ORDEN de 28 de septiembre de 2012, por la que se regulan las operaciones de cierre del ejercicio económico de 2012 y apertura del ejercicio 2013. (2012050193) - Diario Oficial de Extremadura de 01-10-2012

El contenido de esta Orden será de aplicación a las operaciones de cierre y apertura de las secciones presupuestarias que componen el subsector Administración General de la Comunidad Autónoma.

Las nóminas para la percepción de haberes activos del mes de diciembre, con independencia del capítulo al que se imputen presupuestariamente, se remitirán junto con sus documentos contables a las Intervenciones Delegadas, hasta el día 14 de diciembre, para su fiscalización y contabilización hasta el día 19 del mismo mes. Respecto a los gastos relativos a la seguridad social a cargo del empleador, se admitirán los documentos contables hasta el día 31 de diciembre.

Para dar cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 47 de la Ley 5/2007, de 19 de abril, General de Hacienda Pública de la Comunidad Autónoma, que hace coincidir el ejercicio presupuestario con el año natural y la liquidación del mismo el 31 de diciembre, los distintos documentos contables deberán obrar en la Intervención en las fechas que se establecen seguidamente.

3.1. Los documentos de retención de crédito para gastar, autorización y compromiso de gastos (en fases sucesivas o simultáneas) tendrán fecha límite de entrada el día 5 de octubre, con las siguientes excepciones:

• Endeudamiento (programa 121A) cuya fecha límite es el 31 de diciembre.

• Gastos afectados financiados con transferencias de Administraciones Públicas Nacionales, para los que la fecha límite de entrada será el 31 de diciembre.

• Proyectos con fuente de financiación FEAGA (FA) y FEADER (FR), cuya fecha límite es el 31 de diciembre.

• Gastos de personal, que se estará a lo dispuesto en la instrucción segunda.

• Gastos que se tramiten por el procedimiento de tramitación anticipada, cuyas fechas límite de entrada son el 30 de noviembre para las retenciones de crédito y el 31 de diciembre para las autorizaciones y, en su caso, los compromisos de gasto.

• Gastos relacionados con modificaciones de créditos de algún subsector distinto al de Administración General, para las que su fecha límite será el 31 de diciembre.

• Subvenciones concedidas al amparo de la Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promoción de la Autonomía Personal y Atención a las personas en situación de dependencia, cuya fecha límite es el 31 de diciembre.

• Gastos afectados financiados con transferencias de empresas o entidades privadas, para las cuales la fecha límite de entrada en las Intervenciones Delegadas es el 31 de diciembre.

• Las aplicaciones presupuestarias, proyectos y expedientes que se detallan seguidamente, para las cuales la fecha límite de entrada en las Intervenciones Delegadas es el 31 de diciembre:

CONSEJERÍA DE FOMENTO, VIVIENDA, ORDENACION DEL TERRITORIO Y TURISMO

Código Proyecto	Denominación de proyecto
2010.16.005.0013.00	AUTOVÍA AUTONÓMICA EX-A1: CORIA-MORALEJA
Expte: 2010.16.005.0013.00.001	AUTOVIA EX A1 TR: CORIA MORALE
2010.16.005.0012.00 AUTOVÍA	AUTONÓMICA EX-A1: EL BATÁN-CORIA
Expte: 2010.16.005.0012.00.001	AUTOVIA EXA1 EL BATAN-CORIA
2008.16.005.0006.00	CONSERVACIONES INTEGRALES ZONA EX-A1 Y EX-A2
Expte: 2008.16.005.0006.00.002	SER.CONSERV Y EXPLOTACION AUTOVIA AUTONOMICA EXA2 DE MIAJADAS A VEGAS AL
2009.16.005.0007.00	EMISARIO EN MONTIJO Y PUEBLA DE LA CALZADA
Expte: 2009.16.005.0007.00.003	OBRA EMI.COLEC. MONT. Y PUE.
2010.16.005.0019.00	EDAR Y COLECTORES EN SANTA MARTA DE LOS BARROS
2010.16.005.0019.00.002	ATDCV EDAR Y COLECT STA. MARTA
2012.16.002.0050.00	BADAJOZ REPARACION VPP EN PLAZA ALTA Nº 25 Y 26
2008.16.005.0013.00	EX-207 N-521 ARROYO DE LA LUZ
Expte: 2008.16.005.0013.00.001	DEP. PREV. EX207 CC-PORT
2009.17.04.0004.00	FINANCIACIÓN GEBIDEXSA, SAUGESTIÓN Y PROMOCIÓN RED PÚBLICA DE ACTIVOS TURÍSTICOSAplicaciones presupuestarias:16.04.342A.440.00
2012.16.04.0008.00	CENTRO DE VISITANTES ALQUEVAAplicaciones presupuestarias:16.04.342A.622.00
2009.17.04.0012.00	HOSPEDERÍASAplicaciones presupuestarias:16.04.342A.622.00

