Cotización en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) año 2019

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  • Estado: Redacción actual VIGENTE desde 09 de Enero de 2019
  • Orden: Laboral
  • Fecha última revisión: 09/01/2019

Según Real Decreto-ley 28/2018, de 28 de diciembre, para la revalorización de las pensiones públicas y otras medidas urgentes en materia social, laboral y de empleo, las bases máximas y mínimas de cotización al RETA pasan de 3.803,70 y 932,70 euros mensuales desde el 1 de agosto de 2018 a 4.070,10 y 944,40 euros mensuales a partir de 1 de enero de 2019

Real Decreto-ley 28/2018, de 28 de diciembre. Con efectos de 01/01/2019: 

  • Se establece la obligatoriedad de la cobertura de todas las contingencias [comunes (enfermedad común y accidente no laboral) y profesionales (accidente de trabajo y enfermedad profesional) y cese de actividad]

  • El tipo de cotización se incrementa al 30 %, pasando progresivamente al 30,3% en 2020, 30,6% en 2021 y 31% en 2022. 

  • En la situación de incapacidad temporal con derecho a prestación económica, transcurridos 60 días en dicha situación desde la baja médica, corresponderá hacer efectivo el pago de las cuotas, por todas las contingencias, a la mutua colaboradora con la Seguridad Social, a la entidad gestora o, en su caso, al servicio público de empleo estatal, con cargo a las cuotas por cese de actividad.
Cuota de autónomos 2019

Una de las obligaciones inherentes de estar de alta en el Régimen Especial de Autónomos (RETA) es el pago de la "cuota de autónomos", que se realiza de forma mensual y varía cada año. 

Para calcular la cuota de autónomos se aplica un porcentaje sobre la base de cotización que corresponda. Estas bases de cotización tienen un mínimo y un máximo y se actualizan cada año por la Orden de Cotización anual siguiendo los Presupuestos Generales del Estado.

  • Cuota mínima para autónomos: La cuota mínima mensual sobre la base mínima de cotización en 2019 ha quedado fijada en dos tramos:

- desde 01/01/2019: base de cotización mínima RETA → bases de cotización mínima 944,40 €/mes → cuota mínima 283,3  €/mes.

  • Cuota máxima para autónomos: La cuota máxima mensual de autónomos de 2018 para la base máxima de cotización en 2018 ha quedado fijada en dos tramos:

- desde 01/01/2019: base de cotización máxima RETA → bases de cotización máxima  4.070,10  €/mes → cuota máxima 1221,03  €/mes.

  • Cuota para autónomos societarios y autónomos con más de 10 trabajadores por cuenta ajena en el anterior ejercicio

- La base mínima de cotización tendrá una cuantía igual a la prevista como base mínima para los trabajadores encuadrados en el grupo de cotización 1 del Régimen General que, para el año 2019, fijada en  1.214,10 euros mensuales, lo que implica una cuota mínima mensual de autónomos de 364,20 euros mensuales.

Domiciliación obligatoria del pago de cuotas

Los sujetos responsables del cumplimiento de la obligación de cotizar incluidos en el RETA deberán efectuar el pago de las cuotas mediante el sistema de domiciliación en cuenta, abierta en una entidad financiera autorizada para actuar como oficina recaudadora de la Seguridad Social (D.A. 8ª, Real Decreto 1415/2004, de 11 de junio)

  • Bases de cotización RETA desde el 1 de enero de 2019

Base Mínima euros/mes

944,40 euros mensuales.

Base Máxima euros/mes

4.070,10 euros mensuales.

Base de Cotización menores de 47 años ó con 47 años.

La elegida por éstos, dentro de los límites que representan las bases mínima y máxima

Igual elección podrán efectuar aquellos trabajadores autónomos que en esa fecha tengan una edad de 47 años y su base de cotización en el mes de diciembre de 2018 haya sido igual o superior a 2.052,00 euros mensuales, o que causen alta en este régimen especial con posterioridad a la citada fecha.

  • En otro caso su base máxima de cotización será de 2.077,80 euros mensuales.
  • Los trabajadores autónomos que, a 1 de enero de 2019, tengan 47 años de edad, si su base de cotización fuera inferior a 2.052,00 euros mensuales no podrán elegir una base de cuantía superior a 2.077,80 euros mensuales, salvo que ejerciten su opción en tal sentido antes del 30 de junio de 2019, lo que producirá efectos a partir del 1 de julio del mismo año, o que se trate del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de este, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este régimen especial con 47 años de edad, en cuyo caso no existirá dicha limitación.

