ORDEN FORAL 427/2013, de 30 de diciembre, de la Consejera de Economía, Hacienda, Industria y Empleo, por la que se aprueba el modelo F-65 de declaración de "Opciones y Renuncias. Censos Especiales (I.V.A.). Comunicación previa al inicio de actividad", así como las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática, y se modifica la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por la que se aprueba el modelo F-69 de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática por Internet, así como las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-66 de declaración liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido y la Orden Foral 132/2009, de 3 de julio, por la que se regulan los supuestos en los que será obligatoria la presentación por vía telemática y en soporte legible por ordenador de las declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones, declaraciones resumen anual, declaraciones informativas, así como de las comunicaciones y de otros documentos previstos por la normativa tributaria. - Boletín Oficial de Navarra de 13-01-2014

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  • Ámbito: Navarra
  • Estado: Versión VIGENTE. Validez desde 25 de Febrero de 2022
  • Fecha de entrada en vigor: 14/01/2014
  • Boletín: Boletín Oficial de Navarra Número 7
  • Fecha de Publicación: 13/01/2014
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Preambulo

La Orden Foral 228/2004, de 30 de junio, del Consejero de Economía y Hacienda, aprobó el modelo F-65 de declaración de "Opciones y renuncias. Censos especiales (I.V.A). Comunicación previa al inicio de actividad", así como las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática, la cual se modificó posteriormente por la Orden Foral 3/2009, de 16 de enero.

El Decreto Foral Legislativo 4/2013, de 30 de octubre, de Armonización Tributaria, por el que se modifica la Ley Foral 19/1992, de 30 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido, ha aprobado un nuevo régimen especial del criterio de caja, que permite a los sujetos pasivos cuyo volumen de operaciones no supere los 2.000.000 de euros optar por un sistema que retrasa el devengo y la consiguiente declaración e ingreso del IVA repercutido en la mayoría de sus operaciones comerciales hasta el momento del cobro, total o parcial, a sus clientes, con la fecha límite del 31 de diciembre del año inmediato posterior a aquel en que las mismas se hayan efectuado.

No obstante, para evitar situaciones que pudieran incentivar el retraso en el cumplimiento de sus propias obligaciones comerciales, la normativa establece que los sujetos pasivos verán retardada igualmente la deducción del IVA soportado en sus adquisiciones hasta el momento en que efectúen el pago de éstas a sus proveedores, y con igual límite del 31 de diciembre del año inmediato posterior a aquel en que se hayan efectuado las operaciones.

El nuevo régimen especial optativo para el sujeto pasivo determinará su aplicación para todas sus operaciones, con algunas excepciones como las operaciones intracomunitarias y las sometidas a otros regímenes especiales del Impuesto.

El desarrollo de dicho régimen se regula en el nuevo Capítulo VIII del Título VIII, Régimen especial del criterio de caja, del Reglamento del Impuesto de Valor Añadido, añadido mediante Decreto Foral 77/2013, de 30 diciembre.

El artículo 50 septiesdel Reglamento del Impuesto, establece que la opción por la aplicación de este régimen deberá ejercitarse al tiempo de presentar la declaración de comienzo de actividad, o bien durante el mes de diciembre anterior al inicio del año natural en el que deba surtir efecto. En relación con la renuncia al régimen, el artículo 50 octiesdetermina que se comunicará a la Hacienda Tributaria de Navarra en el mes de diciembre anterior al inicio del año natural en el que deba surtir efecto. Por su parte, el artículo 50 noniesregula la exclusión del régimen.

Dado que la declaración de inicio de actividad, así como la opción, renuncia, revocación o exclusión de determinados regímenes especiales se realiza a través del modelo F-65, se ha considerado conveniente utilizar este modelo para comunicar la opción, renuncia y exclusión de este régimen especial del criterio de caja.

La disposición transitoria segunda del Decreto Foral 77/2013, de 30 de diciembre establece un régimen transitorio de opción por el régimen para los empresarios o profesionales que se encuentren en activo a 31 de diciembre de 2013, estableciendo, que finaliza cuando termine el plazo de presentación de la declaración liquidación correspondiente al mes de enero del año 2014, para aquellos cuyo periodo de liquidación del Impuesto es mensual, y el 15 de marzo de 2014, para aquellos cuyo periodo de liquidación es trimestral.

Asimismo, la presente Orden Foral recoge la normativa vigente que regula la presentación por vía telemática del modelo F-65, tanto en cuanto a procedimiento como condiciones.

Por todo ello, se ha considerado necesario aprobar un nuevo modelo F-65, derogando al mismo tiempo la Orden Foral que aprobó el modelo anterior.

Por otro lado, la disposición final primera de la presenta Orden Foral, modifica la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se aprueba el modelo F-69 de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática por Internet, así como las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-66 de declaración liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido, añadiendo nuevas casillas de declaración en los mencionados modelos, debido, principalmente, a la necesidad de declarar de forma desglosada determinadas operaciones que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo y a que la opción por el régimen especial del criterio de caja requiere informar de las operaciones de entregas de bienes y prestaciones de servicios a las que resulte de aplicación este régimen especial.

En la disposición final segunda se modifica la Orden Foral 132/2009, de 3 de julio, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se regulan los supuestos en los que será obligatoria la presentación por vía telemática y en soporte legible por ordenador de las declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones, declaraciones resumen anual, declaraciones informativas, así como de las comunicaciones y de otros documentos previstos por la normativa tributaria, con la finalidad de imponer la obligatoriedad de la presentación por vía telemática, a través de Internet, siempre que exista en cada caso dicha modalidad de presentación, en la totalidad de las declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones, declaraciones resumen anual, declaraciones informativas, así como en las comunicaciones y en la presentación de otros documentos previstos en la normativa tributaria, para los obligados tributarios que hayan optado en el Impuesto sobre el Valor Añadido por el régimen especial del criterio de caja.

Por todo ello, en virtud de la disposición final tercera de la Ley Foral 19/1992, de 30 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido, que habilita al Consejero de Economía y Hacienda a dictar cuantas disposiciones sean necesarias para el desarrollo y ejecución de dicha Ley Foral y de la disposición adicional séptima de la Ley Foral 13/2000, de 14 de diciembre, General Tributaria autoriza al Consejero de Economía y Hacienda para regular mediante Orden Foral los supuestos y condiciones en los que los contribuyentes y entidades pueden presentar por medios electrónicos, informáticos y telemáticos, declaraciones, comunicaciones, declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones o cualesquiera otros documentos exigidos por la normativa tributaria,

ORDENO:


Artículo 1. Aprobación del modelo F-65.

