Orientación (UE) 2021/833 del Banco Central Europeo, de 26 de marzo de 2021, sobre la presentación de información estadística sobre datos bancarios consolidados (BCE/2021/14), - Diario Oficial de la Unión Europea, de 11-06-2021

(1)

La recopilación de información estadística sobre datos bancarios consolidados, en particular la información estadística de datos consolidados agregados de rentabilidad, balances, calidad de activos, liquidez y solvencia de las entidades de crédito de la Unión y bajo control extranjero y de las sucursales en todos los Estados miembros es esencial para la buena ejecución de las políticas relativas al sistema financiero de la Unión.

(2)

Concretamente, la presentación de información estadística sobre datos bancarios consolidados favorece el análisis de la estabilidad financiera, la política macroprudencial y el análisis estructural al describir la rentabilidad, eficiencia, calidad de los activos, concentración, liquidez, estructura de financiación y solvencia de las entidades de crédito establecidas en la Unión. Por ello, dicha información estadística debe presentarse al BCE y adaptarse a las exigencias de presentación de información estadística establecidas en el Reglamento de Ejecución (UE) n.º 680/2014 de la Comisión (1), el Reglamento (UE) 2015/534 del Banco Central Europeo (BCE/2015/13) (2) e instrumentos nacionales conexos.

(3)

Las definiciones del Reglamento (CE) n.º 2533/98 del Consejo (3) son pertinentes a los efectos de las exigencias de presentación de información establecidas en la presente Orientación y deben, por consiguiente, ser de aplicación. La presente Orientación se aplica a las entidades de crédito en la medida en que se refiere a empresas cuya actividad consiste en recibir del público depósitos u otros fondos reembolsables y en conceder créditos por cuenta propia. Puesto que la definición de «entidad de crédito» del artículo 4, apartado 1, punto 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (4), se ha modificado recientemente y se aplicará desde el 26 de junio de 2021, es preciso tener en cuenta el efecto de esa modificación al establecer el ámbito de aplicación de la presente Orientación. Para mantener la continuidad de las series temporales estadísticas y que la información estadística pertinente incluya los datos consolidados agregados de rentabilidad, balance, calidad de activos, liquidez, financiación, adecuación del capital y solvencia, de las entidades dedicadas principalmente al negocio bancario, se ha actualizado a los efectos de la presente Orientaciónla definición de entidad de crédito.

(4)

Para que el BCE desempeñe sus funciones, procede disponer que los BCN le presenten la información estadística requerida dentro de un plazo determinado.

(5)

A fin de garantizar la exactitud y calidad de la información estadística recopilada por el BCE, es preciso que el BCE establezca normas de verificación y, cuando proceda, revisión, de la información estadística que le presenten los BCN. Por igual motivo, los BCN deben proporcionar explicaciones al BCE sobre las revisiones que mejoren significativamente la información estadística presentada.

(6)

Conviene establecer un método común para todos los BCN de transmisión de la información estadística al BCE. Por consiguiente, el Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC) debe acordar y detallar un formato armonizado de transmisión electrónica.

(7)

Es necesario establecer un procedimiento para introducir modificaciones técnicas en los anexos de la presente Orientación de forma eficaz, siempre que dichas modificaciones no cambien el marco conceptual subyacente ni incrementen la carga informadora. Al aplicar ese procedimiento deben tenerse en cuenta las opiniones del Comité de Estadísticas del SEBC. Los BCN deben proponer esas modificaciones técnicas a los anexos de la presente Orientación a través del Comité de Estadísticas.

(8)

Por razones de seguridad jurídica, los BCN deben cumplir lo dispuesto en la presente Orientación a partir de la misma fecha establecida en el artículo 2 de la Orientación (UE) 2021/835 del Banco Central Europeo (BCE/2021/16) (5).

1)

«entidad de crédito»: la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 1, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, hasta el 26 de junio de 2021 y, después de entonces, la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 1, letra a), de dicho Reglamento;

2)

«sucursal»: la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 17, del Reglamento (UE) n.º 575/2013;

3)

«base consolidada», la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 48, del Reglamento (UE) n.º 575/2013;

4)

«base subconsolidada»: la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 49, del Reglamento (UE) n.º 575/2013;

5)

«entidad matriz»: la «entidad matriz de un Estado miembro» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 28, del «Reglamento (UE) n.º 575/2013;

6)

«entidad matriz de la Unión»: la «entidad matriz de la UE» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 29, del Reglamento (UE) n.º 575/2013;

7)

«sociedad financiera de cartera matriz»: la «sociedad financiera de cartera matriz de un Estado miembro» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 30, del Reglamento (UE) n.º 575/2013;

8)

«sociedad financiera de cartera matriz de la Unión»: la «sociedad financiera de cartera matriz de la UE» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 31, del Reglamento (UE) n.º 575/2013;

9)