Base de Cotización 48 ó más años de edad.

La comprendida entre las cuantías de 1.018,50 y 2.077,80 euros mensuales, salvo que se trate del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de este, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este régimen especial con 45 o más años de edad, en cuyo caso la elección de bases estará comprendida entre las cuantías de 944,40 y 2.077,80 euros mensuales.

No obstante, la base de cotización de los trabajadores autónomos que con anterioridad a los 50 años hubieran cotizado en cualquiera de los regímenes del sistema de la Seguridad Social cinco o más años, tendrán las siguientes cuantías:

  • a) Si la última base de cotización acreditada hubiera sido igual o inferior a 2.052,00 euros mensuales, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,40 euros mensuales y 2.077,80 euros mensuales.
  • b) Si la última base de cotización acreditada hubiera sido superior a 2.052,00 euros mensuales, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,40 euros mensuales y el importe de aquella incrementado en un 7,00 por ciento, con el tope de la base máxima de cotización.

Base de Cotización 48 o 49 años de edad.

  • Trabajadores autónomos que con 48 o 49 años de edad hubieran ejercitado la opción prevista en el artículo 132, apartado Cuatro.2, párrafo segundo, de la PGE 2011:

  •  Si la última base de cotización acreditada hubiera sido igual o inferior a 2.052,00 euros mensuales, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,40 euros mensuales y 2.077,80 euros mensuales.

Base cotización  mayores 50 años con 5 ó más años cotizados. 

  • Los trabajadores autónomos que con anterioridad a los 50 años hubieran cotizado en cualquiera de los regímenes del sistema de la Seguridad Social cinco o más años, tendrán las siguientes cuantías:
  • a) Si la última base de cotización acreditada hubiera sido igual o inferior a 2.052,00 euros mensuales, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,40 euros mensuales y 2.077,80 euros mensuales.
  • b) Si la última base de cotización acreditada hubiera sido superior a 2.052,00 euros mensuales, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,40 euros mensuales y el importe de aquella incrementado en un 7,00 por ciento, con el tope de la base máxima de cotización.
  • Casos especiales

Trabajadores que hayan cotizado en un régimen de trabajadores por cuenta ajena.

Los trabajadores cuyo alta en este Régimen Especial se haya practicado de oficio, como consecuencia, a su vez, de una baja de oficio en el Régimen General de la Seguridad Social o en otro régimen de trabajadores por cuenta ajena, podrán optar, cualquiera que sea su edad en el momento de causar alta, entre mantener la base de cotización por la que venían cotizando en el régimen en que causaron baja o elegir una base de cotización aplicando las reglas generales previstas, a tales efectos, en este Régimen Especial.

Trabajadores que hayan tenido contratados a 10 o más trabajadores a su servicio en algún momento de 2017 y de manera simultánea

 

Base mínima: base mínima para los trabajadores encuadrados en el grupo de cotización 1 del Régimen General

Autónomos societarios. Trabajadores incluidos en el RETA al amparo de lo establecido en los  apdos. 2. b) y e) art. 305, Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre(1)

  • Quienes ejerzan las funciones de dirección y gerencia que conlleva el desempeño del cargo de consejero o administrador, o presten otros servicios para una sociedad de capital, a título lucrativo y de forma habitual, personal y directa, siempre que posean el control efectivo, directo o indirecto, de aquella. Se entenderá, en todo caso, que se produce tal circunstancia, cuando las acciones o participaciones del trabajador supongan, al menos, la mitad del capital social.
  • Socios trabajadores de las sociedades laborales cuando su participación en el capital social junto con la de su cónyuge y parientes por consanguinidad, afinidad o adopción hasta el segundo grado con los que convivan alcance, al menos, el 50 por ciento, salvo que acrediten que el ejercicio del control efectivo de la sociedad requiere el concurso de personas ajenas a las relaciones familiares

 

Base mínima: base mínima para los trabajadores encuadrados en el grupo de cotización 1 del Régimen General.