Se aprueba el modelo F-65 de declaración de Opciones y renuncias. Censos Especiales (I.V.A.). Comunicación previa al inicio de actividad.

(NOTA: Con efectos para las declaraciones-liquidaciones, comunicaciones y otros documentos que se presenten a partir del día 1 de abril de 2021)


Artículo 2. Obligados a presentar el modelo F-65.

Deberán presentar el modelo F-65 ante la Hacienda Tributaria de Navarra las personas o entidades que, de conformidad con el artículo 46.3 del Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, se encuentren en alguno de los siguientes casos:

a) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre el Valor Añadido que deban efectuar, de conformidad con lo dispuesto en la normativa aplicable al mencionado Impuesto, las opciones, renuncias, revocaciones o exclusiones que correspondan a los regímenes especiales de la agricultura, ganadería y pesca, simplificado, del recargo de equivalencia, de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección y del criterio de caja.

b) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que deban efectuar, de conformidad con lo dispuesto en la normativa aplicable a este Impuesto, las opciones, renuncias, revocaciones o exclusiones que correspondan a las modalidades simplificada y especial del régimen de estimación directa.

c) Las personas o entidades que deban efectuar las declaraciones de alta o de baja en el Registro de Operadores Intracomunitarios, de conformidad con lo dispuesto en la Orden Foral 227/2004, de 29 de junio.

d) Los contribuyentes que realicen actividades empresariales o profesionales no sujetas al Impuesto sobre Actividades Económicas, que deban realizar la declaración de inicio o cese de la actividad.

e) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre el Valor Añadido que deban realizar la comunicación previa al inicio de la realización de entregas de bienes o prestaciones de servicios correspondientes a actividades empresariales o profesionales, de conformidad con lo dispuesto por la normativa aplicable al Impuesto sobre el Valor Añadido.

f) Los sujetos pasivos excluidos del censo del Impuesto sobre Sociedades y del censo del Impuesto sobre el Valor Añadido, por aplicación de los artículos 19 y 33 del Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra.

g) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre el Valor Añadido que deban efectuar, de conformidad con lo dispuesto en la normativa aplicable al mencionado Impuesto, las opciones, renuncias o exclusiones que correspondan al Registro de Devolución Mensual.

h) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre el Valor Añadido que ejerciten la opción de aplicar la regla de prorrata especial o, en su caso, revoquen dicha opción.

i) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre el Valor Añadido que deban informar de su condición de empresario o profesional revendedor de determinados aparatos electrónicos, conforme a lo establecido en la normativa del Impuesto, o bien de la pérdida de la misma.

l) Los sujetos pasivos del impuesto sobre actividades económicas que estén obligados a comunicar el importe neto de la cifra de negocios y si se cumple el requisito de participación previsto en el tercer párrafo del artículo 150.1.g) de la Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo, de Haciendas Locales de Navarra.

En los supuestos de grupos de sociedades en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, la obligación de presentación del modelo F-65 deberá efectuarse por las entidades dominantes y, adicionalmente, deberán relacionar en el modelo el Número de Identificación Fiscal de todas las entidades del grupo. Del mismo modo procederá el sujeto pasivo persona física, en el supuesto de vinculación previsto en el segundo párrafo del artículo 150.1.g).3.ª de la Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo.

Cuando se trate de varios establecimientos permanentes situados en territorio español de una persona o entidad no residente, la obligación de presentación del modelo F-65 deberá efectuarse por la persona o entidad no residente que, adicionalmente, hará constar el Número de Identificación Fiscal de cada uno de ellos.

Modificaciones

Artículo 3. Forma de presentación del modelo F-65.

El modelo F-65 se presentará por vía electrónica a través de internet con arreglo a las condiciones generales y al procedimiento contenidos en los artículos 4 y 5.

(NOTA: Con efectos para las declaraciones-liquidaciones, comunicaciones y otros documentos que se presenten a partir del día 1 de abril de 2021)


Artículo 4. Condiciones generales para la presentación telemática por Internet del modelo F-65.

1. La presentación telemática del modelo F-65 estará sujeta a las siguientes condiciones.

a) El declarante deberá disponer de Número de Identificación Fiscal (NIF).

b) El declarante deberá disponer de un certificado electrónico reconocido por la Hacienda Tributaria de Navarra, en los términos establecidos en el Decreto Foral 50/2006, de 17 de julio, por el que se regula el uso de medios electrónicos, informáticos y telemáticos (EIT) en el ámbito de la Hacienda Tributaria de Navarra.

Los prestadores de servicios de certificación y los certificados electrónicos autorizados se encuentran relacionados en el apartado correspondiente, al que se accede a través de la dirección de Internet http:/www.hacienda.navarra.es.

c) Si el presentador es una persona o entidad autorizada para presentar declaraciones en representación de terceras personas, de conformidad con lo dispuesto en la Orden Foral 130/2009, de 29 de junio, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se aprueba el Acuerdo de colaboración externa para realizar en representación de terceras personas la presentación por vía telemática de declaraciones, comunicaciones y otros documentos tributarios y la tramitación telemática del pago de deudas tributarias, deberá disponer del certificado electrónico reconocido por la Hacienda Tributaria de Navarra, al que se refiere la letra b) anterior.

d) El declarante o, en su caso, el presentador autorizado deberá utilizar previamente un programa de ayuda para obtener el fichero con la declaración a transmitir, salvo que opte por la utilización del formulario habilitado para la presentación telemática. El programa de ayuda podrá ser el desarrollado por la Hacienda Tributaria de Navarra para las declaraciones correspondientes al modelo F-65, u otro que obtenga un fichero con el mismo formato.

El contenido de dichos ficheros se deberá ajustar a los diseños de registros establecidos en la página Web de Hacienda Tributaria de Navarra, en la dirección de Internet http://www.hacienda.navarra.es.

(NOTA: Letra d), de aplicación para las declaraciones que se presenten a partir de 1 de enero de 2015)

e) Los declarantes deberán tener en cuenta las normas técnicas que se requieran para poder efectuar la citada presentación telemática y que se encuentran publicadas en la página Web de la Hacienda Tributaria de Navarra, en la dirección de Internet http:/www.hacienda.navarra.es.

2. En aquellos casos en que se detecten anomalías de tipo formal en la transmisión telemática de declaraciones, dicha circunstancia se pondrá en conocimiento del declarante por el propio sistema mediante los correspondientes mensajes de error, para que proceda a su subsanación.


Artículo 5. Procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-65.

El procedimiento para la presentación telemática por Internet de las declaraciones será uno de los dos siguientes:

a) Desde el formulario Web se deberá seguir este proceso:

1.º Acceder al servicio de trámites con Hacienda, desde el Portal de Navarra.

2.º Seleccionar el modelo de la declaración a realizar, cumplimentando todos los datos necesarios para poder presentar la declaración.

