Bases y tipos de cotización al Régimen General Seguridad Social para 2016

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  • Estado: Redacción posterior DEROGADO desde 31 de Diciembre de 2016
  • Orden: Laboral
  • Fecha última revisión: 06/02/2020

El Título VIII de los Presupuestos Generales del Estado para el año 2016, bajo la rúbrica «Cotizaciones Sociales», establece la normativa relativa a las bases y tipos de cotización de los distintos regímenes de la Seguridad Social, procediendo a su actualización.

Las bases y tipos de cotización a la Seguridad Social, Desempleo, Protección por cese de actividad, Fondo de Garantía Salarial y Formación Profesional, a partir de 1 de enero de 2016, siguiendo la Orden ESS/70/2016, de 29 de enero, son las siguientes:

TOPES MÁXIMO Y MÍNIMO DE LAS BASES DE COTIZACIÓN EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL.

Tope Mínimo (euros/mes)

Tope Máximo (euros/mes)

764,40

3.642,00

 BASES DE COTIZACIÓN PARA CONTINGENCIAS COMUNES EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL

Las bases mensuales de cotización para todas las contingencias y situaciones protegidas por el Régimen General de la Seguridad Social, exceptuadas las de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, estarán limitadas, para cada grupo de categorías profesionales, por las bases mínimas y máximas siguientes:

Grupo de cotización

Categorías profesionales

Bases mínimas

Euros/mes

Bases máximas

Euros/mes

1

Ingenieros y Licenciados. Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores

1.067,40

3.642,00

2

Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados

885,30

3.642,00

3

Jefes Administrativos y de Taller

770,10

3.642,00

4

Ayudantes no Titulados

764,40

3.642,00

5

Oficiales Administrativos

764,40

3.642,00

6

Subalternos

764,40

3.642,00

7

Auxiliares Administrativos

764,40

3.642,00

Grupo de cotización

Categorías profesionales

Bases mínimas

Euros/día

Bases máximas

Euros/día

8

Oficiales de primera y segunda

25,48

121,40

9

Oficiales de tercera y Especialistas

25,48

121,40

10

Peones

25,48

121,40

11

Trabajadores menores de dieciocho años, cualquiera que sea su categoría profesional

25,48

121,40

 

IMPORTANTE:
GRUPOS DEL 1 AL 7: La base de cotización tendrá carácter mensual y cotizarán siempre por 30 días.
GRUPOS DEL 8 AL 11: La base de cotización será diaria y cotizarán por días naturales que tenga el mes que se liquida (28, 29, 30 o 31 días)
GRUPOS DEL 8 AL 11 CON REMUNERACIÓN MENSUAL: Se permite la homologación de las bases y topes de cotización a 30 días durante los 12 meses del año.

  • TIPOS DE COTIZACIÓN EN EL RÉGIMEN GENERAL

- Contingencias comunes y profesionales

CONTINGENCIA

TIPO DE COTIZACIÓN (%)

EMPRESA

TRABAJADOR

TOTAL

Contingencias comunes

23,60

4,70

28,30

Contingencias profesionales

Tarifa de primas (DA4 ,Ley 42/2006, de 28 de diciembre, en la redacción dada por la disposición final octava de la Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos Generales del Estado para 2016), siendo las primas resultantes a cargo exclusivo de la empresa.

 - Horas extraordinarias:

Tipo de horas extraordinarias

TIPO DE COTIZACIÓN (%)

 

Empresa

Trabajador

TOTAL

Fuerza mayor

12,00 %

2,00 %

14,00 %

Ordinarias

23,60 %

4,70 %

28,30 %

 

  • COTIZACIÓN POR DESEMPLEO, FOGASA Y FORMACIÓN PROFESIONAL

- Bases de cotización

La base de cotización por desempleo, Fondo de Garantía Salarial y formación profesional, en todos los regímenes de la Seguridad Social que tengan cubiertas tales contingencias, a excepción de los trabajadores incluidos en los grupos segundo y tercero del Régimen Especial de los Trabajadores del Mar, cuya base de cotización será determinada mediante orden del Ministerio de Empleo y Seguridad Social, será la correspondiente a las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

Con independencia de su inclusión en la base de cotización por desempleo, en el cálculo de la base reguladora de la prestación se excluirá la retribución por horas extraordinarias, según dispone el apdo. 1, 270 ,Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre.

