ORDEN FORAL 116/2018, de 13 de septiembre, del Consejero de Hacienda y Política Financiera, por la que se modifica la Orden Foral 153/2009, de 14 de septiembre, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se aprueba el modelo S-91 de Declaración-liquidación de pagos fraccionados, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes., - Boletín Oficial de Navarra, de 04-10-2018

ANEXO

Diseños de registros a los que deben ajustarse los ficheros de las declaraciones-liquidaciones a transmitir del modelo S-91

TIPO DE REGISTRO 0: PRESENTADOR

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

Tipo de Registro.

Constante '0' (cero).

2-4

Alfanumérico

Modelo de presentación. Constante 'S91'.

5-8

Numérico

Ejercicio.

Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponden las declaraciones incluidas en el soporte.

9-17

Alfanumérico

NIF del presentador.

Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda.

18-57

Alfabético

Apellidos y nombre o Razón social del presentador.

Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro tipo 1.

58-109

Alfanumérico

Relleno a blancos.

110-157

Numérico

Contadores de registros incluidos en el soporte.

110-117

Número de registros de tipo 1.

118-125

Número de registros de tipo 2.

126-133

Número de registros de tipo 3.

134-141

Número de registros de tipo 4.

142-149

Número de registros de tipo 5.

150-157

Número de registros de tipo 6.

158

Alfabético

Tipo presentación.

'T': Telemática.

159-207

Alfanumérico

Persona con quien relacionarse.

Este campo se subdivide en dos:

159-167

Teléfono. Numérico de 9 posiciones.

168-207

Apellidos y nombre. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1.

208-237

Alfabético

Relleno a blancos.

238-250

Alfanumérico

Versión programa de ayuda.

Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos.

TIPO DE REGISTRO 1: DECLARANTE

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

Tipo de Registro.

Constante '1' (uno).

2-4

Alfanumérico

Modelo de presentación. Constante 'S91'.

5-8

Numérico

Ejercicio.

Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración.

9-11

Numérico

Periodo.

9

Trimestre correspondiente: 1, 2, 3, o 4.

10-11

Mes.

Valores: 01, 02.. 12 (Ejemplo: 101, 102, 103, 204.. 412).

12-17

Numérico

Relleno a ceros.

18-26

Alfanumérico

NIF del declarante.

Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda.

27-66

Alfabético

Apellidos y nombre o Razón Social del declarante.

Si es una persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden. Para personas jurídicas se consignará la razón social completa, sin anagramas.

67-80

Numérico

Relleno a ceros.

81

Alfabético

Tipo presentación.

'T': Telemática.

82-130

Alfanumérico

Persona con quien relacionarse.

Este campo se subdivide en dos:

82-90

Teléfono.

Numérico de nueve posiciones.

91-130

Apellidos y nombre.

Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante.

131-143

Numérico

Relleno a ceros.

144

Alfabético

Relleno a blancos.

145

Alfabético

Declaración ordinaria o sustitutiva.

Declaraciones ordinarias: se dejará en blanco. Declaraciones sustitutivas: se consignará una 'S'.

146-158

Numérico

Número de justificante de la sustituida.

Se rellenará este campo, cuando se trate de una declaración sustitutiva, con el número de justificante de la declaración que ha sido sustituida.

159-178

Numérico

Cuenta bancaria para devoluciones y pagos.

Si se solicita devolución o tramitación del pago deberá consignarse la cuenta bancaria. En cualquier otro caso podrá ir a ceros.

179

Numérico

Solicitud tramitación del pago por Hacienda.

Valores:

0:

Indica la no solicitud de tramitación del pago.

1:

Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente.

2:

Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente.

3:

Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente.

4:

Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente.

5:

Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente.

6:

Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente.

7:

Modalidad de pago mediante domiciliación. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por domiciliación. Si se opta por la tramitación del pago por parte de Hacienda, la cuenta bancaria anteriormente anotada deberá pertenecer a una entidad bancaria que acepte la modalidad de tramitación elegida. En caso contrario, el fichero será válido en cuanto a la declaración en él contenida, pero la orden de pago no se tramitará.

180-201

Alfanumérico

Relleno a blancos.

202-209

Numérico

Relleno a ceros.

210-237

Alfanumérico

Relleno a blancos.

238-250

Alfanumérico

Versión programa de ayuda.

Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas oficiales de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos.

TIPO DE REGISTRO 2: DATOS NUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

Tipo de Registro.

Constante '2' (dos).

2-26

Alfanumérico

Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.

27-46

Alfanumérico

Casilla, signo e importe.

En este campo deben de consignarse datos económicos de la autoliquidación. En la tabla final adjunta se especifica qué datos deben grabarse en este tipo de registro y en su caso el número de decimales.