3.º Una vez cumplimentada la declaración, utilizar la opción de enviar. El sistema validará la declaración cuando ésta sea correcta. Cuando se detecten errores se comunicarán a través del formulario y no se permitirá presentar la declaración hasta que sean corregidos. Una vez que la declaración sea correcta, el sistema comunicará el número asignado a la declaración presentada, y la posibilidad de imprimirla para obtener un justificante de la misma.

b) Desde el programa de ayuda desarrollado por la Hacienda Tributaria de Navarra se deberá seguir este proceso:

1.º Cumplimentar la declaración en el programa de ayuda.

2.º Una vez cumplimentada la declaración, es necesario validarla previamente a su presentación.

3.º Una vez validada la declaración, se permitirá enviarla por Internet. En el envío se puede incluir más de una declaración, siempre que pertenezcan al mismo modelo y año.

4.º Una vez enviada la declaración, el sistema le responderá con el número de recibo, fecha y hora de presentación. Posteriormente, cuando el envío haya sido validado y procesado, podrá comprobar su resultado desde la aplicación de consulta de declaraciones disponible en la dirección de Internet http://www.hacienda.navarra.es.

(NOTA: Artículo 5, de aplicación para las declaraciones que se presenten a partir de 1 de enero de 2015)


DISPOSICIONES DEROGATORIAS
D.DT. UNICA.-Derogación normativa.

La Orden Foral 228/2004, de 30 de junio, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se aprueba el modelo F-65 de declaración de "Opciones y Renuncias. Censos Especiales (I.V.A.). Comunicación previa al inicio de actividad", queda derogada con efectos para aquellas declaraciones que se presenten a partir de 1 de enero de 2014.


DISPOSICIONES FINALES
D.F. 1ª.-Modificación de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se aprueba el modelo F-69 de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática por Internet, así como las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-66 de declaración liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Uno. Se sustituye el modelo impreso F-69 que figura en el anexo I de la Orden Foral 280/2006, por el que figura en el anexo II de la presente Orden Foral.

Dos. Se sustituyen los diseños de registros del tipo de registro 2 (datos numéricos de la declaración) correspondientes al modelo F-69, que figuran en el Anexo II de la Orden Foral 280/2006, por los que figuran en el Anexo III de la presente Orden Foral.

Tres. Se sustituyen los diseños de registros del tipo de registro 2 (datos numéricos de la declaración) correspondientes al modelo F-66, que figuran en el Anexo III de la Orden Foral 280/2006, por los que figuran en el Anexo IV de la presente Orden Foral.


D.F. 2ª.-Modificación de la Orden Foral 132/2009, de 3 de julio, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se regulan los supuestos en los que será obligatoria la presentación por vía telemática y en soporte legible por ordenador de las declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones, declaraciones resumen anual, declaraciones informativas, así como las comunicaciones y de otros documentos previstos por la normativa tributaria.

Se adiciona una nueva condición 3.ª en el artículo 1.1. El contenido actual de las condiciones 3.ª, 4.ª y 5.ª pasará a ser el de la 4.ª, 5.ª y 6.ª respectivamente.

"3.ªQue hayan optado en el Impuesto sobre el Valor Añadido por el régimen especial del criterio de caja."


D.F. 3ª.-Entrada en vigor.

La presente Orden Foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial de Navarra y será aplicable a aquellas declaraciones que se presenten a partir de 1 de enero de 2014.

Pamplona, 30 de diciembre de 2013.- La Consejera de Economía, Hacienda, Industria y Empleo, Lourdes Goicoechea Zubelzu.


ANEXO I. DISEÑOS DE REGISTROS A LOS QUE DEBEN AJUSTARSE LOS FICHEROS DE LAS DECLARACIONES-LIQUIDACIONES A TRANSMITIR DEL MODELO F-65

DISEÑOS DE REGISTROS A LOS QUE DEBEN AJUSTARSE LOS FICHEROS DE LAS DECLARACIONES-LIQUIDACIONES A TRANSMITIR DEL MODELO F-65

Tipo de registro 0: Presentador

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

TIPO DE REGISTRO.

Constante "0" (cero).

2-4

Numérico

MODELO DE PRESENTACIÓN.

Constante "F65".

5-8

Numérico

EJERCICIO.

Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponden las declaraciones.

9-17

Alfanumérico

NIF DEL PRESENTADOR.

Se consignará el N.I.F. del presentador.

Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda.

18-57

Alfanumérico

APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL PRESENTADOR.

Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1.

58-109

Alfanumérico

RELLENO A BLANCOS.

110-157

Numérico

CONTADORES DE REGISTROS INCLUIDOS EN EL SOPORTE.

Este campo se subdivide en seis:

110-117

Número de registros de tipo 1.

118-125

Número de registros de tipo 2.

126-133

Número de registros de tipo 3.

134-141

Número de registros de tipo 4.

142-149

Número de registros de tipo 5.

150-157

Número de registros de tipo 6.

158

Alfabético

TIPO DE PRESENTACIÓN.

Se cumplimentará la siguiente clave: "T": Transmisión telemática.

159-207

Alfanumérico

PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE.

Datos de la persona con quien relacionarse. Este campo se subdivide en dos:

159-167

Teléfono. Numérico de 9 posiciones.

168-207

Apellidos y nombre. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1.

208-237

Alfabético

RELLENO A BLANCOS.

238-250

Alfanumérico

VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA.

Campo reservado para el sello electrónico en presentaciones colectivas, que será cumplimentado exclusivamente por los programas oficiales que, en su caso, facilite la Hacienda Tributaria de Navarra. En cualquier otro caso se rellenará a blancos.

251-700

RELLENO A BLANCOS.

Tipo de registro 1: Declarante

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

TIPO DE REGISTRO.

Constante "1".

2-4

Numérico

MODELO DECLARACIÓN.

Constante "F65".

5-8

Numérico

EJERCICIO.

Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración.

9-17

Alfanumérico

NIF DEL DECLARANTE.

Se consignará el N.I.F. del declarante.

Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda.

18-57

Alfanumérico

APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL DECLARANTE.

Si es una persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo necesariamente en este orden.

Para personas jurídicas y entidades en régimen de atribución de rentas, se consignará la razón social completa, sin anagrama.

En ningún caso podrá figurar en este campo un nombre comercial.

58

Alfabético

TIPO DE PRESENTACIÓN.

Se cumplimentará con la siguiente clave: T : Transmisión telemática.

59-107

Alfanumérico

PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE.

Datos de la persona con quien relacionarse. Este campo se subdivide en dos:

59-67

TELÉFONO: Campo numérico de 9 posiciones.