- Tipos de cotización:

Desempleo

SITUACIONES

TIPO DE COTIZACIÓN (%)

EMPRESA

TRABAJADOR

TOTAL

Contratación indefinida: incluidos los contratos indefinidos a tiempo parcial y fijos discontinuos, así como la contratación de duración determinada en las modalidades de contratos formativos en prácticas y para la formación y el aprendizaje, de relevo, interinidad y contratos, cualquiera que sea la modalidad utilizada, realizados con trabajadores que tengan reconocido un grado de discapacidad no inferior al 33 por ciento.

5,50

1,55

7,05

Contratación de duración determinada (a tiempo completo y parcial)

6,70

1,60

8,30

Transformación de la contratación de duración determinada en contratación de duración indefinida

5,50

1,55

7,05

Socios trabajadores y de trabajo de las cooperativas (Socios trabajadores de las cooperativas de trabajo asociado, los socios trabajadores de las cooperativas de explotación comunitaria de la tierra, así como los socios de trabajo de las cooperativas, incluidos en regímenes de Seguridad Social que tienen prevista la cotización por desempleo)

5,50

1,55

7,05

(si el vínculo societario con la cooperativa es indefinido)

6,70

1,60

8,30

(si el vínculo societario con la cooperativa es de duración determinada.)

Colectivos con una relación de servicios de carácter temporal con las administraciones, los servicios de salud o las fuerzas armadas (Funcionarios de empleo de las administraciones públicas, el personal con nombramiento estatutario temporal de los servicios de salud, los militares de complemento y los militares de tropa y marinería de las fuerzas armadas que mantienen una relación de servicios de carácter temporal)

5,50

1,55

7,05

(si esos servicios son de interinidad o sustitución)

 

6,70

1,60

8,30

(si esos servicios son de carácter eventual.)

Reconocimiento de discapacidad durante la vigencia del contrato de duración determinada (a partir de la fecha en que se reconozca al trabajador un grado de discapacidad no inferior al 33 por 100.)

5,50

 

1,55

7,05

Representantes de comercio que presten servicios para varias empresas

Tipo de cotización por desempleo que corresponda a cada contratación.

Internos que trabajen en talleres penitenciarios y menores

5,50

1,55

7,05

Cargos públicos y sindicales (apdo. 1.e) y f), Art. 264 ,LGSS)

6,70

1,60

8,30

Reservistas que no sea funcionario de carrera y reservistas de especial disponibilidad, cuando sean activados para prestar servicios en unidades, centros y organismos del Ministerio de Defensa

6,70

1,60

8,30

Fondo de Garantía Salarial y Formación Profesional

 

EMPRESA

TRABAJADOR

TOTAL

Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)

0,20

-

0,20

Formación Profesional

0,60

0,10

0,70

 BASES MÍNIMAS PARA CONTINGENCIAS COMUNES EN CONTRATOS A TIEMPO PARCIAL

Grupo de cotización

Categorías profesionales

Base mínima por hora

Euros

1

Ingenieros y Licenciados. Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores

6,43

2

Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados

5,33

3

Jefes Administrativos y de Taller

4,647

4

Ayudantes no Titulados

4,60

5

Oficiales Administrativos

4,60

6

Subalternos

4,60

7

Auxiliares Administrativos

4,60

8

Oficiales de primera y segunda

4,60

9

Oficiales de tercera y Especialistas

4,60

10

Trabajadores mayores de dieciocho años no cualificados

4,60

11

Trabajadores menores de dieciocho años, cualquiera que sea su categoría profesional

4,60

 

La base mínima mensual de cotización será el resultado de multiplicar el número de horas realmente trabajadas por la base mínima horaria que se establece en el apartado anterior.

CUOTA UNICA MENSUAL PARA CONTRATOS EN FORMACIÓN PARA 2016

Concepto

Empresa

Trabajador

Total

Contingencias Comunes  (Cuota única mensual)

30,98 euros

6,18 euros

37,16 euros

Contingencias profesionales (Cuota única mensual)

IT: 2,38 euros
IMS:1,86 euros

..

