Anexo 2 Instrucción de contabilidad para la Administración General del Estado

Modelos de la documentación que configura los informes agregados de las operaciones realizadas en el ámbito de cada Departamento Ministerial

Relación de los modelos de la documentación que configura los Informes agregados de las operaciones realizadas en cada ámbito:

I. Información sobre la ejecución de los gastos públicos.

1. Ejecución del Presupuesto de gastos corriente por políticas de gasto.

2. Ejecución del Presupuesto de gastos corriente por capítulos.

3. Ejecución de proyectos de inversión.

4. Acreedores por operaciones devengadas.

5. Provisiones.

6. Anticipos de tesorería art.60 de la Ley General Presupuestaria.

7. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores.

8. Obligaciones de presupuesto corriente.

a) Obligaciones pendientes de proponer el pago (1).

b) Propuestas pendientes de pago (1).

9. Obligaciones de presupuestos cerrados.

a) Obligaciones pendientes de proponer el pago (1).

b) Propuestas pendientes de pago (1).

II. Información sobre la ejecución de los ingresos públicos.

1. Ejecución del Presupuesto de ingresos corriente por capítulos (2).

2. Devoluciones de ingresos por capítulos (2).

3. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados por capítulos (2).

III. Información sobre las inversiones financieras.

1. Inversiones financieras en capital, patrimonio y valores representativos de deuda.

2. Créditos.

IV. Información sobre la Deuda del Estado (1).

V. Información sobre los avales concedidos.

(1) Solamente en la relación de modelos del Ministerio del que dependa la Secretaría General del Tesoro y Financiación Internacional.

(2) Solamente en la relación de modelos del Ministerio del que dependan las Delegaciones de Economía y Hacienda.

Ministerio de .............................................

I. Información sobre ejecución de los gastos públicos

Ejercicio ...............

I.1. Ejecución del presupuesto de gastos corriente por políticas de gasto

Sección ........................

POLÍTICAS DE GASTO	CRÉDITO INICIAL	MODIFICACIONES DE CRÉDITO	CRÉDITO DEFINITIVO	OBLIGACIONES RECONOCIDAS	REMANENTES NO COMPROMETIDOS	REMANENTES COMPROMETIDOS
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS

Ministerio de .............................................

I. Información sobre la Ejecución de los Gastos Públicos

Ejercicio ...............

I.2. Ejecución del presupuesto de gastos corriente por capítulos

Sección ........................

CAPÍTULOS	CRÉDITO INICIAL	MODIFICACIONES DE CRÉDITO	CRÉDITO DEFINITIVO	OBLIGACIONES RECONOCIDAS	REMANENTES NO COMPROMETIDOS	REMANENTES COMPROMETIDOS
1. GASTOS DE PERSONAL
2. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
3. GASTOS FINANCIEROS
4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
5. FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS
6. INVERSIONES REALES
7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS
8. ACTIVOS FINANCIEROS
9. PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS

Ministerio de .............................................

I. Información sobre la Ejecución de los Gastos Públicos

Ejercicio ...............

I.3. Ejecución de Proyectos de Inversión

Sección ........................

SUPERPROYECTO	DESCRIPCIÓN	INVERSIÓN TOTAL	EJERCICIO DE INICIO	EJERCICIO DE FINALIZACIÓN	INVERSIÓN REALIZADA AL INICIO EJERCICIO	INVERSIÓN REALIZADA EN EL EJERCICIO	INVERSIÓN A REALIZAR EN ANUALIDADES PENDIENTES
TOTAL

Ministerio de .............................................

I. Información sobre la ejecución de los gastos públicos.

Ejercicio ...............

I.4 Acreedores por operaciones devengadas.

Sección ………….

Cuenta	Importe
	Ejercicio	Ejercicios anteriores	Total
Total.

Ministerio de …………………………………………………….

I. Información sobre la ejecución de los gastos públicos.

Ejercicio ………….

I.5 Provisiones.

Descripción/n.º de cuentas	Saldo inicial	Aumentos	Disminuciones	Saldo final
Total

I.6. Anticipos de Tesorería Art. 60 L.G.P.

Sección ........................

EJERCICIO DE CONCESIÓN DEL ANTICIPO/SECCION/ DESCRIPCIÓN	CRÉDITO ANTICIPADO	CRÉDITOS CANCELADOS	OBLIGACIONES RECONOCIDAS A 1 DE ENERO	OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO	OBLIGACIONES CANCELADAS A 1 DE ENERO	OBLIGACIONES CANCELADAS EN EL EJERCICIO
TOTAL

Ministerio de .............................................