CONSEJERÍA DE ADMINISTRACION PUBLICA

Código Proyecto	Denominación de proyecto
2006.11.003.0004.00 PLANES DE PROTECCIÓN CIVIL
Expte: 2006.11.003.0004.00.010	REDAC. PLANES EMERGENCIA EXTERIOR DE 11 INDUSTRIAS 2009.02.005.0001.00 COOPERACIÓN AL DESARROLLO
Expte: Los que a la entrada en vigor de esta Orden hayan sido objeto de fiscalización previa favorable
1999.11.001.0006.00	CONVENIO MINISTERIO INTERIOR: ADECUACIÓN Y ACONDICIONAMIENTO CASAS-CUARTEL
Expte: Los que a la entrada en vigor de esta Orden hayan sido objeto de fiscalización previa favorable
Aplicación Presupuestaria	Expediente Gestor
11.04.332A 22709	SE-11/12 PROYECTO CLOUD GOBEX
2009.02.005.0001.00	COOPERACIÓN AL DESARROLLO
Expedientes: Las subvenciones convocadas al amparo del Decreto 63/2012, de 20 de abril, por el que se aprueban las bases reguladoras de las ayudas en materia de cooperación internacional para el desarrollo.
1999.11.001.0006.00	CONVENIO MINISTERIO INTERIOR: ADECUACIÓN Y ACONDICIONAMIENTO CASAS-CUARTEL
Expte.: 1999.11.001.0006.00.085	CONVENIO CUARTEL, 2009, 2010, 2011, 2012

CONSEJERÍA DE SALUD Y POLITICA SOCIAL

Código Proyecto	Denominación de proyecto
2000.14.004.0003.00	AYUDAS PARA SITUACIONES DE EMERGENCIA SOCIAL
2009.18.004.0001.00	COLEGIOS FARMACÉUTICOS: RECETA ELECTRÓNICA, IMPLAN TACIÓN Y DESARROLLO
2004.18.003.0008.00	VIDEOMED
2004.14.002.0002.00	CENTROS OCUPACIONALES PARA PERSONAS CON DISCAPACID AD
2000.14.002.0003.00	SERVICIO DE ATENCIÓN TEMPRANA DIRIGIDO A DISCAPACI TADOS
2000.14.002.0019.00	SERVICIO DE REHABILITACIÓN FUNCIONAL DIRIGIDO A DISCAPACITADOS
2000.14.002.0021.00	CENTROS DE DÍA PARA DISCAPACITADOS
2000.14.002.0022.00	RESIDENCIAS Y PISOS TUTELADOS PARA DISCAPACITADOS
2010.18.002.0001.00	MADEX: CENTROS DE DIA
2010.18.002.0002.00	MADEX: CENTROS OCUPACIONALES
2010.18.002.0003.00	MADEX: RESIDENCIAS Y PISOS TUTELADOS
2010.18.002.0004.00	MADEX: SERVICIO DE ATENCIÓN TEMPRANA
2010.18.002.0005.00	MADEX: SERVICIO DE REHABILITACIÓN FUNCIONAL
2008.18.002.0013.00	TELEASISTENCIA
2011.02.002.0001.00	ACTUACIONES EN MATERIA DE MIGRACIONES
2003.18.003.0005	AYUDAS PARA LA CONTRATACIÓN DE CELADORES

