Anexo 4 Modelo F-65 Declaración de Opciones y Renuncias. Censos Especiales (I.V.A.). Comunicación previa al inicio de actividad

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

TIPO DE REGISTRO

Constante 2 (dos).

2-26

Alfanumérico

Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.

27-46

Alfanumérico

CASILLA, SIGNO E IMPORTE

En este campo deben de consignarse datos económicos de la autoliquidación.

Este campo se subdivide en tres:

27-30

CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda.

31-31

SIGNO DEL VALOR. En blanco si es positivo y una "N" si negativo.

32-46

VALOR. Numérico de 15 posiciones. Se grabará sin puntos ni comas decimales ajustadoa la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda.

47-226

Alfanumérico

CASILLA, SIGNO Y VALOR.

Nueve repeticiones. Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226.

Relación de casillas a cumplimentar si existe valor:

DATO

CAS.

TIPO

LONG.

VALIDACIÓN

REG.

CONTENIDO

Sin actividad

93

N

15

2

1: indica que no hay actividad en el período elegido

Cuotas devengadas

Entregas intracomunitarias

10

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Exportaciones

01

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones exentas sin derecho a deducción

02

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Otras operaciones exentas con derecho a devolución (art.20 RGL)

23

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones acogidas al criterio de caja

194

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Otras operaciones

171

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

I.V.A. DEVENGADO

Base operaciones al tipo general

03

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones al tipo general

13

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones al tipo reducido

04

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones al tipo reducido

14

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones tipo súper reducido

05

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones tipo súper reduc.

15

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base recargo de equivalencia al 4%

06

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota recargo de equivalencia al 4%

16

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base recargo de equivalencia al 1%

07

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota recargo de equivalencia al 1%

17

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base recargo de equivalencia al 0,5%

08

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota recargo equivalencia al 0,5%

18

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base adquisiciones intracomunitarias

09

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota adquisiciones intracomunitarias

19

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones con inversión del sujeto pasivo

172

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo

173

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Base Imponible

176

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Cuota

177

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total cuotas devengadas

20

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuotas a deducir

Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Base imponible

31

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Cuota

41

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión Base imponible

131

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión Cuota

141

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en importaciones. Base imponible

32

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en importaciones. Base imponible

42

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por adquisiciones intracomunitarias. Base imponible

39

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por adquisiciones intracomunitarias. Cuota

49

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca

170

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca

43

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones con inversión del sujeto pasivo

174

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo

175

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Base Imponible

178

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Cuota

179

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Regularización de inversiones

45

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Regularización porcentaje definitivo de prorrata

450

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total cuotas a deducir

50

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

RESULTADO AUTOLIQUIDACIÓN

Cifra relativa

55

N

15

Obligatorio

2

11 enteros y 4 dec.

Cuota resultante por el periodo

61

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota a compensar de periodos anteriores

62

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Resultado regularización anual

69

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Resultado autoliquidación

63

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cantidad a devolver

64

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cantidad a compensar en periodos posteriores

70

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

DATO

CAS.

TIPO

LONG.

VALIDACIÓN

REG.

CONTENIDO

Solicitud de compensación de retenciones de IRPF con IVA

Importe a pagar por retenciones

104

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe a compensar retenciones con IVA

105

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cantidad compensada con IVA

106

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe a ingresar no compensado con IVA

107

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cantidad compensada con retenciones

108

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe a devolver no compensada con retenciones

109

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

RESUMEN ANUAL

Sujetos pasivos que declaren con cifra relativa de negocios a la Hacienda de Navarra

Total cuotas devengadas en el año

110

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Suma de cuotas a deducir en el año

111

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Resultado régimen general global

112

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Detalle de determinadas operaciones de IVA devengado

Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (b. imponible)

901

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (cuota)

902

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (b. imponible)

903

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (cuota)

904

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo superreducido (b. imponible)

905

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo superreducido (cuota)

906

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (b. imponible)

907

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (cuotas)

908

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo en los supuestos del artículo 31.1.2.ºy 4.º LFIVA y 84.Uno. 2.º y 4.º LIVA no previstos en los números siguientes (b. imponible)

909

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo en los supuestos del artículo 31.1.2.ºy 4.º LFIVA y 84.Uno. 2.º y 4.º LFIVA, no previstos en los números siguientes (cuota)

910

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las entregas de bienes inmuebles previstas en el artículo 31.1.2.ºe) LFIVA y 84.Uno. 2.º e) LIVA (b. imponible)

962

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las entregas de bienes inmuebles previstas en el artículo 31.1.2.ºe) LFIVA y 84.Uno. 2.ºe) LIVA. (cuota)

963

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las operaciones de ejecuciones de obra y cesión de personal previstas en el artículo 31.1.2.º f) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA (b. imponible)