Este campo se subdivide en tres:

27-30

Código de la casilla en el impreso. Numérico de 4 posiciones.

Relleno a 0 por la izquierda.

31

Signo del valor. En blanco si es positivo y una 'N' si negativo.

32-46

Importe. Numérico de 15 posiciones.

Se grabará sin puntos ni comas decimales y ajustado a la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda.

47-226

Alfanumérico

Casilla, signo y valor.

Nueve repeticiones. Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226.

227-250

Alfabético

Relleno a blancos.

TIPO DE REGISTRO 3: DATOS ALFANUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

Tipo de Registro.

Constante '3' (tres).

2-26

Alfanumérico

Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.

27-80

Alfanumérico

Casilla y detalle del dato.

En la tabla final adjunta se especifica qué datos deben grabarse en este tipo de registro. Este campo se subdivide en tres:

27-30

Código de la casilla en el impreso.

Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda.

31-80

Detalle del dato.

Alfanumérico de 50 posiciones. En este campo deben de consignarse datos alfanuméricos de la autoliquidación. Se grabará ajustado a la izquierda y rellenos con blancos a la derecha.

81-188

Alfanumérico

Casilla y detalle del dato.

Dos repeticiones. Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-80 sobre las posiciones 81-134, 135-188.

189-250

Alfabético

Relleno a blancos.

(*) Todos los campos numéricos ajustados a la derecha y rellenos de ceros por la izquierda.

(**) Todos los campos alfanuméricos/alfabéticos ajustados a la izquierda y rellenos de blancos por la derecha, en mayúsculas, sin caracteres especiales y sin vocales acentuadas, excepto que se especifique lo contrario en la descripción del campo.

TABLA DE DATOS ESPECÍFICOS DEL MODELO S-91

DATO

CAS.

TIPO

LONG.

VALIDACIÓN

REG.

CONTENIDO

Modelo

A

3

Obligatorio

Todos

S91

Año

N

4

Obligatorio

Todos

Trimestre (periodo)

N

1

Obligatorio

1 a 3

1, 2, 3 o 4 según el trimestre al que pertenece el mes declarado

Mes (periodo)

N

2

Obligatorio

1 a 3

04, 10 o 12 según el periodo seleccionado

DATOS DEL DECLARANTE

NIF declarante

A

9

Obligatorio

Todos

NIF válido

Apellidos y nombre o razón social declarante

A

30

Obligatorio si P.F.

1

Calle, Plaza, Avda.

1000

A

50

3

2 caracteres

Nombre de la vía pública

1001

A

50

3

20 caracteres

Número, Escalera, Piso, Puerta

1002

A

50

3

Teléfono

N

9

1

Código postal

1004

N

15

2

5 dígitos

Localidad

1005

A

50

3

Provincia

1006

N

15

2

2 dígitos

Fax

9501

N

15

2

9 dígitos

Correo electrónico

9000

A

50

3

Número de justificante

N

13

1

Número de carta de pago

Importe a ingresar (15 o 25)

01

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Tipo base del pago fraccionado

02

N

15

2

1 dígito, valores:

1.-Primera modalidad (base según cuota del ejercicio anterior.

2.-Segunda modalidad (base según parte de la base imponible del ejercicio actual).

Tipo normativa aplicable

03

N

15

2

1 dígito, valores:

1.-Normativa Foral Navarra.

2.-Normativa Estatal o del País Vasco.

SOCIEDADES SUJETAS A NORMATIVA NAVARRA

Base del pago fraccionado

10

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Porcentaje

11

N

15

2

3 dígitos y 2 decimales

Resultado previo (10x11)

13

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Retenciones e ingresos a cuenta practicados sobre ingresos del periodo computado (sólo modalidad 2.ª)

12

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Resultado (13-12)

14

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Porcentaje de tributación según Convenio

16

N

15

2

3 dígitos y 2 decimales

A ingresar (14x16)

15

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

SOCIEDADES SUJETAS A NORMATIVA ESTATAL O DEL PAIS VASCO

Base del pago fraccionado

20

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Porcentaje

21

N

15

2

3 dígitos y 2 decimales

Resultado previo (20x21)

24

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Deducciones y bonificaciones (sólo modalidad 2.ª)

26

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Retenciones e ingresos a cuenta practicados sobre ingresos del periodo computado (sólo modalidad 2.ª)

22

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Porcentaje de tributación según Convenio

28

N

15

2

3 dígitos y 2 decimales

Resultado (24-26-22)x28

27

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

Pagos fraccionados realizados anteriormente del mismo periodo impositivo (sólo los realizados en Navarra)

23

N

15

2

13 enteros y 2 decimales

A ingresar (27-23)

25

N

15

2

13 enteros y 2 decimales