CONSEJERÍA DE EMPLEO, EMPRESA E INNOVACION

Código Proyecto	Denominación de proyecto
2000.19.002.0017.00	FOMENTO DE LA PREVENCIÓN DE RIESGOS
Expte: 2000.19.002.0017.00.036	SUBV.DIRECTA FEMPEX PREVENCION
2012.14.005.0001.00	PLAN DE INICIACIÓN A LA PROGRAMACIÓN EXTERIOR
2012.14.005.0002.00	COOPERACIÓN TRANSFRONTERIZA: PROMOEENER
Expte: 2012.14.005.0002.00.005	PREPARACION Y EJECUCION TRT'S
2012.14.002.0033.00	PROGRAMA DE INCORPORACION DE INVESTIGADORES Y PERSONAL TECNICO A EMPRESAS
2012.14.002.0032.00	PROGRAMA INTERCONECTA: FOMENTO INV, DES Y COOP PCO-PDA AREAS TECN ESTR D
2012.14.040.0010.00	AYUDAS COMPLEMENTARIAS PARA LA FORMACIONAplicaciones presupuestarias: 14.40.242B.460.00 y 14.40.242B.461.00
2004.19.05.0012.00	AYUDAS COMPLEMENTARIAS A LA INVERSIÓNAplicaciones presupuestarias: 14.04.323A.470.00 y 14.04.323A.770.00

CONSEJERÍA DE EDUCACION

Código Proyecto	Denominación de proyecto
2006.13.004.0001.00	APOYO A ORGANIZACIONES SINDICALES
Expte: 2006.13.004.0001.00.006	AYUDAS SINDICATOS 2011
2008.13.001.0002.00	PLATAFORMA GESTIÓN CENTROS Y ADMÓN. EDUCATIVA RAYUELA
Expte: 2008.13.001.0002.00.011	RAYUELA NEGOCIADO EXCLUSIVIDAD
2007.13.005.0003.00	REALIZAR ACTUACIONES QUE FOMENTEN EL APRENDIZAJE A LO LARGO DE LA VIDA
Expte: 2007.13.005.0003.00.109	PROYECTO @VANZA 2012
2009.13.004.0001.00	PROFEX
Expte: 2009.13.004.0001.00.008	PROFEX 2012/2013
2012.13.008.0002.00	PROMOCIÓN DE ÚLTIMAS TENDENCIAS ARTÍSTICAS
2012.13.008.0003.00	CONSORCIO CIUDAD MONUMENTAL, HISTÓRICA Y ARTÍSTICA DE CÁCERES
2012.13.001.0009.00	INSTALACIONES DESTINO CENTRO EDUCACION PERSONAS ADULTAS
2007.13.003.0008.00	INVERSIONES EN INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTO EN LOS CENTROS
Aplicación Presupuestaria	Expediente Gestor
13.07.222G.227.06	SER1203001
13.07.222G.223.00	TRANS1207001

CONSEJERÍA DE PRESIDENCIA

Código Proyecto	Denominación de proyecto
2005.02.001.0010.00	TRANSFERENCIAS A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO
2009.02.001.0003.00	TRANSFERENCIAS A AYUNTAMIENTOS
2008.11.002.0018.00	CENTRO NACIONAL DE TECNIFICACIÓN DEPORTIVA
.	Conceptos presupuestarios 629 y 632
Aplicación Presupuestaria Expediente	Gestor
02.03.253B.200.00	1011022CA034

CONSEJERÍA DE AGRICULTURA

Código Proyecto	Denominación de proyecto
2009.15.004.0003.00	TRATAMIENTO DE RESIDUOS DE CONSTRUCCIÓN Y DEMOLICIÓN
2000.12.004.0013.00	AYUDAS SECTOR APÍCOLA POR PRIMA DE POLINIZACIÓN
Expte: 2000.12.004.0013.00.013	121241SPZ001
Expte: 2000.12.004.0013.00.014	121241SPZ002

CONSEJERÍA DE AGRICULTURA, DESARROLLO RURAL, MEDIO AMBIENTE Y ENERGÍA

Expediente de contratación de Suministros y Servicios Energéticos en las aplicaciones presupuestarias relacionadas a continuación:

1201 311A 22100

1201 311A 21300

1202 312A 22100

1202 331A 22100

1203 314A 22100

1203 353A 22100

1204 353A 22100

1205 354A 22100

1205 354C 22100

1206 333A 22100

Para todas las retenciones de crédito para gastar, la fecha límite de recepción de documentos debe entenderse también como la fecha límite de contabilización de los mismos en SICCAEX directamente por los centros gestores.

3.2. Las propuestas de modificaciones de crédito tendrán como fecha límite de entrada en la Dirección General de Presupuestos el día 16 de noviembre. No obstante se exceptúan de esta fecha las siguientes modificaciones y propuestas:

• Los expedientes de modificaciones de crédito aprobados por los titulares de secciones presupuestarias, que se admitirán hasta el día 30 de noviembre.