4,26 euros

Fondo de Garantía Salarial (Cuota única mensual)

2,35 euros

..

2,35 euros

Desempleo 

42,02 euros

11,83 euros

53,85 euros

Formación Profesional (Cuota única mensual)

1,14 euros

0,15 euros

1,29 euros

TOTAL (si procede cotizar desempleo) (2)

80,76 euros

18,17 euros

98,93 euros

Horas extraordinarias

Fuerza mayor

12,00 %

2,00 %

14,00 %

Ordinarias

23,60 %

4,70 %

28,30 %

OTROS CONCEPTOS RECAUDACIÓN CONJUNTA

Concepto

Empresa

Trabajador

Total

Desempleo

Tipo general

5,50

1,55

7,05

Contrato duración determinada Tiempo completo

6,70

1,60

8,30

Contrato duración determinada Tiempo parcial

6,70

1,60

8,30

Fondo de Garantía Salarial

0,20

No cotiza

0,20

Formación Profesional

0,60

0,10

0,70

 

Salario mínimo interprofesional
Cotización a la Seguridad Social
Desempleo
Formación profesional
Fondo de Garantía Salarial
Base de cotización
Cese de actividad
Régimen General de la Seguridad Social
Accidente de Trabajo o Enfermedad Profesional
Bases y tipos de cotización
Mandato
Categoría profesional
Contingencias comunes
Base mínima de cotización
Grupo de cotización
Sociedad cooperativa
Base máxima de cotización
Contrato de trabajo de duración determinada
Socios trabajadores
Horas extraordinarias
Alta dirección
Días naturales
Grado de minusvalía
Interinidad
Regímenes de la Seguridad social
Trabajadores del mar
Funcionarios públicos
Garantías salariales
Contingencias de accidentes de trabajo
Contrato fijo discontinuo
Tipo de cotización
Cooperativa de explotación comunitaria
Contratos de trabajo formativos
Contrato indefinido
Cooperativa de trabajo asociado
Discapacidad
Vigencia del contrato

RDLeg. 8/2015 de 30 de Oct (TR. Ley General de la Seguridad Social -LGSS-) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 261 Fecha de Publicación: 31/10/2015 Fecha de entrada en vigor: 02/01/2016 Órgano Emisor: Ministerio De Empleo Y Seguridad Social

RDLeg. 2/2015 de 23 de Oct (Estatuto de los Trabajadores) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 255 Fecha de Publicación: 24/10/2015 Fecha de entrada en vigor: 13/11/2015 Órgano Emisor: Ministerio De Empleo Y Seguridad Social

Ley 48/2015 de 29 de Oct (Presupuestos Generales del Estado para el año 2016) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 260 Fecha de Publicación: 30/10/2015 Fecha de entrada en vigor: 19/11/2015 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 42/2006 de 28 de Dic (Presupuestos Generales del Estado para el año 2007) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 311 Fecha de Publicación: 29/12/2006 Fecha de entrada en vigor: 01/01/2007 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

RD-Ley 28/2018 de 28 de Dic (Revalorización de las pensiones públicas y otras medidas urgentes) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 314 Fecha de Publicación: 29/12/2018 Fecha de entrada en vigor: 01/01/2019 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Orden TMS/83/2019 de 31 de Ene (Normas de cotización 2019) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 29 Fecha de Publicación: 02/02/2019 Fecha de entrada en vigor: 03/02/2019 Órgano Emisor: Ministerio De Trabajo, Migraciones Y Seguridad Social

Orden ESS/70/2016 de 29 de Ene (Normas de cotización 2016) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 26 Fecha de Publicación: 30/01/2016 Fecha de entrada en vigor: 31/01/2016 Órgano Emisor: Ministerio De Empleo Y Seguridad Social

RD-Ley 18/2019 de 27 de Dic (Medidas en materia tributaria, catastral y de seguridad social) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 312 Fecha de Publicación: 28/12/2019 Fecha de entrada en vigor: 29/12/2019 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Real Decreto 231/2020 de 4 de Feb (Salario mínimo interprofesional para 2020) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 31 Fecha de Publicación: 05/02/2020 Fecha de entrada en vigor: 06/02/2020 Órgano Emisor: Ministerio De Trabajo Y Economia Social

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