68-107

APELLIDOS Y NOMBRE: Se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden.

108-120

Numérico

RELLENO A CEROS.

121

Alfabético

RELLENO A BLANCOS.

122

Alfabético

DECLARACIÓN ORDINARIA.

Declaraciones ordinarias: se dejará en blanco.

123-156

Numérico

RELLENO A CEROS.

157-178

Alfanumérico

RELLENO A BLANCOS.

179-186

Numérico

RELLENO A CEROS.

187-236

Alfanumérico

RELLENO A BLANCOS.

236-250

Alfanumérico

VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA.

Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas oficiales de ayuda desarrollados por Hacienda.

En cualquier otro caso se rellenará a blancos.

251-700

RELLENO A BLANCOS.

Tipo de registro 2: Datos numéricos de la declaración

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

TIPO DE REGISTRO.

Constante "2".

2-26

Alfanumérico

Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.

Opciones y renuncias

27-27

Numérico

Casilla 2:

Régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca. Renuncia.

1: Renuncia al Régimen especial de Agricultura, Ganadería y Pesca.

28-28

Numérico

Casilla 3:

Régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca. Revocación.

1: Revocación al Régimen especial de Agricultura, Ganadería y Pesca.

29-29

Numérico

Casilla 4:

Régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca. Exclusión.

1: Exclusión al Régimen especial de Agricultura, Ganadería y Pesca.

30-30

Numérico

Casilla 12:

Régimen especial Simplificado. Renuncia.

1: Renuncia al Régimen especial simplificado.

31-31

Numérico

Casilla 13:

Régimen especial Simplificado. Revocación.

1: Revocación del Régimen especial simplificado.

32-32

Numérico

Casilla 14:

Régimen especial Simplificado. Exclusión.

1: Exclusión del Régimen especial simplificado.

33-33

Numérico

Casilla 34:

Régimen especial de Recargo de Equivalencia. Aplicación artículo 94, 1, 2.º, L.F. 19/1992. Exclusión.

1: Exclusión del Régimen Especial de Recargo Equivalencia.

34-34

Numérico

Casilla 41:

Régimen especial de Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de colección. Inclusión.

1: Inclusión en el Régimen.

35-35

Numérico

Casilla 42:

Régimen especial de Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de colección. Renuncia.

1: Renuncia al Régimen.

36-36

Numérico

Casilla 47:

Determinación Base Imponible: Margen de beneficio global.

Se consignará un 1 para acogerse.

37-37

Numérico

Casilla 111:

Régimen especial del criterio de caja. Inclusión.

1: Indica que la casilla ha sido marcada.

38-38

Numérico

Casilla 112:

Régimen especial del criterio de caja. Renuncia.

1: Indica que la casilla ha sido marcada.

39-39

Numérico

Casilla 113:

Régimen especial del criterio de caja. Exclusión.

1: Indica que la casilla ha sido marcada.

40-40

Numérico

Casilla 114:

Opción liquidación de importaciones en declaración del período. Inclusión.

1: Indica que la casilla ha sido marcada.

41-41

Numérico

Casilla 115:

Opción liquidación de importaciones en declaración del período. Renuncia.

1: Indica que la casilla ha sido marcada.

42-42

Numérico

Casilla 116:

Opción liquidación de importaciones en declaración del período. Exclusión.

1: Indica que la casilla ha sido marcada.

43-43

Numérico

Casilla 117:

Comunicación revendedor Comunicación revendedor.

1: Indica que la casilla ha sido marcada.

44-44

Numérico

Casilla 118:

Comunicación revendedor Comunicación revendedor.

1: Indica que la casilla ha sido marcada.

45-45

Numérico

Casilla 96:

Registro de Exportadores y otros operadores económicos. Inclusión.

1: Inclusión en el Registro.

46-46

Numérico

Casilla 97:

Registro de Exportadores y otros operadores económicos. Exclusión.

1: Exclusión en el Registro.

47-47

Numérico

Casilla 72:

Actividades Agrícolas y Ganaderas: Estimación Objetiva por signos, índices o módulos. Renuncia.

1: Renuncia a la Estimación Objetiva.

48-48

Numérico

Casilla 73:

Actividades Agrícolas y Ganaderas: Estimación Objetiva por signos, índices o módulos. Revocación.

1: Revocación a la Estimación Objetiva.

49-49

Numérico

Casilla 74:

Actividades Agrícolas y Ganaderas: Estimación Objetiva por signos, índices o módulos. Exclusión.

1: Exclusión de la Estimación Objetiva.

50-50

Numérico

Casilla 82:

Estimación Objetiva por signos, índices o módulos. Renuncia.

1. Renuncia a la Estimación Objetiva.

51-51

Numérico

Casilla 83:

Estimación Objetiva por signos, índices o módulos. Revocación.

1. Revocación a la Estimación Objetiva.

52-52

Numérico

Casilla 84:

Estimación Objetiva por signos, índices o módulos. Exclusión.

1. Exclusión de la Estimación Objetiva.

53-53

Numérico

Casilla 92:

Estimación Directa Simplificada. Renuncia.

1: Renuncia a la estimación directa simplificada.

54-54

Numérico

Casilla 93:

Estimación Directa Simplificada. Revocación.

1: Revocación a la estimación directa simplificada.

55-55

Numérico

Casilla 94:

Estimación Directa Simplificada. Exclusión.

1: Exclusión de la estimación directa simplificada.

56-56

Numérico

Casilla 103:

Registro de devolución mensual. Inclusión.

1 si marcado.

57-57

Numérico

Casilla 104:

Registro de devolución mensual. Renuncia.

1 si marcado.

58-58

Numérico

Casilla 105:

Registro de devolución mensual. Exclusión.

1 si marcado.

59-59

Numérico

Casilla 106:

Opción aplicación prorrata especial. Inclusión.

1: indica que la casilla ha sido marcada.

60-60

Numérico

Casilla 107:

Opción aplicación prorrata especial. Revocación.

1: indica que la casilla ha sido marcada.

Registro de operadores intracomunitarios

61-61

Numérico

Casilla 101:

Solicitud alta en el registro.

1 si marcado.

62-62

Numérico

Casilla 102:

Solicitud baja en el registro.

1 si marcado.

Declaración de inicio y cese de actividad (Actividades no sujetas a licencia fiscal)

63-70

Numérico

Casilla 210:

Agrícola, Ganadera dependiente, forestal o pesquera. Fecha Inicio.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

71-78

Numérico

Casilla 211:

Agrícola, Ganadera dependiente, forestal o pesquera. Fecha Cese.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

79-86

Numérico

Casilla 220:

Ganadería Integrada. Fecha Inicio.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

87-94

Numérico

Casilla 221:

Ganadería Integrada. Fecha Cese.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

95-102

Numérico

Casilla 230:

Activ. Ejercida en Navarra y/o en territorio de régimen común. Fecha Inicio.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

103-110

Numérico

Casilla 231:

Activ. Ejercida en Navarra y/o en territorio de régimen común. Fecha Cese.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

111-116

Numérico

Casilla 233:

Epígrafe IAE.