Autónomos dedicados a la venta ambulante o a domicilio (2) 

(CNAE 4781 Comercio al por menor de productos alimenticios, bebidas y tabaco en puestos de venta y mercadillos; 4782 Comercio al por menor de productos textiles, prendas de vestir y calzado en puestos de venta y mercadillos; 4789 Comercio al por menor de otros productos en puestos de venta y mercadillos y 4799 Otro comercio al por menor no realizado ni en establecimientos, ni en puestos de venta ni en mercadillos)

1) Socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado:

a) Mercadillos menos de 8 horas día: opción de base mínima de autónomos (944,40 euros/mes) o 519,30 euros/mes.

b) Mercadillos más de ocho horas día y trabajadores que no perciben ingresos directamente de los compradores: opción entre 869,40 euros/mes o base mínima de autónomos (944,40 euros/mes) o 519,30 euros/mes para actividad CNAE 4799.

 

Autónomos dedicados a la venta a domicilio (3)

 (CNAE 4799)

Podrán también elegir como base mínima de cotización durante el año 2019 una base de 944,40 euros mensuales, o una base de 519,30 euros mensuales.

Socios trabajadores de las cooperativas de trabajo asociado dedicados a la venta ambulante, que perciban ingresos directamente de los compradores. (4)

Socios trabajadores de las cooperativas de trabajo asociado dedicados a la venta ambulante, que perciban ingresos directamente de los compradores. En tales casos, en el supuesto en que se acredite que la venta ambulante se lleva a cabo en mercados tradicionales o «mercadillos», con horario de venta inferior a ocho horas al día, se podrá elegir entre cotizar por una base de 944,40 euros mensuales, o una base de 519,30 euros mensuales.

  • Tipo de cotización al RETA para 2019 y aumento progresivo de los tipos de cotización aplicables por contingencias profesionales y por cese de actividad

En el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, los tipos de cotización serán, a partir del 1 de enero de 2019, los siguientes:

Para las contingencias comunes

28,30 por ciento

Para las contingencias profesionales

0,9 por ciento

del que el 0,46 por ciento corresponde a la contingencia de incapacidad temporal y el 0,44 a la de Incapacidad permanente, muerte y supervivencia.

Por cese de actividad

 

0,7 por ciento.

Por formación profesional

0,1 por ciento.


En este aspecto la D.T. 2ª del Real Decreto-ley 28/2018, de 28 de diciembre, establece que los tipos de cotización por contingencias profesionales y por cese de actividad de los trabajadores autónomos incluidos en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos y en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar se ajustarán a la siguiente escala:

a) Para la cotización por contingencias profesionales: (5)

  1. En el año 2020, el tipo de cotización será el 1,1 por ciento.
  2. En el año 2021 el tipo de cotización será el 1,3 por ciento.
  3. A partir del año 2022, el tipo de cotización será el que se establezca con carácter definitivo para ambos regímenes especiales en la respectiva Ley de Presupuestos Generales del Estado.

b) Para cese de actividad:

  1. En el año 2020, el tipo de cotización será el 0,8 por ciento.
  2. En el año 2021 el tipo de cotización será el 0,9 por ciento.
  3. A partir del año 2022, el tipo de cotización será el que se establezca con carácter definitivo para ambos regímenes especiales en la respectiva Ley de Presupuestos Generales del Estado.
  • Cobertura de los afiliados al RETA a partir del 1 de enero de 2019

 

Cobertura del riesgo de Incapacidad Temporal

 

Carácter obligatorio

Desde el 1 de enero de 2008

  • Trabajadores de alta en el RETA
  • TRAEs. Los trabajadores autónomos económicamente dependientes tienen incluida obligatoriamente, dentro del ámbito de la acción protectora de la Seguridad Social, la cobertura de la incapacidad temporal y de los accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. (1)
  • Actividades con mayor riesgo de siniestralidad (cobertura de contingencias profesionales obligatoria)

Carácter opcional

Situación de pluriactividad

Autónomos con derecho a prestación por IT en otro régimen del Sistema de la Seguridad Social. 

Mientras exista situación de pluriactividad: La cobertura de dicha contingencia será voluntaria mientras permanezcan en situación de pluriactividad. Para los trabajadores que coticen al RETA y RGSS en situación de pluriactividad se mantiene la opción de cotizar o no por incapacidad temporal derivadas por contingencias comunes (IT/CC) (art. 47.3 Real Decreto 84/1996, de 26 de enero)

Finalizada la situación de pluriactividad: será exigible la cotización por todas las contingencias.

Sistema Especial

Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios.

 

 

 

Cobertura de contingencias profesionales

Carácter obligatorio

Norma general

 

Carácter 

voluntario

Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos incluidos Sistema Especial de Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios (SETA).