• Propuestas y expedientes de modificación de crédito para atender gastos de personal, incluidos los de seguridad social a cargo del empleador, cuya fecha límite de entrada es el 21 de diciembre.

• Las propuestas de modificaciones de crédito que afecten a proyectos con fuente de financiación FEAGA (FA), cuya fecha límite de entrada es el 21 de diciembre.

• Las propuestas que tengan su origen en una modificación de créditos de algún subsector distinto al de Administración General, para las que su fecha límite será el 21 de diciembre, debiendo por tanto acomodarse las modificaciones de estos últimos a dicha fecha.

• Las propuestas de modificaciones de crédito relacionadas con gastos afectados financiados con transferencias de Administraciones Públicas Nacionales, que tendrán como fecha límite de entrada el 21 de diciembre.

• Las propuestas y expedientes de modificaciones de créditos relacionadas con el endeudamiento, cuya fecha límite será el 21 de diciembre

Todas las retenciones de créditos para transferencias o para bajas por anulación tendrán como fecha límite de contabilización por las Intervenciones Delegadas la fecha límite de entrada en la Dirección General de Presupuestos.

3.3. Los documentos de reconocimiento de obligaciones y propuesta de pago, los que amparen las fases simultáneas de autorización, compromiso y reconocimiento de la obligación y propuesta de pago (ADO), los documentos de signo inverso de cualquier fase contable y los documentos de reposición de anticipos de caja fija tendrán como fecha límite de entrada en las respectivas Intervenciones Delegadas el día 31 de diciembre.

3.4. Las propuestas de pago con el carácter de a justificar y pagos en firme tendrán como fecha límite de entrada en las Intervenciones Delegadas el día 14 de diciembre. Con cargo a dichos libramientos únicamente podrán satisfacerse obligaciones del ejercicio.

3.5. Los gastos correspondientes a teléfono, agua, electricidad y similares, cuyo procedimiento de liquidación imposibilite en los plazos citados, el conocimiento de las obligaciones correspondientes al ejercicio que se cierra, por comprender periodos de dos ejercicios, se imputarán al ejercicio corriente en el momento de la recepción de los justificantes.

Los documentos y expedientes a que se refieren las instrucciones anteriores deberán remitirse debidamente cumplimentados a las Intervenciones Delegadas, acompañados de la totalidad de la documentación que preceptúe la normativa a aplicar en cada caso. Las fechas de entrada contenidas en esta Orden van referidas a documentos contables físicos no a ficheros informáticos.

En los supuestos de remisión de documentos contables que incumplan lo anteriormente señalado, la Intervención procederá a su devolución al Órgano Gestor sin contabilizar, absteniéndose de contabilizarlos si tuvieran entrada nuevamente una vez transcurrida la fecha límite establecida.

Los Interventores Delegados del Interventor General velarán muy especialmente por el cumplimiento de esta norma.

La Ordenación de Pagos realizará el último proceso de ordenación de pagos del ejercicio 2012, así como el correspondiente envío a la Tesorería, el 31 de diciembre, para el pago de las mismas hasta dicha fecha.

Hasta tanto las oficinas de contabilidad en las Intervenciones Delegadas dejen de contabilizar propuestas de pago con imputación al presupuesto de 2012, la Ordenación de Pagos mantendrá abierta la contabilidad para la recepción de tales propuestas. Las órdenes de pago correspondientes a propuestas imputables a ejercicios anteriores, cualquiera que sea la fecha de su recepción, se expedirán desde principios del año 2013 con cargo a la agrupación de ejercicios cerrados.

6.1. Los créditos que el último día del ejercicio no estén afectados al cumplimiento de obligaciones ya reconocidas quedarán, a tenor de lo dispuesto en el artículo 66 de la Ley General de Hacienda, anulados de pleno derecho. Por consiguiente, el último día del ejercicio se procederá a anular, para todas y cada una de las aplicaciones presupuestarias, los saldos de compromisos y los saldos de autorizaciones. Los remanentes de crédito resultantes de efectuar estas operaciones deberán igualmente ser anulados.

La continuación en el año 2013 de los expedientes en curso a fin de 2012, requerirá la contabilización de las fases correspondientes de retención de crédito, autorización o compromiso, mediante procedimientos informáticos y/o mediante la captura de los oportunos documentos contables.