Código de 6 dígitos.

117-124

Numérico

Casilla 240:

Representantes de comercio (Relación Mercantil). Fecha Inicio.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

125-132

Numérico

Casilla 241:

Representantes de comercio (Relación Mercantil). Fecha Cese.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

Comunicación previa al inicio de la realización de entrega de bienes o prestaciones de servicios correspondientes a actividades empresariales o profesionales

133-138

Numérico

Casilla 300:

Epígrafe L.F./I.A.E.

Código de 6 dígitos.

139-146

Numérico

Casilla 310:

Fecha prevista de inicio de las entregas de bienes o prestaciones de servicios.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

147-161

Numérico

Casilla 320:

Presupuesto de gastos hasta inicio de las entregas de bienes o prestaciones de servicios.

13 enteros y 2 dec.

162-176

Numérico

Casilla 330:

Porcentaje proporcional de deducción presupuesto.

13 enteros y 2 dec.

177-177

Numérico

Casilla 360:

Al solo efecto de practicar la deducción relativa a los bienes y derechos señalados en el artículo 68.5, 3.º de la Ley Foral 19/1992, de 30 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido.

1: solo deducción del artículos 68.5, 3.º de la Ley Foral 19/1992.

Exclusiones del censo de sociedades e I.V.A.

178-178

Numérico

Casilla 99:

Por aplicación artículos 17 y 18 del Convenio Económico.

1 si marcado.

179-182

Numérico

Casilla 100:

Año desde el que ha de surtir efecto.

4 dígitos. Formato AAAA.

183-183

Numérico

Casilla 118:

Comunicación del acuerdo de facturación por el destinatario de la operación o por tercero. Sí.

1 si marcado.

Comunicaciones

184-184

Numérico

Casilla 119:

Comunicación del acuerdo de facturación por el destinatario de la operación o por tercero. No.

1 si marcado.

185-192

Numérico

Casilla 120:

Comunicación del acuerdo de facturación por el destinatario de la operación o por tercero. Fecha.

Se introducirá la fecha en el siguiente formato: aaaammdd.

Comunicación del importe Neto de la Cifra Neta para exención IAE (solo para quienes no lo informen en otro Modelo)

193-207

Numérico

Casilla 401:

Importe Neto de la cifra de negocios.

13 enteros y 2 dec.

208-208

Numérico

Casilla 402:

Requisito de participación.

1 si marcado.

209-700

RELLENO A BLANCOS.

Tipo de registro 3: Datos alfanuméricos de la declaración

?

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

TIPO DE REGISTRO.

Constante "3".

2-26

Alfanumérico

Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.

27-80

Alfanumérico

CASILLA Y DETALLE DEL DATO

Este campo se subdivide en dos:

27-30

CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO.

Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda.

31-80

DETALLE DEL DATO.

Alfanumérico de 50 posiciones. En este campo deben de consignarse datos alfanuméricos de la autoliquidación. Se grabará ajustado a la izquierda y rellenos con blancos a la derecha.

Declaración de inicio y cese de actividad (Actividades no sujetas a licencia fiscal)

27-76

Alfanumérico

Casilla 212:

Agrícola, Ganadera dependiente, forestal o pesquera. Localidad.

50 posiciones

77-126

Alfanumérico

Casilla 222:

Ganadería Integrada. Localidad.

50 posiciones

127-176

Alfanumérico

Casilla 232:

Activ. Ejercida en Navarra y/o en territorio de régimen común. Localidad.

50 posiciones

177-226

Alfanumérico

Casilla 242:

Representantes de comercio (Relación Mercantil). Localidad.

50 posiciones

Comunicación previa al inicio de la realización de entrega de bienes o prestaciones de servicios correspondientes a actividades empresariales o profesionales

227-276

Alfanumérico

Casilla 299:

Actividad a iniciar.

50 posiciones

277-326

Alfanumérico

Casilla 301:

Domicilio.

50 posiciones

327-376

Alfanumérico

Casilla 302:

Localidad.

50 posiciones

377-426

Alfanumérico

Casilla 303:

Provincia.

50 posiciones

Comunicación del importe Neto de la Cifra Neta para exención IAE (solo para quienes no lo informen en otro Modelo)

427-435

Alfanumérico

Casilla 411:

NIF 1. Entidades del grupo.

9 posiciones

436-444

Alfanumérico

Casilla 412:

NIF 2. Entidades del grupo.

9 posiciones

445-453

Alfanumérico

Casilla 413:

NIF 3. Entidades del grupo.

9 posiciones

454-462

Alfanumérico

Casilla 414:

NIF 4. Entidades del grupo.

9 posiciones

463-471

Alfanumérico

Casilla 415:

NIF 5. Entidades del grupo.

9 posiciones

472-480

Alfanumérico

Casilla 416:

NIF 6. Entidades del grupo.

9 posiciones

481-489

Alfanumérico

Casilla 417:

NIF 7. Entidades del grupo.

9 posiciones

490-498

Alfanumérico

Casilla 418:

NIF 8. Entidades del grupo.

9 posiciones

499-507

Alfanumérico

Casilla 419:

NIF 9. Entidades del grupo.

9 posiciones

508-516

Alfanumérico

Casilla 421:

NIF 1. Personas vinculadas.

9 posiciones

517-525

Alfanumérico

Casilla 422:

NIF 2. Personas vinculadas.

9 posiciones

526-534

Alfanumérico

Casilla 423:

NIF 3. Personas vinculadas.

9 posiciones

535-543

Alfanumérico

Casilla 424:

NIF 4. Personas vinculadas.

9 posiciones

544-552

Alfanumérico

Casilla 425:

NIF 5. Personas vinculadas.

9 posiciones

553-561

Alfanumérico

Casilla 426:

NIF 6. Personas vinculadas.

9 posiciones

562-570

Alfanumérico

Casilla 427:

NIF 7. Personas vinculadas.

9 posiciones

571-579

Alfanumérico

Casilla 428:

NIF 8. Personas vinculadas.

9 posiciones

580-588

Alfanumérico

Casilla 429:

NIF 9. Personas vinculadas.

9 posiciones

589-597

Alfanumérico

Casilla 431:

NIF 1. Establecimientos permanentes.

9 posiciones

598-606

Numérico

Casilla 432:

NIF 2. Establecimientos permanentes.