Profesionales colegiados

Autónomos que dispongan de un sistema intercooperativo de prestaciones sociales, complementario al Sistema Público, que cuente con la autorización de la Seguridad Social para colaborar en la gestión de la prestación económica de incapacidad temporal y otorgue la protección por las citadas contingencias, con un alcance al menos equivalente al regulado por el citado Régimen Especial (D.A. 18ª LGSS)

Religiosos y religiosas de la Iglesia Católica.

Particularidades

Compatibilización de jubilación y trabajo por cuenta propia (arts. 309 y 311 LGSS)

  • No se les exigirá la cotización por Cese de Actividad ni por Medidas de formación, orientación profesional y promoción de la actividad emprendedora.
  • Sí cotizaran por contingencias profesionales de AT/EP.

Beneficiarios de la denominada “Tarifa Plana” de alta en el RETA (arts. 31 y 32 LETA)

Tanto para los que se den de alta a partir del 1 de enero de 2019 como para los que a 31 de diciembre de 2018 se estuvieran ya aplicando las bonificaciones y reducciones de dichas cuotas:

La cotización durante el disfrute de este beneficio, se realizará por todas las contingencias, incluidas las de accidentes de trabajo y enfermedad profesional (AT/EP) si bien se exceptuarán las de:

  • Cese de actividad.
  • Formación Profesional.

Finalizado el periodo máximo de disfrute de los beneficios de cotización citados, procederá la cotización por todas las contingencias protegidas a partir del día primero del mes siguiente al que se produzca esa finalización.

No obstante, aquellos trabajadores autónomos que a 31 de diciembre de 2018 vinieran ya disfrutando de la Tarifa Plana y tuviesen la cobertura de la protección por Cese de Actividad mantendrán la misma debiendo cotizarse obligatoriamente también en estos casos por Formación Profesional.

 

  • Teniendo en cuenta el tipo de trabajador autónomo los afiliados al RETA a partir del 1 de enero de 2019

..

TRABAJADORES AUTÓNOMOS (TRADICIONALES)

TRABAJADORES AUTÓNOMOS ECONÓMICAMENTE DEPENDIENTES

 

TRABAJADORES AUTÓNOMOS CON MAYOR RIESGO DE SINIESTRALIDAD

 

SISTEMA ESPECIAL TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA AGRARIOS

 

Definición

Son aquellos que realizan de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, aunque utilicen el servicio remunerado de otras personas, sea o no titular de empresa individual o familiar.

  • Se presumirá, salvo prueba en contrario, que en el interesado concurre la condición de trabajador por cuenta propia o autónomo si el mismo ostenta la titularidad de un establecimiento abierto al público como propietario, arrendatario, usufructuario u otro concepto análogo.

Realizan actividad económica para una tercera persona de la que perciben al menos el 75% de los ingresos.

 

A definir por normativa.

  • Mayor de 18 años que reúnan los siguientes requisitos establecidos en los arts. 323-326 LGSS

AT/EP

Obligada con carácter general

Obligada (incluye el in itinere).

Obligada (incluye el in itinere).

  • Voluntaria (en caso de contratación excluye el in itinere.
  • También se excluye el accidente de circulación [en misión] excepto si tienen el cnae de transporte [taxi, etc.]).

ITCC

Obligada (excepto si ya la tienen cubierta con otro régimen [pluriactividad]).

Obligada

Obligada

Voluntaria

 

HISTORICO COTIZACIONES RETA

Cotización en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos para el año 2.019

Cotización en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos para el año 2.018

  • Art. 15, Orden ESS/55/2018, de 26 de enero, por la que se desarrollan las normas legales de cotización a la Seguridad Social, desempleo, protección por cese de actividad, Fondo de Garantía Salarial y formación profesional para el ejercicio 2018.
  • apdo. 5, art. 130Ley 6/2018, de 3 de julio, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2018.

Cotización en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos para el año 2.017

Cotización en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos para el año 2.016

Cotización en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos para el año 2.015

Cotización en el Régimen Especial de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos para el año 2.014

 

(1) A excepción de aquellos que causen alta inicial en el RETA, durante los 12 primeros meses de su actividad a contar desde la fecha de efectos de dicha alta.

(2), (3) y (4) No incluidos los que, además, elaboren o fabriquen los artículos o productos que vendan.