«sociedad financiera mixta de cartera matriz»: la «sociedad financiera mixta de cartera matriz de un Estado miembro» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 32, del Reglamento (UE) n.º 575/2013;

10)

«sociedad financiera mixta de cartera matriz de la Unión»: la «sociedad financiera mixta de cartera matriz de la UE» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 33, del Reglamento (UE) n.º 575/2013;

11)

«entidad financiera»: una empresa, distinta de una institución o una mera sociedad de cartera industrial, cuya actividad principal es la de adquirir participaciones o una o varias de las actividades enumeradas en los puntos 2 a 12 y 15 del anexo I de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (6), incluidas las sociedades financieras de cartera, las sociedades financieras mixtas de cartera, las entidades de pago según se definen en el artículo 4, punto 4, de la Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo (7), y las sociedades de gestión de activos, pero excluidas las sociedades de cartera de seguros y las sociedades mixtas de cartera de seguros, según se definen respectivamente en las letras f) y g) del apartado 1 del artículo 212 de la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (8);

12)

«control extranjero»: el control, conforme a lo descrito en el artículo 22 de la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (9), de una entidad por cualquiera de las siguientes:

a)

entidades matrices de la Unión en base consolidada;

b)

sociedades financieras de cartera matrices de la Unión en base consolidada;

c)

sociedades financieras mixtas de cartera matrices de la Unión en base consolidada;

d)

entidades matrices en base subconsolidada;

e)

sociedades financieras de cartera matrices en base subconsolidada;

f)

sociedades financieras mixtas de cartera matrices en base subconsolidada;

g)

entidades de crédito que no forman parte de la base consolidada o subconsolidada de las entidades a que se refieren las letras a) a f) en ningún Estado miembro;

h)

entidades de crédito que cumplan estas dos condiciones:

i)

sucursales establecidas en la Unión cuyas entidades matrices no están establecidas en el mismo Estado miembro.

a)

las entidades a que se refieren las letras a), b), c) y g) del apartado 1 cuando no estén bajo control extranjero y los activos de cada una sean inferiores al 0,005 % del total de los activos consolidados de las entidades de crédito establecidas en la Unión;

b)

las entidades a que se refieren las letras a), b), c) y g) del apartado 1 cuando no estén bajo control extranjero y los activos de cada una estén comprendidos entre el 0,5 % y el 0,005 % del total de los activos consolidados de las entidades de crédito establecidas en la Unión;

c)

las entidades a que se refieren las letras a), b), c) y g) del apartado 1 cuando no estén bajo control extranjero y los activos de cada una excedan el 0,5 % del total de los activos consolidados de las entidades de crédito establecidas en la Unión;

d)

las entidades bajo control extranjero (de fuera de la Unión) de las letras a), b), c) y g) del apartado 1;

e)

las entidades bajo control extranjero (de fuera de la Unión) de las letras d), e), f) y h) del apartado 1;

f)

las entidades bajo control extranjero (de la zona del euro) de las letras d), e), f) y h) del apartado 1;

g)

las sucursales bajo control extranjero (de fuera de la Unión) establecidas en la Unión, de la letra i) del apartado 1;

h)

las sucursales bajo control extranjero (de la Unión) establecidas en la Unión, de la letra i) del apartado 1;

i)

las sucursales bajo control extranjero (de la zona del euro) establecidas en la Unión, de la letra i) del apartado 1;

j)

cualquiera de las entidades a que se refiere el apartado 1 cuando sean entidades de crédito supervisadas significativas o grupos supervisados significativos conforme al artículo 6, apartado 4, del Reglamento (UE) n.º 1024/2013 del Consejo (10), y a la parte IV del Reglamento (UE) n.º 468/2014 del Banco Central Europeo (BCE/2014/17) (11);

k)

cualquiera de las entidades a que se refiere el apartado 1 cuando sean entidades de crédito supervisadas menos significativas o grupos supervisados menos significativos conforme al artículo 6, apartado 4, del Reglamento (UE) n.º 1024/2013, y a la parte IV del Reglamento (UE) n.º 468/2014 (BCE/2014/17).

a)

entidades matrices de la Unión consolidadas;

b)

sociedades financieras de cartera matrices de la Unión consolidadas;

c)

sociedades financieras mixtas de cartera matrices de la Unión consolidadas, en su base consolidada;

d)

entidades de crédito que no estén ya incluidas en la base consolidada de las entidades a que se refieren las letras a), b) y c) del presente apartado.

a)

para la información estadística de fin de año se presentará un conjunto de datos completo a mediados de mayo, a más tardar, del año siguiente a aquel al que se refiera la información, utilizando la plantilla anual que figura en el anexo I de la presente Orientación;

b)

la información estadística de fin de marzo, fin de junio y fin de septiembre se presentará a primeros de julio, de octubre y de enero, respectivamente, utilizando la plantilla trimestral que figura en el anexo II de la presente Orientación.