9 posiciones

607-615

Numérico

Casilla 433:

NIF 3. Establecimientos permanentes.

9 posiciones

616-624

Numérico

Casilla 434:

NIF 4. Establecimientos permanentes.

9 posiciones

625-633

Numérico

Casilla 435:

NIF 5. Establecimientos permanentes.

9 posiciones

634-642

Numérico

Casilla 436:

NIF 6. Establecimientos permanentes.

9 posiciones

643-651

Numérico

Casilla 437:

NIF 7. Establecimientos permanentes.

9 posiciones

652-660

Numérico

Casilla 438:

NIF 8. Establecimientos permanentes.

9 posiciones

661-669

Numérico

Casilla 439:

NIF 9. Establecimientos permanentes.

9 posiciones

670-700

RELLENO A BLANCOS.

Modificaciones

ANEXO II. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (I.V.A.). DECLARACIÓN- LIQUIDACIÓN. RÉGIMEN GENERAL Y SIMPLIFICADO TRIMESTRAL

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ANEXO III. TIPO DE REGISTRO 2: DATOS NUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

TIPO DE REGISTRO

Constante 2 (dos).

2-26

Alfanumérico

Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.

27-46

Alfanumérico

CASILLA, SIGNO E IMPORTE

En este campo deben de consignarse datos económicos de la autoliquidación.

Este campo se subdivide en tres:

27-30

CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda.

31-31

SIGNO DEL VALOR. En blanco si es positivo y una "N" si negativo.

32-46

VALOR. Numérico de 15 posiciones. Se grabará sin puntos ni comas decimales ajustadoa la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda.

47-226

Alfanumérico

CASILLA, SIGNO Y VALOR.

Nueve repeticiones. Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226.

Relación de casillas a cumplimentar si existe valor:

DATO

CAS.

TIPO

LONG.

VALIDACIÓN

REG.

CONTENIDO

Sin actividad

93

N

15

2

1: indica que no hay actividad en el período elegido

I.V.A. DEVENGADO

Régimen general

Entregas intracomunitarias

10

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Exportaciones

01

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones exentas sin derecho a deducción

02

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones acogidas al criterio de caja

194

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Otras operaciones

171

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones al tipo general

03

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones al tipo general

13

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones al tipo reducido

04

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones al tipo reducido

14

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones tipo súper reducido

05

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones tipo súper reduc.

15

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base recargo de equivalencia al 4%

06

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota recargo de equivalencia al 4%

16

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base recargo de equivalencia al 1%

07

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota recargo de equivalencia al 1%

17

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base recargo de equivalencia al 0,5%

08

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota recargo equivalencia al 0,5%

18

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base adquisiciones intracomunitarias

09

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota adquisiciones intracomunitarias

19

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones con inversión del sujeto pasivo

172

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo

173

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Base Imponible

176

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Cuota

177

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen simplificado

Epígrafe actividad 1 IAE

65

N

15

2

15 Enteros

Módulo 1 actividad 1

33

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 2 actividad 1

34

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 3 actividad 1

35

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 4 actividad 1

36

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 5 actividad 1

101

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Máquinas tipo A actividad. 1

37

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Máquinas tipo B actividad 1

38

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Máquinas aux. apuestas actividad 1

40

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota actividad 1

81

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Epígrafe actividad 2 IAE

66

N

15

2

15 Enteros

Módulo 1 actividad 2

53

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 2 actividad 2

54

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 3 actividad 2

56

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 4 actividad 2

57

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 5 actividad 2

102

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Máquinas tipo A actividad 2

58

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Máquinas tipo B actividad. 2

59

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Máquinas aux. apuestas actividad 2

60

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota actividad 2

82

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Epígrafe actividad 3 IAE

67

N

15

2

15 Enteros

Módulo 1 actividad 3

24

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 2 actividad 3

25

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 3 actividad 3

26

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 4 actividad 3

27

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Módulo 5 actividad 3

103

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Máquinas tipo A actividad 3

28

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Máquinas tipo B actividad 3

29

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Máquinas aux. apuestas actividad 3

30

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota actividad 3

83

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 1

88

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Índice de cuota actividad agrícola ganadera 1

89

N

15

2

11 enteros y 4 dec.

Cuota actividad agrícola ganadera 1

84

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 2

44

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Índice de cuota actividad agrícola ganadera 2

46

N

15

2

11 enteros y 4 dec.

Cuota actividad agrícola ganadera 2

87

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total a ingresar módulos

86

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias

11

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entrega edificaciones, buques y activos fijos inmateriales

21

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas intracomunitarias

12

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo

22

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total cuotas devengadas

20

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

I.V.A. DECUCIBLE

Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Base imponible

31

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Cuota

41

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión Base imponible

131

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión Cuota

141

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en importaciones. Base imponible

32

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en importaciones Cuota

42

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por adquisiciones intracomunitarias. Base imponible

39

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por adquisiciones intracomunitarias. Cuota

49

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca

170

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca

43

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones con inversión del sujeto pasivo

174

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo

175

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Base Imponible

178

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Cuota

179

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Regularización de inversiones

45

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Regularización porcentaje definitivo de prorrata

450

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisición o importación de edificaciones, buques y activos fijos inmateriales

47

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Regularización de inversiones

48

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total cuotas a deducir

50

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

RESULTADO AUTOLIQUIDACIÓN

Cifra relativa

55

N

15

Obligatorio

2

11 enteros y 4 dec.

Cuota resultante por el periodo

61

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota a compensar de periodos anteriores

62

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Resultado regularización anual

69

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Resultado autoliquidación

63

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

DATO

CAS.

TIPO

LONG.

VALIDACIÓN

REG.

CONTENIDO

ANEXO: Datos a cumplimentar exclusivamente en el último período de año, o por cese de actividad

¿Ha efectuado con alguna persona o entidad operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 euros? SI

164

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

¿Ha efectuado con alguna persona o entidad operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 euros? NO

165

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

Solicitud de devolución

A devolver

600

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

RESUMEN ANUAL REDUCIDO PARA SUJETOS PASIVOS NO OBLIGADOS A PRESENTAR LA DECLARACIÓN POR VÍA TELEMÁTICA

Aplica prorrata especial

305

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

Aplica régimen sectores diferenciados

307

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

% Prorrata definitiva

303

N

15

2

3 enteros y 0 dec.

