingresos fraccionados, la obtención de talones en la misma fecha, muchas veces por la misma cuantía e idéntico destino que patentizan una voluntad de ocultación de la actividad económica realizada.

La existencia de conexión con una organización infieren, de la cantidad de dinero y la forma de manipularlo, del circuito internacional que recorre el dinero, del número de personas y entidades destinatarias de los talones así como de los lugares donde efectivamente se cobran las cantidades.

La habitualidad es una manifestación y consecuencia en este caso de la pertenencia a organización.

El propio reconocimiento de Ignacio en unión de la documental existente referente a importaciones inexistentes acredita la falsedad de documentos mercantiles que pretendían justificar la existencia de importaciones para dar cumplimiento a la legislación entonces vigente.

Por lo demás no cabe aceptar las tesis de las defensas en cuanto pretenden que las presentes actuaciones traen causa de otras pues estas se originaron en la forma que se detalla en el antecedente de hecho primero de esta Sentencia lo que no excluye que mediante testimonios las partes hayan apartado y debatido en la visto oral, elementos probatorios contenidos en otras procedimientos.

SEGUNDO.- La calificación jurídica de los hechos enjuiciados, expresamente declarados probados, tiene su perfecto encuadre jurídico en el tipo penal establecido por el legislador como delito de receptación del artículo 546 bis f) párrafo 1º y 2º del Código penal , pues los acusados con conocimiento de que tan ingentes cantidades de dinero solo podían provenir de la comisión de delitos contra la salud pública tipificados en los artículos 344 a 344 bis b), se aprovecharon, en propio beneficio y en el de terceros , de las ganancias ilícitamente habidas.

El bien protegido por este tipo delictivo es de carácter socio-económico tendente a impedir que la delincuencia organizada pueda recuperar y legitimar las cantidades obtenidas del tráfico de drogas, acorde con los criterios definidos en el plano internacional desde la recomendación del Consejo de Europa de 27 de junio de 1.980, la Declaración de Basilea de diciembre de 1.988, la Convención de Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotropicas aprobada en Viena el 20 de diciembre de 1.988 y también el Convenio del Consejo de Europa de 8 de noviembre de 1.990 relativo al blanqueo, identificación, embargo y confiscación de los beneficios de los delitos, o la Directiva del Consejo de las Comunidades Europeas de 10 de junio de 1.991 relativa a prevenir la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales.

Para responder a las recomendaciones y obligaciones internacionales asumidas por España la Ley Orgánica 1/88 de 24 de marzo incluyo en el Código Penal este artículo 546 bis f) como una modalidad especifica de receptación.

Para la comisión de este tipo delictivo basta un conocimiento genérico de la anterior perpretación de un delito contra la salud pública, en el que no haya participado el receptor como autor, cual es el caso, aprovechándose para si o para terceros de las cantidades derivadas de aquel otro delito, del que ha de afirmarse tienen los acusados un conocimiento cierto, no una mera sospecha, en razón de las relaciones de Ignacio con la organización personas y entidades relacionadas con el tráfico ilícito de cocaína y de la importante cantidad de pesetas transformadas en dolares esencialemente.

Este precepto por aplicación del principio de especialidad excluye no solo un encubrimiento genérico previsto en el artículo 17 del Código Penal sino también las actividades delictivas previstas en los artículos 344 bis h) ó 344 bis i) de dicho Código en la redacción dada por la Ley Orgánica 8/1992 de 23 de diciembre .

Esta forma de receptación impropia o sustitutiva como es considerada por la doctrina, tiene una acción típica, el "aprovecharse" de cualquier modo para si o para tercero, supuestos de posesión "alieno domine", estando probado que Ignacio obtuvo para si talones bancarios en dolares americanos y para terceros igualmente mediante la mecánica ya descrita.

El delito de receptación es un delito de resultado no de mera actividad (Sentencia 13.03.90 TS) y la consumación se logra con el "aprovechamiento" de los bienes receptados, o sea con la posibilidad de disposición que es común a todos los delitos de enriquecimiento.

El conocimiento del origen ilícito de las cantidades, elemento transcendente del tipo, ha sido tema de reciente jurisprudencia del Tribunal Supremo (Sentencias de 27.01.92, 10.02.92, 12.04.92; 22.04.92; 17.10.92; 30.11.92; 23.04.93; 09.06.093 y 09.07.93 entre otras) que establecen que no es necesaria una noticia cabal, exacta y concreta del hecho delictivo previo, sino que es bastante un estado anímico de certeza de su existencia, no siendo necesario que el conocimiento se extienda a particularidades o circunstancias concretas, tales como fecha, forma o lugar de comisión, bastando que pueda ser inferido.

La redacción del tipo admite todas las modalidades del dolo no solo el dolo directo, con evidentes dificultades probatorias, sino también el dolo eventual (Sentencia de 12.03.90 TS) y contempla dos subtipos agravados con la pena superior en grado cuando concurra habitualidad o pertenencia a organización.

