Caso práctico: Obligación de las entidades aseguradoras de informar sobre la rentabilidad esperada en los seguros de vida

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  • Orden: Mercantil
  • Fecha última revisión: 24/07/2015
  • Origen: Iberley

PLANTEAMIENTO

Regulación de la obligación de informar de la rentabilidad esperada en las modalidades de seguro de vida en las que el tomador no asume riesgo en la inversión.

NOTA: El Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados dejará de tener vigencia a partir del 01/01/2016 (salvo excepciones), y será de aplicación la Ley 20/2015, de 14 de julio.

RESPUESTA

El apartado 3 del  Art. 60 ,Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados (1), y la letra m) del apartado 1 del Art. 105 ,Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, establecen una obligación a las entidades aseguradoras consistente en informar sobre la rentabilidad esperada, en aquellas modalidades de seguro de vida en las que el tomador no asume el riesgo de la inversión. Esta obligación se regula la Orden ECC/2329/2014, de 12 de diciembre, por la que se regula el cálculo de la rentabilidad esperada de las operaciones de seguro de vida, cuya entrada en vigor comienza a partir 13 de diciembre de 2015.

Se excluye de la regla general de informar sobre la rentabilidad a los siguientes contratos (cf. Art. 3 ,Orden ECC/2329/2014, de 12 de diciembre, por la que se regula el cálculo de la rentabilidad esperada de las operaciones de seguro de vida):

a) Contratos temporales que incluyan únicamente prestaciones en caso de fallecimiento o invalidez u otras garantías complementarias de riesgo.

b) Rentas vitalicias y temporales sin contraseguro.

En cuanto a la regulación del mecanismo de cálculo de la rentabilidad esperada, el Art. 7 ,Orden ECC/2329/2014, de 12 de diciembre, por la que se regula el cálculo de la rentabilidad esperada de las operaciones de seguro de vida establece que:

"En el cálculo de la rentabilidad esperada para seguros a prima periódica deberán incluirse las primas futuras y las prestaciones derivadas de dichas primas futuras. Así, deberá asumirse la hipótesis de que el tomador asume el pago de las primas periódicas previstas en el contrato de seguro, por tanto, no se ejercita el derecho de reducción.

En el caso de que esté previsto el pago de primas extraordinarias por parte del tomador, deberá informarse sobre la rentabilidad esperada correspondiente a dicho concepto salvo que su importe sea similar a la rentabilidad esperada del contrato de seguro principal, en cuyo caso deberá mencionarse expresamente dicha circunstancia"

Por lo que se refiere a la participación en beneficios el Art. 8 ,Orden ECC/2329/2014, de 12 de diciembre, por la que se regula el cálculo de la rentabilidad esperada de las operaciones de seguro de vida:

"1. En seguros con participación en beneficios, la rentabilidad esperada incluirá la rentabilidad mínima garantizada así como ejemplos de la rentabilidad total efectivamente obtenida (incluyendo la participación en beneficios) según la experiencia demostrable de la entidad en los últimos dos ejercicios. Deberá igualmente informarse de que la estimación de rentabilidad correspondiente a la participación en beneficios está basada en supuestos hipotéticos y que la misma podría diferir de la realmente obtenida.

2. En los seguros con participación en beneficios donde la entidad no pueda demostrar experiencia en los últimos dos ejercicios sobre la rentabilidad correspondiente a la participación en beneficios, los ejemplos de rentabilidad total incluirán la rentabilidad mínima garantizada así como una estimación de la posible participación en beneficios basada en criterios razonables, prudentes y que sea congruente con la situación actual y el desarrollo previsible de la cartera de inversión de la entidad afecta a tales seguros. El asegurador deberá informar al tomador del seguro, de manera clara y comprensible, que dicha estimación de la participación en beneficios está basada en supuestos hipotéticos y que la misma podría diferir de la realmente obtenida. Asimismo el asegurador deberá elaborar un informe justificativo de los criterios utilizados en la estimación de la participación en beneficios futura, que deberá ser presentado en caso de requerimiento por parte de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.

3. Desde el momento en que la entidad pueda demostrar experiencia en los dos últimos ejercicios sobre la rentabilidad obtenida correspondiente a la participación en beneficios, se le aplicará el régimen previsto en el apartado 1 de este artículo"

(1) A partir del 01/01/2016, el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados dejará de tener vigencia, y será de aplicación la Ley 20/2015, de 14 de julio. En el presente caso, el artículo aplicable en sustitución del Art. 60 ,Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados apartado 3, será el Art. 96 ,Ley 20/2015, de 14 de julio

BASE JURÍDICA

Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados  / Ley 20/2015, de 14 de julio

Rentabilidad
Seguro de vida
Participación en beneficios
Asegurador
Operaciones de seguro reaseguro capitalización
Obligación de información
Pago de primas de seguro
Contrato de seguro
Riesgos de la inversión
Contrato de trabajo de duración determinada
Tomador del seguro
Cartera de inversión
Fondos de pensiones

Ley 20/2015 de 14 de Jul (Ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 168 Fecha de Publicación: 15/07/2015 Fecha de entrada en vigor: 01/01/2016 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Real Decreto 2486/1998 de 20 de Nov (Reglamento de Ordenacion y Supervision de los Seguros Privados) DEROGADO PARCIALMENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 282 Fecha de Publicación: 25/11/1998 Fecha de entrada en vigor: 01/01/1999 Órgano Emisor: Ministerio De Economia Y Hacienda

RDLeg. 6/2004 de 29 de Oct (TR. de la ley de ordenación y supervisión de los seguros privados) DEROGADO PARCIALMENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 267 Fecha de Publicación: 05/11/2004 Fecha de entrada en vigor: 06/11/2004 Órgano Emisor: Ministerio De Economia Y Hacienda

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