6.2. Análogamente, en la agrupación de ejercicios posteriores se anularán los saldos de autorizaciones pendientes de comprometer y los saldos de retenciones pendientes de autorizar.

La continuación en el ejercicio 2013 de los expedientes en curso requerirá la contabilización de las fases de retención y autorización, correspondientes tanto a la anualidad del ejercicio que se inicia como a las anualidades de ejercicios posteriores, mediante procesos informáticos y/o mediante la captura de los oportunos documentos contables.

6.3. La continuación de los expedientes en el ejercicio 2013 requerirá la adaptación de los mismos a la estructura orgánica vigente al inicial del ejercicio 2013. A tal fin, la Dirección General de Presupuestos remitirá al Servicio de Contabilidad, en soporte informático, antes del 14 de diciembre, la relación de equivalencias entre la clasificación orgánica del ejercicio 2012 y la del 2013 utilizada para la elaboración del presupuesto del ejercicio 2013, al objeto de introducirla en SICCAEX al cierre del ejercicio para la traducción de las aplicaciones presupuestarias.

Igualmente, las oficinas presupuestarias de las distintas Secciones Presupuestarias remitirán antes del 14 de diciembre al Servicio de Contabilidad las propuestas de traducción de aplicaciones que no se hubieran tenido en cuenta en la elaboración del presupuesto del ejercicio 2013.

6.4. El Servicio de Contabilidad de la Intervención General comunicará a la Dirección General de Presupuestos la fecha en que se produzca el cierre definitivo del Presupuesto de Gastos, al objeto de que por parte de ésta se obtengan de SICCAEX los listados de Remanentes de Crédito que han sido anulados al cierre del ejercicio 2012. Esta comunicación será expedida sin perjuicio de las certificaciones que sean necesarias para justificar las modificaciones presupuestarias que correspondan.

6.5. Cuando existan operaciones de las contempladas en la regla 51 de la Orden de 5 de enero de 2000 de la entonces Consejería de Economía, Industria y Comercio, por la que se aprueba la Instrucción de operatoria contable a seguir en la ejecución del gasto de la Administración de la Comunidad Autónoma de Extremadura, las distintas oficinas presupuestarias remitirán, antes del 15 de enero, al Servicio de Contabilidad de la Intervención General, una relación de las mismas certificada por el Secretario General de la Oficina Presupuestaria y la misma relación en soporte informático, adaptada a las especificaciones técnicas que establezca la Intervención General, al solo objeto de conocer, con anterioridad al envío de los documentos contables a las Intervenciones Delegadas, la cuantía de las mismas, y poder calcular la necesidad o capacidad de financiación en términos de contabilidad nacional.

7.1. Al objeto de salvaguardar el respaldo presupuestario de los compromisos adquiridos en el ejercicio que se cierra, la Intervención contabilizará automáticamente en el ejercicio presupuestario de 2013 las operaciones de compromisos de gasto a las que se hace referencia en la regla 54.1 de la Orden de 5 de enero de 2000 de la entonces Consejería de Economía, Industria y Comercio, por la que se aprueba la Instrucción de operatoria contable a seguir en la ejecución del gasto de la Administración de la Comunidad Autónoma de Extremadura.

7.2. Tal como se establece en la regla 51 de la mencionada Orden de 5 de enero de 2000 de operatoria contable, las Intervenciones Delegadas registrarán las operaciones contempladas en dicha regla al ejercicio presupuestario de 2013 hasta el 31 de enero, debiendo dar conocimiento de las mismas al Servicio de Contabilidad de la Intervención General para que registre en el ejercicio anterior los acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto. Las Oficinas Presupuestarias harán constar en dichos documentos contables, mediante el indicador habilitado al efecto, que dichas deudas están incluidas en la relación certificada a la que se ha hecho referencia en el apartado 6.5, debiendo dejar constancia de este hecho las Intervenciones Delegadas en el Sistema Contable.

7.3. Las operaciones contempladas en los apartados anteriores que no puedan ser imputadas al presupuesto del ejercicio 2013 en los procesos y plazos establecidos, deberán imputarse, o bien instarse los procedimientos para su anulación, hasta del 31 de marzo.

A partir de esa fecha la Intervención General podrá disponer la expedición y contabilización de las retenciones de crédito que fueran necesarias para dar cobertura a las operaciones no imputadas.

