Calendario del contribuyente del mes de enero de 2022

Lo primero, felicitarles el año y, en segundo lugar, como siempre se dan una de cal y una de arena, recordarles las obligaciones fiscales que se han de cumplimentar durante el mes de enero de 2022.

Este enero la AEAT ha tenido a bien recordarnos, además de las obligaciones de carácter material, las declaraciones informativas a presentar hasta el 31 de enero de este mes.

Por otra parte, debemos recordar que de manera excepcional se han prorrogado los plazo de presentación de la renuncia o revocación de regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2022 y sucesivos así como el plazo para la renuncia o revocación del régimen de estimación objetiva, efectuándose ambos a través de los modelos 036 o 037, con carácter excepcional el plazo finalizará el 31 de enero de 2022.

Hasta el 20 de enero

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

Diciembre 2021. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230

Cuarto trimestre 2021: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216

Impuesto sobre el Valor Añadido

Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades: 039

Cuarto trimestre 2021: Servicios vía electrónica: 368

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Diciembre 2021: 430

Resumen anual 2021: 480

IIEE de Fabricación

Octubre 2021. Grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558

Octubre 2021. Grandes empresas: 561, 562, 563

Diciembre 2021: 548, 566, 581

Diciembre 2021: 570, 580

Cuarto trimestre 2021: 521, 522, 547

Cuarto trimestre 2021. Actividades V1, V2, V7, F1, F2: 553

Cuarto trimestre 2021. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572

Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

Diciembre 2021. Grandes empresas: 560

Cuarto trimestre 2021. Excepto grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

Año 2021. Autoliquidación: 584

Año 2021. Autoliquidación anual: 585

Tercer cuatrimestre 2021. Autoliquidación: 587

Impuesto Especial sobre el Carbón

Cuarto trimestre 2021: 595

Año 2021. Declaración anual de operaciones: 596

Hasta el 31 de enero

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

Resumen anual 2021: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270

Pagos fraccionados Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Cuarto trimestre 2021:

•  Estimación directa: 130
•  Estimación objetiva: 131

Excepcionalmente, el plazo para la renuncia o revocación del régimen de estimación objetiva (modelos 036/037) finaliza el 31 de enero de 2022.

Impuesto sobre el Valor Añadido

Diciembre 2021. Autoliquidación: 303

Diciembre 2021. Grupo de entidades, modelo individual: 322

Diciembre 2021. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349

Diciembre 2021. Grupo de entidades, modelo agregado: 353

Diciembre 2021. Ventanilla única – Régimen de importación: 369

Diciembre 2021 (o año 2021). Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Cuarto trimestre 2021. Autoliquidación:303

Cuarto trimestre 2021.Declaración-liquidación no periódica: 309

Cuarto trimestre 2021. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349

Cuarto trimestre 2021. Ventanilla única– Regímenes Exterior y de la Unión: 369

Cuarto trimestre 2021. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Resumen anual 2021: 390

Solicitud de devolución recargo de equivalencia y sujetos pasivos ocasionales: 308

Regularización de las proporciones de tributación de los periodos de liquidación anteriores al inicio de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio:318

Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341

Opción o revocación de la aplicación prorrata especial para 2022 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2021: 036/037

Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo

La renuncia o revocación de regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2022 y sucesivos: 036/037 (Con carácter excepcional el plazo finalizará el 31 de enero de 2022).

Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales (Tasa Google)

Cuarto trimestre 2021: 490

Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas para fines turísticos

Cuarto trimestre 2021: 179

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables

Cuarto trimestre 2021: 235

Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva creación

Resumen anual 2021: 165

Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento

Año 2021: 171

Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles

Declaración anual 2021: 181

Donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas

Declaración anual 2021: 182

Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas

Año 2021: 184

Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en IIC

Declaración anual 2021: 187

Operaciones con activos financieros

Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2021: 192

Declaración anual de operaciones con activos financieros 2021: 198

Declaración informativa por gastos de guarderías o centros de educación infantil autorizados 

Declaración anual 2021: 233

Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia

Declaración anual 2021: 345