RESUMEN ANUAL COMPLETO

Detalle de determinadas operaciones de IVA devengado

Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (b. imponible)

901

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (cuota)

902

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (b. imponible)

903

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (cuota)

904

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo superreducido (b. imponible)

905

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo superreducido (cuota)

906

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (b. imponible)

907

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (cuotas)

908

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo en los supuestos del artículo 31.1.2.ºy 4.º LFIVA y 84.Uno. 2.º y 4.º LIVA no previstos en los números siguientes (b. imponible)

909

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo en los supuestos del artículo 31.1.2.ºy 4.º LFIVA y 84.Uno. 2.º y 4.º LFIVA, no previstos en los números siguientes (cuota)

910

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las entregas de bienes inmuebles previstas en el artículo 31.1.2.ºe) LFIVA y 84.Uno. 2.º e) LIVA (b. imponible)

962

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las entregas de bienes inmuebles previstas en el artículo 31.1.2.ºe) LFIVA y 84.Uno. 2.ºe) LIVA. (cuota)

963

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las operaciones de ejecuciones de obra y cesión de personal previstas en el artículo 31.1.2.º f) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA (b. imponible)

964

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las operaciones de ejecuciones de obra y cesión de personal previstas en el artículo 31.1.2.ºf) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA. (cuota)

965

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (b. imponible)

952

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (cuota)

953

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas (b. imponible)

911

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas (cuota)

912

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso

(b. imponible)

913

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (cuota)

914

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia (b. imponible)

915

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia (cuota)

916

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(B.imponible)

917

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso (Cuota)

918

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Detalle de determinadas operaciones de IVA deducible

Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (b. imponible)

950

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (cuota)

948

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones interiores de bienes de inversión (b. imponible)

949

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones interiores de bienes de inversión (cuota)

951

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes corrientes (b. imponible)

919

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes corrientes (cuota)

920

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes de inversión (b. imponible)

921

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes de inversión (cuota)

922

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (b. imponible)

923

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (cuota)

924

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (b. imponible)

925

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (cuota)

926

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Rectificación de deducciones (b. imponible)

927

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Rectificación de deducciones (cuota)

928

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (b. imponible)

960

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (cuota)

961

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones específicas realizadas en el ejercicio

Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales

933

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas de bienes de inversión

934

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia

213

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones interiores exentas

935

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias exentas

936

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones exentas

937

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Bases imponibles de cuotas soportadas no deducibles

938

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros estados de la UE

941

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares

942

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones no sujetas (ventas no sujetas)

215

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones con áreas exentas y relativas a regímenes aduaneros

203

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones relativas a regímenes fiscales

216

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Exportaciones en régimen de viajeros

204

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones no sujetas

214

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas y prestaciones de servicios relacionados con materiales de recuperación que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo

954

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas de bienes inmuebles que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1.2.º e) LFIVA y 84.Uno. 2.ºe) LIVA.

966

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1.2.ºf) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA (ejecuciones de obra y cesión de personal).

967

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones sujetas al IVA que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1. 2.º y 4.º LFIVA. y84.Uno. 2.º y 4.º LIVA, no previstas en los números anteriores

968

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Otras operaciones con derecho a devolución

217

N

15

2

13 enteros y 2 dec

Régimen de deducciones

Aplica prorrata especial

305

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

Aplica régimen sectores diferenciados

307

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

% Prorrata definitiva

303

N

15

2

3 enteros y 0 dec.

Actividades económicas

(Act.1) Descripción de la actividad

1131

A

50

3

(Act.1) C.N.A.E.

1141

N

3

2

(Act.1) Volumen de operaciones

1151

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.1) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1161

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.1) Tipo

1171

A

1

3

Letras:

G=prorratageneral

E=prorrataespecial

(Act.1) % Prorrata

1181

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

(Act.2 Descripción de la actividad

1132

A

50

3

(Act.2) C.N.A.E.

1142

N

3

2

(Act.2) Volumen de operaciones

1152

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.2) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1162

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.2) Tipo

1172

A

1

3

Letras: G ó E

(Act.2) % Prorrata

1182

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

(Act.3) Descripción de la actividad

1133

A

50

3

(Act.3) C.N.A.E.

1143

N

3

2

(Act.3) Volumen de operaciones

1153

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.3) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1163

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.3) Tipo

1173

A

1

3

Letras: G ó E

(Act.3) % Prorrata

1183

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

(Act.4 Descripción de la actividad

1134

A

50

3

(Act.4) C.N.A.E.

1144

N

3

2

(Act.4) Volumen de operaciones

1154

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.4) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1164

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.4) Tipo

1174

A

1

3

Letras: G ó E

(Act.4) % Prorrata

1184

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

Régimen especial bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

Volumen de ventas (opción operación por operación)

401

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen de compras (opción operación por operación)

407

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen de ventas (opción beneficio global)

408

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen de compras (opción beneficio global)

409

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base imponible (opción operación por operación)

405

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base imponible (opción beneficio global)

406

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen especial agencias de viaje

General base imponible operación por operación

421

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Determinación base imponible global

422

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones en beneficio de los viajeros

423

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base imponible

424

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe servicios exentos

425

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen especial criterio de caja

Devengos en el ejercicio por operaciones realizadas en el año actual

195

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Devengos en el ejercicio por operaciones realizadas en el año anterior

196

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe pendiente de devengo

197

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen especial simplificado

Volumen operaciones régimen simplificado

201

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Nota: los apartados RESUMEN ANUAL REDUCIDO PARA SUJETOS PASIVOS NO OBLIGADOS A PRESENTAR LA DECLARACIÓN POR VÍA TELEMÁTICA y ANEXO ANUAL COMPLETO son excluyentes.

227-250

Alfabético

RELLENO A BLANCOS


ANEXO IV. TIPO DE REGISTRO 2: DATOS NUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN

POSICIONES

NATURALEZA

DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS

1

Numérico

TIPO DE REGISTRO

Constante 2 (dos).

2-26

Alfanumérico

Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.

27-46

Alfanumérico

CASILLA, SIGNO E IMPORTE

En este campo deben de consignarse datos económicos de la autoliquidación.

Este campo se subdivide en tres:

27-30

CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda.

31-31

SIGNO DEL VALOR. En blanco si es positivo y una "N" si negativo.

32-46

VALOR. Numérico de 15 posiciones. Se grabará sin puntos ni comas decimales ajustadoa la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda.

47-226

Alfanumérico

CASILLA, SIGNO Y VALOR.

Nueve repeticiones. Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226.

Relación de casillas a cumplimentar si existe valor:

DATO

CAS.

TIPO

LONG.

VALIDACIÓN

REG.

CONTENIDO

Sin actividad

93

N

15

2

1: indica que no hay actividad en el período elegido

Cuotas devengadas

Entregas intracomunitarias

10

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Exportaciones

01

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones exentas sin derecho a deducción

02

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Otras operaciones exentas con derecho a devolución (art.20 RGL)

23

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones acogidas al criterio de caja

194

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Otras operaciones

171

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

I.V.A. DEVENGADO

Base operaciones al tipo general

03

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones al tipo general

13

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones al tipo reducido

04

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones al tipo reducido

14

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones tipo súper reducido

05

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones tipo súper reduc.