I. Información sobre la ejecución de los gastos públicos

Ejercicio ...............

I.7. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores

Sección ........................

CAPÍTULO	CRÉDITOS COMPROMETIDOS
	AÑO 1	AÑO 2	AÑO 3	AÑO 4	AÑOS SUCESIVOS
TOTAL

Ministerio de .............................................

I. Información sobre la ejecución de los gastos públicos

Ejercicio ...............

I.8.A. Obligaciones pendientes de proponer el pago de presupuesto corriente.

Sección ........................

CAPÍTULO	OBLIGACIONES RECONOCIDAS HASTA 31 DE DICIEMBRE.	PROPUESTAS DE PAGO EXPEDIDAS HASTA 31 DE DICIEMBRE	OBLIGACIONES PENDIENTES DE PROPONER EL PAGO A 31 DE DICIEMBRE
TOTAL

Ministerio de .............................................

I. Información sobre la ejecución de los gastos públicos

Ejercicio ...............

I.8.B. Propuestas pendientes de pago de presupuesto corriente.

SECCIÓN	PROPUESTAS DE PAGO RECIBIDAS NETAS HASTA 31 DE DICIEMBRE	PAGOS	PROPUESTAS PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE
TOTAL

Ministerio de .............................................

I. Información sobre la ejecución de los gastos públicos

Ejercicio ...............

I.9.A. Obligaciones pendientes de proponer el pago de presupuestos cerrados.

Sección ........................

EJERCICIO/SECCIÓN/ DESCRIPCIÓN	OBLIGACIONES PENDIENTES DE PROPONER EL PAGO A 1 DE ENERO	RECTIFICACIONES DEL SALDO ENTRANTE Y ANULACIONES	PROPUESTAS DE PAGO EXPEDIDAS	OBLIGACIONES PENDIENTES DE PROPONER EL PAGO A 31 DE DICIEMBRE
TOTAL

Ministerio de .............................................

I. Información sobre la ejecución de los gastos públicos

Ejercicio ...............

I.9.B. Propuestas pendientes de pago de presupuestos cerrados.

EJERCICIO/SECCIÓN/ DESCRIPCIÓN	PROPUESTAS PENDIENTES DE PAGO A 1 DE ENERO	RECTIFICACIONES DEL SALDO ENTRANTE Y ANULACIONES	PROPUESTAS RECIBIDAS NETAS	PAGOS	PROPUESTAS PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE
TOTAL

Ministerio de .............................................

II. Información sobre la Ejecución de los Ingresos Públicos

Ejercicio ...............

II.1. Ejecución del presupuesto de ingresos corriente por capítulos

CAPÍTULOS	DERECHOS RECONOCIDOS BRUTOS	DERECHOS ANULADOS	DERECHOS CANCELADOS	RECAUDACIÓN NETA	DERECHOS PENDIENTES DE COBRO
1. IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
2. IMPUESTOS INDIRECTOS
3. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES
5. INGRESOS PATRIMONIALES
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
6. ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS
8. ACTIVOS FINANCIEROS
9. PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Ministerio de .............................................

II. Información sobre la ejecución de los ingresos públicos

Ejercicio ...............

II.1. Ejecución del presupuesto de ingresos corriente por capítulos

CAPÍTULOS	DERECHOS RECONOCIDOS BRUTOS	DERECHOS ANULADOS	DERECHOS CANCELADOS	RECAUDACIÓN NETA	DERECHOS PENDIENTES DE COBRO
1. IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
2. IMPUESTOS INDIRECTOS
3. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES
5. INGRESOS PATRIMONIALES
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
6. ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS
8. ACTIVOS FINANCIEROS
9. PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Ministerio de .............................................

II. Información sobre la Ejecución de los Ingresos Públicos

Ejercicio ...............

II.2. Devoluciones de ingresos por capítulos

CAPÍTULOS	PENDIENTES DE PAGO A 1 DE ENERO	MODIFICACIÓN SALDO INICIAL Y ANULACIONES	DEVOLUCIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO	TOTAL DEVOLUCIONES RECONOCIDAS	PRESCRIPCIONES	DEVOLUCIONES PAGADAS	DEVOLUCIONES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE
1. IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
2. IMPUESTOS INDIRECTOS
3. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES
5. INGRESOS PATRIMONIALES
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
6. ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS
8. ACTIVOS FINANCIEROS
9. PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Ministerio de .............................................