En el presente caso concurren las dos causas de agravación habitualidad y, la pertenencia a organización, ya que se estima probada una jerarquización y distribución de actuaciones en forma estable, pues Ignacio recibía y transmitía a Oscar no solo el dinero, sino también instrucciones concretas sobre las cuantías y destinatarios de los cheques en divisas y facturas de entidades comerciales justificativas de importaciones inexistentes y Oscar por su parte aunque afirme lo contrario, no podía desconocer el origien de las cantidades que su hermano le entregaba y cumplía fielmente todas las indicaciones que recibía colaborando así a los fines que la organización les tenía encomendados.

Pero además los hechos constituyen un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artículo 303 del Código Penal en relación con el 302 nº 4 y 69 bis de dicho Código.

El dolo falsario, como elemento subjetivo del injusto se halla constituido por el conocimiento de que se altera la verdad y la existencia de una voluntad real de alterarla, consciente de la ilicitud, consumándose el delito desde el instante mismo de la mutación de la verdad cualquiera que sean los propósitos ulteriores.

Las facturas son documentos requeridos en la fase de ejecución o de consumación de los contratos y operaciones mercantiles, al igual que los albaranes, recibos etc. teniendo la consideración de documentos mercantiles desde la perspectiva del Código de Comercio (SS. 08.11.90; 11.02; 13.03; 16.05 y 16.09.92 TS) que venían exigidas por el Real Decreto 1816/92 en relación con pagos al exterior.

La conducta de Ignacio presentando y entregando a su hermano Oscar , facturas con pleno conocimiento de que no respondían a contratos efectivamente realizados, y de que solo se creaban y utilizaban por dar cumplimiento a la Ley y así poder obtener talones en divisas extranjeras, se subsume plenamente en el tipo criminal.

TERCERO.- Del delito de receptación responden en concepto de autores los dos acusados Ignacio y Oscar por haber llevado a cabo dolosamente los actos típicos, y del delito de falsedad en documento mercantil responde igualmente en concepto de autor, también del núm. 1 del artículo 14 del Código Penal solamente Ignacio .

CUARTO.- No concurren circunstancias genéricas modificativas de la responsabilidad penal de los acusados.

QUINTO.- En la determinación de las penas de privación de libertad y de multa se tienen en cuenta, además de los artículos citados, los 49, 61, 63, 69 y 69 bis si bien en relación con este último no se estima proporcionado a los hechos, en la vertiente probada llegar a imponer una pena superior en grado a la determinada por aplicación de los restantes artículos.

SEXTO.- Las penas accesorias vienen determinadas por aplicación de lo dispuesto en los artículos 46 y 47 del Código Penal , el arresto sustitutorio por lo prevenido en el artículo 91 de dicho Código , y el abono de los tiempos de privación provisional de libertad por razón del art. 33 del mencionado texto legal.

SÉPTIMO.- La comisión de un hecho delictivo, además de la responsabilidad penal, lleva consigo la responsabilidad civil en el supuesto de acreditarse la existencia de daños y perjuicios económicamente valuables.

OCTAVO.- A tenor de lo prevenido en el articulo 48 del Código Penal ha de acordarse la intervención de los talones números NUM123 , NUM124 , NUM125 y NUM126 por un importe total de 142.174 dolares con un contravalor de 18.464.174 pesetas, cantidad que quedará afecta a las responsabilidades económicas de la causa.

NOVENO.- Las costas han de ser impuestas proporcionalmente de conformidad con lo dispuesto en los artículos 109 del Código Penal y 240 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal.

Por todo ello, ponderando los Magistrados integrantes del Tribunal todas la circunstancias concurrentes en los hechos y sus autores, vistos los preceptos legales citados, sus concordantes y demás de general y obligada aplicación, tanto del Código Penal como de la Ley de Enjuiciamiento Criminal.

Fallo

Que debemos CONDENAR y CONDENAMOS a los acusados Ignacio y Oscar como autores responsables penalmente, sin concurrencia de circunstancias modificativas genéricas, de un delito de receptación, con la agravación especifica de pertenencia a organización dedicada al tráfico de drogas a la pena de DIEZ AÑOS de prisión mayor y multa de 125.000.000 ptas para Ignacio y la de SIETE AÑOS de prisión mayor y multa de 100.000.001 ptas para Oscar .

Igualmente debemos CONDENAR y CONDENAMOS a Ignacio como autor criminalmente responsable, sin concurrencia de circunstancias modificativas genéricas, de un delito de falsedad en documento mercantil a la pena de

TRES AÑOS de prisión menor y multa de 300.000 ptas.

Las penas de prisión mayor y menor llevan consigo la accesoria de suspensión de todo cargo público y del derecho de sufragio durante el tiempo de la condena.

Para el cumplimiento de las penas privativas de libertad será abonable a cada condenado el tiempo que hubiese permanecido privado de libertad por razón de esta causa.

Las costas, a cuyo pago también son condenados ambos acusados, se abonaran por mitad.

Continúese la tramitación de la pieza de responsabilidad civil.

Notifíquese la presente sentencia a las partes haciéndoles saber que no es firme ya que contra ella pueden interponer recurso de casación ante la Sala Segunda del Tribunal Supremo, en el plazo de CINCO DÍAS contados desde el siguiente al de la última notificación practicada de esta Sentencia.

Así por esta nuestra sentencia, lo acordamos, mandamos y firmamos en el ejercicio de las facultades jurisdiccionales constitucionalmente establecidas y en nombre de Su Majestad El Rey.