DINERO - 10. OBLIGADO A DECLARAR

Materia

143850 - VIAJEROS - VIAJEROS - DINERO

Pregunta

¿Quién debe realizar la declaración?

Respuesta

La declaración la debe realizar el portador de los medios de pago. En el caso de medios de pago no acompañados deberá realizarla el remitente o el destinatario de los mismos.

Normativa/Doctrina

? Art. 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo ? Reglamento (UE) 2018/1672 del Parlamento Europeo y del Consejo, relativo a los controles de la entrada

o salida de efectivo de la Unión

? Reglamento de Ejecución (UE) 2021/776 de la Comisión de 11 de mayo de 2021 por el que se establecen los modelos de determinados formularios, así como las normas técnicas para el intercambio efectivo de información

Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril

Fuente de la Consulta: Informa. Agencia Tributaria