II. Información sobre la Ejecución de los Ingresos Públicos

Ejercicio ...............

II.3. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados por capítulos

CAPÍTULOS	DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 1 DE ENERO	RECTIFICACIONES DEL SALDO ENTRANTE	DERECHOS ANULADOS	DERECHOS CANCELADOS	RECAUDACIÓN NETA	DERECHOS PENDIENTES DE COBRO
1. IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
2. IMPUESTOS INDIRECTOS
3. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES
5. INGRESOS PATRIMONIALES
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
6. ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS
8. ACTIVOS FINANCIEROS
9. PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Ministerio de .............................................

III. Información sobre las inversiones financieras

Ejercicio ...............

III.1. Inversiones financieras en capital, patrimonio y valores representativos de deuda

DENOMINACIÓN DE LA INVERSIÓN	VALOR DE LA INVERSIÓN AL INICIO DEL EJERCICIO	VARIACIONES EN AUMENTO	VARIACIONES EN DISMINUCIÓN	VALOR DE LA INVERSIÓN AL FINAL DEL EJERCICIO	DESEMBOLSOS PENDIENTES AL FINAL DEL EJERCICIO	INTERESES DEVENGADOS Y NO VENCIDOS AL FINAL DEL EJERCICIO	DETERIORO DE VALOR AL FINAL DEL EJERCICIO
Inversiones a largo plazo en capital
Inversiones a corto plazo en capital
TOTAL INVERSIONES EN CAPITAL
INVERSIONES EN PATRIMONIO
Valores representativos de deuda a largo plazo
Valores representativos de deuda a corto plazo
TOTAL VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA
TOTAL

Ministerio de .............................................

III. Información sobre las Inversiones Financieras

Ejercicio ...............

III.2. Créditos

Sección ........................

DENOMINACIÓN DE LA INVERSIÓN	VALOR DE LOS CRÉDITOS AL INICIO DEL EJERCICIO	VARIACIONES EN AUMENTO	VARIACIONES EN DISMINUCIÓN	VALOR DE LOS CRÉDITOS AL FINAL DEL EJERCICIO	INTERESES DEVENGADOS Y NO VENCIDOS AL FINAL DEL EJERCICIO	DETERIORO DE VALOR AL FINAL DEL EJERCICIO
CRÉDITOS A LARGO PLAZO
CRÉDITOS A CORTO PLAZO
TOTAL

Ministerio de ........................................................................................................

IV. Información sobre la deuda del Estado

Ejercicio ....................................

	DEUDA AL 1 DE ENERO	CREACIONES	INTERESES DEVENGADOS	INTERESES CANCELADOS	DIFERENCIAS DE CAMBIO	DISMINUCIONES	DEUDA A 31 DE DICIEMBRE
							COSTE AMORTIZADO ó VALOR RAZONABLE (*)	INTERESES EXPLÍCITOS
EUROS
LETRAS DEL TESORO
OBLIGACIONES Y BONOS
PRÉSTAMOS RECIBIDOS
OTRAS DEUDAS
TOTAL DEUDA EN EUROS
MONEDA DISTINTA DEL EURO
OBLIGACIONES Y BONOS
PRÉSTAMOS RECIBIDOS
DEUDAS CON DERIVADOS FINANCIEROS VINCULADOS
OTRAS DEUDAS
TOTAL DEUDA EN MONEDA DISTINTA DEL EURO
TOTAL

(*) Según el criterio de valoración que se aplique al pasivo financiero.

Ministerio de .............................................

V. Información sobre los avales concedidos.

Ejercicio ………….

Entidad avalada	Expediente	Deuda avalada	Vto.	Pendiente a 1 enero	Concedidos	Cancelados	Pendiente a 31 diciembre	Provisión		Ejecuciones		Reintegros de ejecuciones
								Ejercicio	Acumulada	Ejercicio	Acumulado	Ejercicio	Acumulado
Subtotal entidades del grupo, multigrupo y asociadas.
Subtotal otras entidades.
Total.

(NOTA: Las modificaciones en la relación de los modelos de la documentación que configura los Informes agregados, la estructura del estado agregado «I.4 Acreedores por operaciones devengadas», la estructura del estado agregado «I.5 Provisiones», y la estructura del estado agregado «V. Información sobre los avales concedidos», serán de aplicación a partir de la elaboración de la Cuenta de la Administración General del Estado del ejercicio 2023)