Países y paraísos fiscales en la prevención del blanqueo de capitales

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  • Estado: Redacción actual VIGENTE
  • Orden: Penal
  • Fecha última revisión: 02/10/2019

Se prevén en el artículo 22 del Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Los sujetos obligados considerarán como países, territorios o jurisdicciones de riesgo los siguientes:

a) Países, territorios o jurisdicciones que no cuenten con sistemas adecuados de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

b) Países, territorios o jurisdicciones sujetos a sanciones, embargos o medidas análogas aprobadas por la Unión Europea, las Naciones Unidas u otras organizaciones internacionales.

c) Países, territorios o jurisdicciones que presenten niveles significativos de corrupción u otras actividades criminales.

d) Países, territorios o jurisdicciones en los que se facilite financiación u apoyo a actividades terroristas. Como recuerda la Guía orientativa de la Comisión en la actualidad no existe a nivel internacional un listado oficial de países en este sentido. Las instituciones internacionales, ONU y Unión Europea, han optado por identificar de manera singularizada a personas físicas y jurídicas que por su vinculación a actividades terroristas, son incluidas en listas que son objeto de actualizaciones periódicas y sobre las que se imponen una serie de restricciones y de sanciones financieras.

e) Países, territorios o jurisdicciones que presenten un sector financiero extraterritorial significativo (centros «off-shore»).

f) Países, territorios o jurisdicciones que tengan la consideración de paraísos fiscales.

Por lo tanto, hasta tanto se publique una nueva lista de países, el listado de territorios que tienen la consideración de paraíso fiscal es el siguiente:

  • Emirato del Estado de Bahréin 
  • Sultanato de Brunei 
  • Gibraltar 
  • Anguilla 
  • Antigua y Barbuda 
  • Bermuda 
  • Islas Caimanes 
  • Islas Cook 
  • República de Dominica 
  • Granada 
  • Fiji 
  • Guernesey 
  • Jersey 
  • Islas Malvinas 
  • Islas Marianas 
  • Mauricio 
  • Montserrat 
  • República de Naurú 
  • Islas Salomón 
  • San Vicente y las Granadinas 
  • Santa Lucía 
  • Islas Turks y Caicos 
  • República de Vanuatu 
  • Islas Vírgenes Británicas 
  • Islas Vírgenes de Estados Unidos de
  • América 
  • Reino Hachemita de Jordania 
  • República Libanesa 
  • República de Liberia 
  • Principado de Liechtenstein 
  • Macao 
  • Principado de Mónaco 
  • República de Seychelles 

En la determinación de los países, territorios o jurisdicciones de riesgo los sujetos obligados recurrirán a fuentes creíbles, tales como los Informes de Evaluación Mutua del Grupo de Acción Financiera (GAFI) o sus equivalentes regionales o los Informes de otros organismos internacionales.

La Comisión en su resolución sobre orientaciones para asistir a los sujetos obligados en la determinación del riesgo geográfico determina que para ello la consideración de los países como territorio de riesgo deberá tener en cuenta el análisis de cada una de las anteriores categorías de riesgo individualmente y de forma agregada, ponderándose cada uno de los criterios en función de las circunstancias de cada entidad (puede consultarse la guía orientativa: https://www.sepblac.es/wp-content/uploads/2018/03/guia_orientativa_sobre_riesgo_geografico.pdf).

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Blanqueo de capitales
Paraíso fiscal
Corrupción
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