Anexo 1 Actualización Oct 2024 del Anexo 1 incluido en la Resolución de 4 de jul de 2017, que define el principio de prudencia financiera aplicable a operaciones de endeudamiento y derivados de CCAA y EELL

Actualización Oct 2024 del Anexo 1 incluido en la Resolución de 4 de jul de 2017, que define el principio de prudencia financiera aplicable a operaciones de endeudamiento y derivados de CCAA y EELL

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ANEXO 1

Vigente

Tipos de interés fijos y diferenciales del coste de financiación del Estado a efectos de cumplimiento del apartado tercero de la Resolución de 4 de julio de 2017 de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera

Datos recogidos el 1 de octubre de 2024

Vida media de la operación (meses)	Tipo fijo anual máximo (puntos porcentuales)	Diferencial máximo sobre euríbor 12 meses (puntos básicos)	Diferencial máximo sobre euríbor 6 meses (puntos básicos)	Diferencial máximo sobre euríbor 3 meses (puntos básicos)	Diferencial máximo sobre euríbor 1 mes (puntos básicos)
1	3,08				13
2	3,03				8
3	3,08			5	14
4	3,03			0	9
5	2,99			-4	5
6	2,92		-14	-6	2
7	2,87		-7	0	9
8	2,80		-3	4	13
9	2,72		-3	4	13
10	2,67		-4	3	12
11	2,61		-6	1	10
12	2,59	-18	-4	3	12
13	2,45	-25	-11	-4	5
14	2,43	-22	-8	-1	8
15	2,41	-19	-5	2	10
16	2,38	-16	-3	4	13
17	2,35	-17	-4	3	12
18	2,32	-18	-5	2	11
19	2,30	-19	-6	1	9
20	2,32	-14	-2	5	13
21	2,29	-15	-2	4	13
22	2,27	-15	-3	4	12
23	2,25	-15	-3	4	12
24	2,24	-15	-3	3	12
36	2,23	-6	6	12	19
48	2,29	2	13	18	26
60	2,36	9	20	25	32
72	2,43	14	25	29	35
84	2,52	20	32	36	41
96	2,60	25	38	41	45
108	2,72	34	47	49	52
120	2,83	42	55	56	59
132	2,90	45	59	60	62
144	2,97	50	65	65	66
156	3,10	60	76	76	76
168	3,16	63	80	79	79
180	3,21	68	84	83	82
192	3,26	73	90	88	87
204	3,28	74	91	89	87
216	3,32	78	96	93	91
228	3,39	86	103	101	98
240	3,37	84	102	99	96
252	3,39	87	105	101	98
264	3,40	90	108	105	101
276	3,42	93	112	108	104
288	3,44	96	115	111	107
300	3,45	98	117	113	108
312	3,45	100	119	114	110
324	3,48	104	124	119	114
336	3,51	109	128	123	118
348	3,55	115	134	129	123
360	3,59	121	140	135	129

La base utilizada para el cálculo del tipo fijo anual máximo contenido en la tabla superior es la base Actual/Actual. En el caso de utilizarse una base distinta de la anterior deberá hacerse el oportuno ajuste.

En aquellas operaciones a tipo fijo con plazo de devengo de intereses distinto al año, el tipo fijo máximo deberá calcularse como el tipo equivalente al tipo fijo anual para el periodo de devengo considerado.

Los tipos de interés fijos y diferenciales máximos aplicables para operaciones cuya vida media exacta no se encuentre publicada en la presente tabla se hallarán por interpolación lineal entre los dos tipos o diferenciales más cercanos al plazo medio de la operación.

Sobre estos tipos de interés fijos o diferenciales sobre euríbor, se podrán aplicar los diferenciales máximos contenidos en el anexo 3 de la Resolución de 4 de julio de 2017 de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por la que se define el principio de prudencia financiera aplicable a las operaciones de endeudamiento y derivados de las comunidades autónomas y entidades locales.

En el caso de las operaciones de endeudamiento no instrumentadas en valores con tipo de interés variable, si el coste total máximo al que se refiere el apartado tercero de la citada resolución fuera menor al valor del euríbor tomado como referencia, dichas operaciones podrán formalizarse a un tipo de interés menor o igual al euríbor de referencia más 20 puntos básicos. Las operaciones de endeudamiento que se acojan a esta alternativa deberán ser operaciones cancelables en cualquier momento desde su formalización y no podrán contener comisiones de cancelación.