7.4. Hasta tanto no se imputen las operaciones contempladas en los apartados anteriores, la Intervención General podrá dejar sin efecto lo dispuesto en la Disposición Adicional segunda de la Orden de la entonces Consejería de Economía, Industria y Comercio de 5 de enero de 2000, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración de la Comunidad Autónoma de Extremadura.

Antes de la fecha indicada en cada apartado se enviarán a la Intervención General las siguientes cuentas, estados y relaciones, según corresponda, referidos al día 31 de diciembre de 2012.

8.1. La Dirección General de Financiación Autonómica suministrará antes del 1 de abril de 2013 la información que se detalla a continuación relativa a la Tesorería:

• Cuenta de Tesorería.

• Acta de Arqueo, certificados de los saldos expedidos por las Entidades Bancarias con que se hayan relacionado en el año 2012 y actas de conciliación bancaria que justifiquen las diferencias en los saldos finales y los resultantes en Contabilidad.

8.2. La Dirección General de Financiación Autonómica remitirá la información que seguidamente se especifica:

1. En relación con el endeudamiento de la Comunidad, antes del 20 de enero:

• La información que se viene remitiendo trimestralmente para dar cumplimiento al acuerdo del Consejo de Política Fiscal y Financiera de 10 de abril de 2003.

• Para todos los préstamos y créditos a corto y largo plazo, incluidos los interadministrativos, detalle de la deuda al 1 de enero de 2012, los aumentos y disminuciones producidos en el ejercicio, el saldo vivo al finalizar el ejercicio y los intereses pagados.

• Con la finalidad de efectuar la reclasificación contable de las deudas, se indicará para cada préstamo y crédito a corto y largo plazo, incluidos los interadministrativos, la parte del principal de los mismos que vence antes del 31 de diciembre de 2013.

• Al objeto de efectuar la periodificación contable de los gastos financieros, deberá suministrarse información de los intereses y gastos devengados y no vencidos al cierre del ejercicio, para cada préstamo y crédito a corto y largo plazo, incluidos los interadministrativos y los instrumentos de cobertura.

• Al objeto de delimitar su importancia relativa, detalle de las comisiones financieras (costes de transacción) asociadas a todas las operaciones de endeudamiento y cobertura.

• Enumeración de los derivados y las operaciones que cubran, enviando los contratos relacionados, al objeto de la valoración posterior del derivado.

• Al objeto de provisionar contablemente el riesgo de devolución anticipada, en relación a los instrumentos de cobertura, estimación de la cantidad a pagar por el vencimiento anticipado de los mismos, detallando el o los criterios utilizados para dicha estimación. La fecha de cálculo a utilizar será el 31 de diciembre.

• Relación de expedientes vivos a fecha 1 de enero de 2012, con indicación del número de expediente, nombre y CIF/NIF del avalado, entidad ante la que se avala, fecha de formalización del aval e importe del aval.

• Relación de expedientes de aval formalizados en el ejercicio 2012, con indicación del número de expediente, nombre y CIF/NIF del avalado, entidad ante la que se avala, importe de la póliza, fecha de vencimiento de la póliza, fecha de acuerdo del Consejo de Gobierno en su caso, fecha de formalización del aval e importe del aval formalizado.

• Relación de expedientes cancelados en el ejercicio 2012, con indicación de la causa de la cancelación, el número de expediente, nombre y CIF/NIF del avalado, importe de la póliza, fecha de vencimiento de la póliza, fecha de formalización, importe del aval formalizado e importe pagado en el caso de que el mismo sea hecho efectivo por la Junta de Extremadura.

• Relación de expedientes vivos a fecha 31 de diciembre de 2012, con indicación del número de expediente, nombre y CIF/NIF del avalado, entidad ante la que se avala, importe de la póliza, fecha de vencimiento de la póliza, fecha de formalización del aval, importe del aval formalizado y riesgo estimado a fecha 31 de diciembre de 2012.

8.3. Los Servicios Fiscales de Badajoz y Cáceres de la Consejería de Economía y Hacienda, remitirán, antes del 1 de Abril de 2013, la siguiente documentación:

• Cuenta de Rentas Públicas.

• Cuenta de Tesorería.

• Acta de Arqueo, certificados de los saldos expedidos por las Entidades Bancarias con que se hayan relacionado en el año 2012 y actas de conciliación bancaria que justifiquen las diferencias en los saldos finales y los resultantes en Contabilidad.