964

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las operaciones de ejecuciones de obra y cesión de personal previstas en el artículo 31.1.2.ºf) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA. (cuota)

965

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (b. imponible)

952

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (cuota)

953

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas (b. imponible)

911

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas (cuota)

912

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (b. imponible)

913

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (cuota)

914

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia (b. imponible)

915

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia (cuota)

916

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(B.imponible)

917

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(Cuota)

918

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Detalle de determinadas operaciones de IVA deducible

Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (b. imponible)

950

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (cuota)

948

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones interiores de bienes de inversión (b. imponible)

949

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones interiores de bienes de inversión (cuota)

951

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes corrientes (b. imponible)

919

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes corrientes (cuota)

920

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes de inversión (b. imponible)

921

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes de inversión (cuota)

922

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (b. imponible)

923

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (cuota)

924

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (b. imponible)

925

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (cuota)

926

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Rectificación de deducciones (b. imponible)

927

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Rectificación de deducciones (cuota)

928

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (b. imponible)

960

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (cuota)

961

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cifra relativa (sólo para sujetos pasivos que tributen en varias administraciones)

Territorio común (% tributación)

929

N

15

2

3 enteros y 4 dec.

Guipuzcoa(% tributación)

930

N

15

2

3 enteros y 4 dec.

Álava (% tributación)

931

N

15

2

3 enteros y 4 dec.

Vizcaya (% tributación)

932

N

15

2

3 enteros y 4 dec.

Operaciones específicas realizadas en el ejercicio

Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales

933

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas de bienes de inversión

934

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia

213

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones interiores exentas

935

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias exentas

936

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones exentas

937

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Bases imponibles de cuotas soportadas no deducibles

938

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones no sujetas o con inversión de sujeto pasivo que originan derecho a la devolución mensual

939

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones sujetas que originan el derecho a la devolución mensual

940

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros estados de la UE

941

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares

942

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones no sujetas (ventas no sujetas)

215

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones con áreas exentas y relativas a regímenes aduaneros

203

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones relativas a regímenes fiscales

216

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Exportaciones en régimen de viajeros

204

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones no sujetas

214

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas y prestaciones de servicios relacionados con materiales de recuperación que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo

954

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas de bienes inmuebles que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1.2.º e) LFIVA y 84.Uno. 2.ºe) LIVA.

966

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1.2.ºf) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA (ejecuciones de obra y cesión de personal).

967

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones sujetas al IVA que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1. 2.º y 4.º LFIVA. y84.Uno. 2.º y 4.º LIVA, no previstas en los números anteriores

968

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen de deducciones

Aplica prorrata especial

305

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

Aplica régimen sectores diferenciados

307

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

% Prorrata definitiva

303

N

15

2

3 enteros y 0 dec.

Actividades económicas

(Act.1) Descripción de la actividad

1131

A

50

3

(Act.1) C.N.A.E.

1141

N

3

2

(Act.1) Volumen de operaciones

1151

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.1) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1161

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.1) Tipo

1171

A

1

3

Letras:

G=prorratageneral

E=prorrataespecial

(Act.1) % Prorrata

1181

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

(Act.2 Descripción de la actividad

1132

A

50

3

(Act.2) C.N.A.E.

1142

N

3

2

(Act.2) Volumen de operaciones

1152

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.2) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1162

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.2) Tipo

1172

A

1

3

Letras: G ó E

(Act.2) % Prorrata

1182

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

(Act.3) Descripción de la actividad

1133

A

50

3

(Act.3) C.N.A.E.

1143

N

3

2

(Act.3) Volumen de operaciones

1153

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.3) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1163

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.3) Tipo

1173

A

1

3

Letras: G ó E

(Act.3) % Prorrata

1183

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

(Act.4 Descripción de la actividad

1134

A

50

3

(Act.4) C.N.A.E.

1144

N

3

2

(Act.4) Volumen de operaciones

1154

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.4) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1164

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.4) Tipo

1174

A

1

3

Letras: G ó E

(Act.4) % Prorrata

1184

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

Regímenes especiales

Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

Volumen de ventas (opción operación por operación)

401

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base imponible (opción operación por operación)

405

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base imponible (opción beneficio global)

406

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen de compras (opción operación por operación)

407

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen de ventas (opción beneficio global)

408

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen de compras (opción beneficio global)

409

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen especial agencias de viaje

General base imponible operación por operación

421

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Determinación base imponible global

422

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones en beneficio de los viajeros

423

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base imponible

424

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe servicios exentos

425

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen especial criterio de caja

Devengos en el ejercicio por operaciones realizadas en el año actual

195

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Devengos en el ejercicio por operaciones realizadas en el año anterior

196

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe pendiente de devengo

197

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

227-250

Alfabético

RELLENO A BLANCOS

F1400006