Acerca de operadores lógicos
Anexo 5 Modelo S-90 de autoliquidación 2012 del IS y del IRnR correspondiente a establecimientos permanentes y normas para la presentación de las declaraciones
ANEXO 5
GPT Iberley IA
Copiloto jurídico
ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO
ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO. ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
9061
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
I.-Inmovilizado intangible
9062
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Desarrollo
9063
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Concesiones
9064
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Patentes, licencias, marcas y similares
9065
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Fondo de comercio
9066
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Aplicaciones informáticas
9067
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Derechos sobre activos cedidos en uso
9068
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
7. Otro inmovilizado intangible
9069
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
8. Resto
9070
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
II.-Bienes del Patrimonio Histórico
9071
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Bienes inmuebles
9072
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Archivos
9073
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Bibliotecas
9074
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Museos
9075
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Bienes muebles
9076
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico
9077
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
III.-Inmovilizado material
9078
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Terrenos
9079
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Construcciones
9080
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
9081
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Inmovilizados en curso y anticipos
9082
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
IV.-Inversiones inmobiliarias
9083
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Terrenos
9084
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Construcciones
9085
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
V.-Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo
9086
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Instrumentos de patrimonio
9087
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Créditos a entidades
9088
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Valores representativos de deuda
9089
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Derivados
9090
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Otros activos financieros
9091
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Resto
9092
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
VI.-Inversiones financieras a largo plazo
9093
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Instrumentos de patrimonio
9094
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Créditos a terceros
9095
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Valores representativos de deuda
9096
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Derivados
9097
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Otros activos financieros
9098
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Resto
9099
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
VII.-Activos por impuesto diferido
9100
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
B) ACTIVO CORRIENTE
9101
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
I.-Existencias
9102
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Bienes destinados a la actividad
9103
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Materias primas y otros aprovisionamientos
9104
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Productos en curso
9105
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Productos terminados
9106
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
9107
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Anticipos a proveedores
9108
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
II.-Usuarios y otros deudores de la actividad propia
9109
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
III.-Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
9110
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios
9111
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Clientes, entidades del grupo y asociadas
9112
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Deudores varios
9113
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Personal
9114
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Activos por impuesto corriente
9115
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Otros créditos con las Administraciones Públicas
9116
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
7. Fundadores por desembolsos exigidos
9117
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
8. Otros deudores
9118
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
IV.-Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo
9119
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Instrumentos de patrimonio
9120
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Créditos a entidades
9121
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Valores representativos de deuda
9122
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Derivados
9123
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Otros activos financieros
9124
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Resto
9125
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
V.-Inversiones financieras a corto plazo
9126
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Instrumentos de patrimonio
9127
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Créditos a entidades
9128
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Valores representativos de deuda
9129
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Derivados
9130
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Otros activos financieros
9131
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Resto
9132
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
VI.-Periodificaciones a corto plazo
9133
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
VII.-Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
9134
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Tesorería
9135
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Otros activos líquidos equivalentes
9136
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
TOTAL ACTIVO (A+B)
9137
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO. PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A) PATRIMONIO NETO
9138
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
A-1) Fondos propios
9139
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
I.-Dotación fundacional/Fondo social
9140
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Dotación fundacional/Fondo social
9141
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. (Dotación fundacional no exigida/Fondo social no exigido)
9142
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
II.-Reservas
9143
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Estatutarias
9144
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Reserva de revalorización LF Actualización valores 1996
9145
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Reserva especial para inversiones (LF 24/1996)
9146
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Reserva especial para inversiones actualizada (LF 24/1996)
9147
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Reserva por fondo de comercio
9148
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Otras reservas
9149
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
III.-Excedentes de ejercicios anteriores
9150
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Remanente
9151
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. (Excedentes negativos de ejercicios anteriores)
9152
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
IV.-Excedentes del ejercicio
9153
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
A-2) Ajustes por cambio de valor
9154
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
I.-Activos financieros disponibles para la venta
9155
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
II.-Operaciones de cobertura
9156
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
III.-Otros
9157
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
9158
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
I.-Subvenciones
9159
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
II.-Donaciones y legados
9160
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
B) PASIVO NO CORRIENTE
9161
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
I.-Provisiones a largo plazo
9162
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
9163
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Actuaciones medioambientales
9164
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Provisiones por reestructuración
9165
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Otras provisiones
9166
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
II.-Deudas a largo plazo
9167
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Obligaciones y otros valores negociables
9168
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Deudas con entidades de crédito
9169
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Acreedores por arrendamiento financiero
9170
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Derivados
9171
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Otros pasivos financieros
9172
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Otras deudas a largo plazo
9173
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
III.-Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo
9174
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
IV.-Pasivos por impuesto diferido
9175
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
V.-Periodificaciones a largo plazo
9176
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
C) PASIVO CORRIENTE
9177
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
I.-Provisiones a corto plazo
9178
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
II.-Deudas a corto plazo
9179
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Obligaciones y otros valores negociables
9180
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Deudas con entidades de crédito
9181
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Acreedores por arrendamiento financiero
9182
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Derivados
9183
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Otros pasivos financieros
9184
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Otras deudas a largo plazo
9185
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
III.-Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo
9186
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
IV.-Beneficiarios-Acreedores
9187
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
V.-Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
9188
