Desarticulada una trama de fraude de IVA en el sector de las bebidas alcohólicas

El Servicio de Vigilancia Aduanera y el Área de Inspección Financiera de la Agencia Tributaria, en una operación conjunta con el grupo de Delincuencia Económica de la UDEF de Sevilla de Policía Nacional, desarticuló este verano una organización presuntamente especializada en el fraude masivo del IVA en el sector de las bebidas alcohólicas.

La defraudación en las cuotas de IVA durante el periodo fiscal investigado, comprendido entre 2018 y 2025, se estima en 11,9 millones de euros. Esta cantidad podría incrementarse en función de las pruebas obtenidas en los registros.

La operación, denominada «Drink»/«Alambique», se ha saldado con la detención de 13 personas y la investigación de otras cuatro, así como con diez registros en domicilios particulares y sedes de empresas relacionadas con la trama en las provincias de Sevilla, Córdoba, Badajoz y Valencia.

Un entramado de más de 30 sociedades

La investigación se inició tras detectarse un complejo entramado empresarial formado por más de 30 sociedades, cada una con un cometido específico dentro de la organización. Esta contaba también con una estructura empresarial paralela mediante la que se canalizaban fondos de procedencia presuntamente delictiva y se sometían a blanqueo de capitales.

Tras analizar la documentación y 173 cuentas bancarias de la organización, los investigadores confirmaron la importación de volúmenes relevantes de alcohol procedentes de depósitos fiscales de varios Estados miembros de la Unión Europea, principalmente de Países Bajos y Portugal, con destino a depósitos fiscales situados en España.

Operativa investigada

La mercancía era introducida en territorio nacional mediante las denominadas empresas «introductoras» y era enviada en régimen suspensivo de IVA e impuestos especiales. Tras varias transmisiones dentro del depósito fiscal a nombre de sociedades instrumentales, se extraía con destino a las empresas «distribuidoras».

Para efectuar esta extracción, la trama se servía también de sociedades que no ingresaban las cuotas de IVA correspondientes. Esta operativa permitía a las distribuidoras ofrecer precios notablemente más bajos y generaba una competencia desleal en el sector.

Con este fin se crearon múltiples sociedades instrumentales a través de testaferros, respaldadas por facturas falsas para ocultar el circuito fraudulento.

Bloqueo de cuentas e inmuebles

El análisis económico y patrimonial realizado durante la investigación puso de relieve que los líderes de la organización desviaban parte de los beneficios a una sociedad patrimonial creada a tal efecto. A nombre de esta sociedad figuraba la titularidad de determinados inmuebles de los principales investigados.

En el marco de la operación se han bloqueado 35 cuentas bancarias vinculadas a la trama y se solicitó a la autoridad judicial el embargo de once inmuebles relacionados con la organización. También se intervinieron 66.000 euros en efectivo, relojes de lujo, dispositivos electrónicos y abundante documentación de interés para la investigación.

Fuente: Nota de prensa de la Agencia Tributaria.