8.4. Los Habilitados de las distintas Consejerías rendirán las siguientes cuentas, antes del 1 de marzo de 2013:

• Por los anticipos de caja fija se adjuntará un resumen con el formato de modelo contemplado como Anexo 1 y se acompañarán los certificados de banco pertinentes y detalle de la conciliación bancaria que justifique las diferencias existentes entre los saldos contables y los del banco, si las hubiera.

• Por las agrupaciones de pagos a justificar, pagos en firme y depósitos (en metálico o valores) se cumplimentará el resumen según el formato del Anexo 2. A dicho resumen se acompañarán los certificados de saldos bancarios y detalle de la conciliación bancaria que justifique las diferencias existentes entre los saldos contables y los del banco, si las hubiera.

En relación con los resúmenes anuales por retenciones practicadas a favor de la AEAT por los distintos Habilitados, hasta el 18 de enero de 2013 deberán remitirse a la Intervención Delegada en la Consejería de Economía y Hacienda los documentos justificantes de los ingresos junto con el soporte informático que contiene la relación detallada de las retenciones practicadas, adaptado al diseño que establezca la Consejería de Economía y Hacienda. Bajo ningún concepto podrá el Habilitado presentar directamente el resumen en la AEAT.

Igualmente, las empresas públicas y sociedades dependientes remitirán hasta el 18 de enero de 2013 a la Intervención Delegada en la Consejería de Economía y Hacienda, los resúmenes anuales de retenciones e ingresos a la Agencia Tributaria de aquellas operaciones realizadas por cuenta de la Junta de Extremadura.

8.5. La Dirección General de la Función Pública, Recursos Humanos e Inspección de la Consejería de Administración Pública y la Dirección General de Personal Docente de la Consejería de Educación y Cultura remitirán:

1. Antes del 31 de enero, la situación de los préstamos concedidos a funcionarios, es decir, los saldos pendientes de reintegrar a 31 de diciembre de 2012, distinguiendo entre:

• la parte que debería haber sido reintegrada antes del 31 de diciembre de 2012 y que no ha sido reintegrada.

• la parte que se reintegrará en el ejercicio 2013.

• la que se reintegrará con posterioridad al ejercicio 2013.

8.6. La Secretaría General de la Consejería de Agricultura, Desarrollo Rural, Medio Ambiente y Energía deberá enviar al Servicio de Contabilidad de la Intervención General, antes del 31 de diciembre de 2012, al objeto de confeccionar el Modelo 346 de la Agencia Tributaria sobre subvenciones a agricultores, ganaderos y silvicultores, la relación de las aplicaciones presupuestarias y proyectos de gastos por las que se han satisfecho en el ejercicio 2012 ese tipo de subvenciones.

8.7. Las distintas Secretarías de las Consejerías y Secciones presupuestarias remitirán al Servicio de Contabilidad de la Intervención General, antes del 31 de diciembre de 2012, la relación de las aplicaciones presupuestarias, proyectos de gasto, y en su caso expedientes de gasto, a los que se hayan imputado subvenciones que tengan la consideración de rentas exentas, a tenor de lo dispuesto en el artículo 7 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, al objeto de exclusión del modelo 347 e inclusión en el modelo 190.

Se realizan las siguientes modificaciones en el subgrupo 73 Impuestos indirectos del Plan General de Contabilidad Pública de la Comunidad Autónoma de Extremadura, aprobado por Orden de la Consejería de Economía, Industria y Comercio de 21 de diciembre de 1999:

Se añade al apartado 6 de la regla 61 el siguiente párrafo:

Uno. Se modifica el formato de los documentos contables de reconocimiento de obligaciones y propuesta de pago (documentos O y ADO), establecidos en el Anexo II, en el sentido de añadir un campo adicional de fecha denominado Fecha entrada factura registro administrativo.

Dos. Se añade al Anexo I el apartado 75 con el siguiente tenor literal:

Se faculta a la Intervención General a dictar las instrucciones necesarias para el desarrollo y cumplimiento de lo dispuesto en esta Orden.

La presente Orden entrará en vigor el mismo día de su publicación en el Diario Oficial de Extremadura, salvo lo dispuesto en la disposición adicional primera, que se aplicará al ejercicio 2012, y lo dispuesto en las disposiciones adicionales segunda y tercera, que entrará en vigor al inicio del ejercicio presupuestario 2013.

Mérida, a 28 de septiembre de 2012.

El Consejero de Economía y Hacienda, Antonio Fernández Fernández

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