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
1. Proveedores
9189
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Proveedores, entidades del grupo y asociadas
9190
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Acreedores varios
9191
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
9192
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Pasivos por impuesto corriente
9193
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Otras Deudas con administraciones Públicas
9194
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
7. Anticipos recibidos por pedidos
9195
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
8. Otros acreedores
9196
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
VI.-Periodificaciones a corto plazo
9197
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
9198
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO. CUENTA DE RESULTADOS
A) Excedentes del ejercicio
1.-Ingresos de la actividad propia
9201
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Cuotas de asociados y afiliados
9202
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Aportaciones de usuarios
9203
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones
9204
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio
9205
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
e) Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio
9206
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
f) Reintegro de ayudas y asignaciones
9207
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2.-Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil
9200
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Exportaciones a la Unión Europea
9208
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Exportaciones al resto del mundo
9209
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
c) Otras ventas a Navarra
9210
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
d) Otras ventas al resto de España
9211
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
e) Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio
9212
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3.-Gastos por ayudas y otros
9213
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Ayudas monetarias
9214
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Ayudas no monetarias
9215
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno
9216
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados
9217
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4.-Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
9218
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5.-Trabajos realizados por la entidad para su activo
9219
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6.-Aprovisionamientos
9220
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
7.-Otros ingresos de la actividad
9221
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
9222
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Ingresos por arrendamientos
9223
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Resto
9224
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Subvenciones, donaciones y legados de explotación afectos a la actividad mercantil
9225
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
8.-Gastos de personal
9226
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Sueldos, salarios y asimilados
9227
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Cargas sociales
9228
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
c) Provisiones
9229
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
9.-Otros gastos de la actividad
9230
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Servicios exteriores
9231
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Tributos
9232
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
9233
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
d) Otros gastos de gestión corriente
9234
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
10.-Amortización del inmovilizado
9235
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
11.-Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al excedente del ejercicio
9236
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) subvenciones de capital traspasadas al excedente del ejercicio
9237
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Afectos a la actividad propia
9238
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Afectos a la actividad mercantil
9239
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Donaciones y legados de capital traspasados al excedente del ejercicio
9240
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
12.-Exceso de provisiones
9241
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
13.-Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
9242
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Deterioro y pérdidas
9243
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Deterioros
9244
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Reversión de deterioros
9245
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Resultado por enajenaciones y otras
9246
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Beneficios
9247
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Pérdidas
9248
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
14.-Diferencia negativa de combinaciones de negocios
9249
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
15.-Otros resultados
9250
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
A.1) EXCEDENTES DE LA ACTIVIDAD
9251
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
16.-Ingresos financieros
9252
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
9253
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a1) En entidades del grupo y asociadas
9254
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a2) En terceros
9255
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
9256
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b1) De entidades del grupo y asociadas
9257
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b2) De terceros
9258
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
c) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero
9259
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Afectos a la actividad propia
9260
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Afectos a la actividad mercantil
9261
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
17.-Gastos financieros
9262
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas
9263
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Por deudas con terceros
9264
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
c) Por actualización de provisiones
9265
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
18.-Variación de valor razonable en instrumentos financieros
9266
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Cartera de negociación y otros
9267
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Imputación al excedente del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
9268
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
19.-Diferencias de cambio
9269
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
20.-Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
9270
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Deterioro
9271
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Deterioro, empresas del grupo y asociadas a largo plazo
9272
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Deterioro, otras empresas
9273
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Reversión de deterioros empresas del grupo y asociadas a largo plazo
9274
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Reversión de deterioros otras empresas
9275
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Resultados por enajenaciones y otras
9276
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Beneficios empresas del grupo y asociadas a largo plazo
9277
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Beneficios otras empresas
9278
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Pérdidas empresas del grupo y asociadas a largo plazo
9279
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
Pérdidas otras empresas
9280
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
21.-Otros ingresos y gastos de carácter financiero
9281
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
a) Incorporación al activos de gastos financieros
9282
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores
9283
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
c) Resto de ingresos y gastos
9284
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
A.2) EXCEDENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS
9285
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
A.3) EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS
9286
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
18.-Impuestos sobre beneficios
9287
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio (Operaciones continuadas)
9288
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
A.5) Operaciones interrumpidas
Resultados por operaciones interrumpidas
9289
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
A.6) Variación del patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio
9300
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
1. Activos financieros disponibles para la venta
9301
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Operaciones de cobertura de flujos de efectivo
9302
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Subvenciones recibidas
9303
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Donaciones y legados recibidos
9304
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes
9305
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Efecto impositivo
9306
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
7. Diferencias de conversión
9307
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
B.1) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio
9308
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio
1. Activos financieros disponibles para la venta
9309
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
2. Operaciones de cobertura de flujos de efectivo
9310
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
3. Subvenciones recibidas
9311
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
4. Donaciones y legados recibidos
9312
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
5. Efecto impositivo
9313
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
6. Diferencias de conversión
9314
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
C.1) Variación de patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio
9315
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
D) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
9316
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
E) Ajustes por cambios de criterio
9317
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
F) Ajustes por errores
9318
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
G) Variaciones en la dotación fundaciones o fondo social
9319
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
H) Otras variaciones
9320
N
15
2
13 enteros y 2 decimales
I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO
9321
N
15
2
13 enteros y 2 decimales