(5) De conformidad con lo dispuesto en el art. 8 RD-Ley 28/2018 de 28 de Dic (Revalorización de las pensiones públicas y otras medidas urgentes), cuando a los trabajadores autónomos del Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar les resulte de aplicación por razón de su actividad un coeficiente reductor de la edad de jubilación, la cotización por contingencias profesionales se determinará de conformidad con el tipo más alto de los fijados en la Tarifa de primas por contingencias profesionales (Accidente de Trabajo y Enfermedad Profesional) 2019, siempre y cuando el establecimiento de dicho coeficiente reductor no lleve aparejada una cotización adicional por tal concepto.

(6) A los efectos de esta cobertura, se entenderá por accidente de trabajo toda lesión corporal del trabajador autónomo económicamente dependiente que sufra con ocasión o por consecuencia de la actividad profesional, considerándose también accidente de trabajo el que sufra el trabajador al ir o volver del lugar de la prestación de la actividad, o por causa o consecuencia de la misma. Salvo prueba en contrario, se presumirá que el accidente no tiene relación con el trabajo cuando haya ocurrido fuera del desarrollo de la actividad profesional de que se trate.

 

Base de cotización
Régimen especial de trabajadores autónomos
Base mínima de cotización
Trabajador autónomo
Tipo de cotización
Cese de actividad
Incapacidad temporal
Presupuestos generales del Estado
Cotización al RETA
Base máxima de cotización
Trabajador por cuenta ajena
Cuota de autónomos
Grupo de cotización
Venta ambulante
Clasificación Nacional de Actividades Económicas
Cónyuge viudo
Contingencias profesionales
Situación de pluriactividad
Cooperativa de trabajo asociado
Accidente de Trabajo o Enfermedad Profesional
Prestación económica
Formación profesional
Capital social
Enfermedad común o accidente no laboral
Socios trabajadores
Bonificaciones
Régimen General de la Seguridad Social
Baja médica
Servicio público de empleo estatal
Autónomo societario
Obligación de cotizar a la Seg. Social
Cotización por contingencias profesionales
Entidades financieras
Fondo de Garantía Salarial
Desempleo
Cotización a la Seguridad Social
Años acreditados de cotización
Autónomo económicamente dependiente
Contingencias comunes
Consanguinidad

RDLeg. 8/2015 de 30 de Oct (TR. Ley General de la Seguridad Social -LGSS-) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 261 Fecha de Publicación: 31/10/2015 Fecha de entrada en vigor: 02/01/2016 Órgano Emisor: Ministerio De Empleo Y Seguridad Social

Estatuto del trabajo autónomo (Ley 20/2007 de 11 de Jul) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 166 Fecha de Publicación: 12/07/2007 Fecha de entrada en vigor: 12/10/2007 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 6/2018 de 3 de Jul (Presupuestos Generales del Estado para el año 2018) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 161 Fecha de Publicación: 04/07/2018 Fecha de entrada en vigor: 05/07/2018 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 3/2017 de 27 de Jun (Presupuestos Generales del Estado 2017) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 153 Fecha de Publicación: 28/06/2017 Fecha de entrada en vigor: 29/06/2017 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 22/2013 de 23 de Dic (Presupuestos Generales del Estado para el año 2014) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 309 Fecha de Publicación: 26/12/2013 Fecha de entrada en vigor: 01/01/2014 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 48/2015 de 29 de Oct (Presupuestos Generales del Estado para el año 2016) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 260 Fecha de Publicación: 30/10/2015 Fecha de entrada en vigor: 19/11/2015 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 36/2014 de 26 de Dic (Presupuestos Generales del Estado para el año 2015) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 315 Fecha de Publicación: 30/12/2014 Fecha de entrada en vigor: 01/01/2015 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 39/2010 de 22 de Dic (Presupuestos Generales del Estado para el año 2011) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 311 Fecha de Publicación: 23/12/2010 Fecha de entrada en vigor: 12/01/2011 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Ley 42/2006 de 28 de Dic (Presupuestos Generales del Estado para el año 2007) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 311 Fecha de Publicación: 29/12/2006 Fecha de entrada en vigor: 01/01/2007 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado

Real Decreto 1415/2004 de 11 de Jun (Reglamento General de Recaudación de la Seguridad Social) VIGENTE

Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 153 Fecha de Publicación: 25/06/2004 Fecha de entrada en vigor: 26/06/2004 Órgano Emisor: Ministerio De Trabajo Y Asuntos Sociales

Pertenece al Grupo

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