Última revisión
Otorgamiento de representación para autorizar la solicitud de la inspección de movimientos de cuentas bancarias o cheques
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Orden: fiscal
Fecha última revisión: 01/01/2024
Resumen:
Formalidad necesaria para autorizar a un tercero a actuar en representación del obligado tributario, a fin de que se le facilite el acceso a la información financiera relevante en el contexto de un procedimiento de comprobación e investigación tributaria.
Por medio de un escrito como el que ilustra el siguiente modelo, el/la representante designado/a autorizará al órgano actuante para realizar requerimientos a las entidades bancarias o crediticias a fin de que aporten información relevante sobre movimientos de cuentas u operaciones financieras o soliciten documentación justificativa. Además, el/la representante podrá autorizar a la inspección que solicite la identificación de personas o entidades, así como de cuentas asociadas a los movimientos financieros, cheques u otras órdenes de cargo o abono, incluso si estos han sido sustituidos o tienen origen en otros de igual o diferente importe.
Lo anterior conforme el artículo 93.3 de la Ley 58/2003, General Tributaria y artículo 57 del Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio.
Don/Doña [NOMBRE], con NIF [NIF], con domicilio fiscal en [DOMICILIO] y domicilio a efecto de notificaciones en [DOMICILIO].
Don/Doña [NOMBRE], con NIF [NIF], con domicilio fiscal en [DOMICILIO] y …
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