15

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base recargo de equivalencia al 4%

06

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota recargo de equivalencia al 4%

16

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base recargo de equivalencia al 1%

07

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota recargo de equivalencia al 1%

17

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base recargo de equivalencia al 0,5%

08

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota recargo equivalencia al 0,5%

18

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base adquisiciones intracomunitarias

09

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota adquisiciones intracomunitarias

19

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones con inversión del sujeto pasivo

172

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo

173

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Base Imponible

176

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Cuota

177

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total cuotas devengadas

20

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuotas a deducir

Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Base imponible

31

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Cuota

41

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión Base imponible

131

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión Cuota

141

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en importaciones. Base imponible

32

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por cuotas soportadas en importaciones. Base imponible

42

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por adquisiciones intracomunitarias. Base imponible

39

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Por adquisiciones intracomunitarias. Cuota

49

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca

170

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca

43

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base operaciones con inversión del sujeto pasivo

174

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo

175

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Base Imponible

178

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas. Cuota

179

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Regularización de inversiones

45

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Regularización porcentaje definitivo de prorrata

450

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total cuotas a deducir

50

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

RESULTADO AUTOLIQUIDACIÓN

Cifra relativa

55

N

15

Obligatorio

2

11 enteros y 4 dec.

Cuota resultante por el periodo

61

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuota a compensar de periodos anteriores

62

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Resultado regularización anual

69

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Resultado autoliquidación

63

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cantidad a devolver

64

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cantidad a compensar en periodos posteriores

70

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

DATO

CAS.

TIPO

LONG.

VALIDACIÓN

REG.

CONTENIDO

Solicitud de compensación de retenciones de IRPF con IVA

Importe a pagar por retenciones

104

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe a compensar retenciones con IVA

105

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cantidad compensada con IVA

106

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe a ingresar no compensado con IVA

107

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cantidad compensada con retenciones

108

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe a devolver no compensada con retenciones

109

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

RESUMEN ANUAL

Sujetos pasivos que declaren con cifra relativa de negocios a la Hacienda de Navarra

Total cuotas devengadas en el año

110

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Suma de cuotas a deducir en el año

111

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Resultado régimen general global

112

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Detalle de determinadas operaciones de IVA devengado

Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (b. imponible)

901

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (cuota)

902

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (b. imponible)

903

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (cuota)

904

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo superreducido (b. imponible)

905

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias a tipo superreducido (cuota)

906

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (b. imponible)

907

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (cuotas)

908

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo en los supuestos del artículo 31.1.2.ºy 4.º LFIVA y 84.Uno. 2.º y 4.º LIVA no previstos en los números siguientes (b. imponible)

909

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo en los supuestos del artículo 31.1.2.ºy 4.º LFIVA y 84.Uno. 2.º y 4.º LFIVA, no previstos en los números siguientes (cuota)

910

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las entregas de bienes inmuebles previstas en el artículo 31.1.2.ºe) LFIVA y 84.Uno. 2.º e) LIVA (b. imponible)

962

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las entregas de bienes inmuebles previstas en el artículo 31.1.2.ºe) LFIVA y 84.Uno. 2.ºe) LIVA. (cuota)

963

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las operaciones de ejecuciones de obra y cesión de personal previstas en el artículo 31.1.2.º f) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA (b. imponible)

964

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

IVA devengado por inversión del sujeto pasivo por las operaciones de ejecuciones de obra y cesión de personal previstas en el artículo 31.1.2.ºf) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA. (cuota)

965

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (b. imponible)

952

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (cuota)

953

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas (b. imponible)

911

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas (cuota)

912

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (b. imponible)

913

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (cuota)

914

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia (b. imponible)

915

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia (cuota)

916

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(B.imponible)

917

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(Cuota)

918

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Detalle de determinadas operaciones de IVA deducible

Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (b. imponible)

950

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (cuota)

948

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones interiores de bienes de inversión (b. imponible)

949

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones interiores de bienes de inversión (cuota)

951

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes corrientes (b. imponible)

919

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes corrientes (cuota)

920

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes de inversión (b. imponible)

921

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones de bienes de inversión (cuota)

922

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (b. imponible)

923

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (cuota)

924

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (b. imponible)

925

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (cuota)

926

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Rectificación de deducciones (b. imponible)

927

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Rectificación de deducciones (cuota)

928

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (b. imponible)

960

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (cuota)

961

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Cifra relativa (sólo para sujetos pasivos que tributen en varias administraciones)

Territorio común (% tributación)

929

N

15

2

3 enteros y 4 dec.

Guipuzcoa(% tributación)

930

N

15

2

3 enteros y 4 dec.

Álava (% tributación)

931

N

15

2

3 enteros y 4 dec.

Vizcaya (% tributación)

932

N

15

2

3 enteros y 4 dec.

Operaciones específicas realizadas en el ejercicio

Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales

933

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas de bienes de inversión

934

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia

213

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones interiores exentas

935

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones intracomunitarias exentas

936

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importaciones exentas

937

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Bases imponibles de cuotas soportadas no deducibles

938

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones no sujetas o con inversión de sujeto pasivo que originan derecho a la devolución mensual

939

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones sujetas que originan el derecho a la devolución mensual

940

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros estados de la UE

941

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares

942

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones no sujetas (ventas no sujetas)

215

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones con áreas exentas y relativas a regímenes aduaneros

203

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones relativas a regímenes fiscales

216

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Exportaciones en régimen de viajeros

204

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones no sujetas

214

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas y prestaciones de servicios relacionados con materiales de recuperación que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo

954

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Entregas de bienes inmuebles que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1.2.º e) LFIVA y 84.Uno. 2.ºe) LIVA.

966

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1.2.ºf) LFIVA y 84.Uno.2.º f) LIVA (ejecuciones de obra y cesión de personal).

967

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Operaciones sujetas al IVA que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo conforme al artículo 31.1. 2.º y 4.º LFIVA. y84.Uno. 2.º y 4.º LIVA, no previstas en los números anteriores

968

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen de deducciones

Aplica prorrata especial

305

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

Aplica régimen sectores diferenciados

307

N

15

2

1:indica que la casilla ha sido marcada

% Prorrata definitiva

303

N

15

2

3 enteros y 0 dec.

Actividades económicas

(Act.1) Descripción de la actividad

1131

A

50

3

(Act.1) C.N.A.E.

1141

N

3

2

(Act.1) Volumen de operaciones

1151

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.1) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1161

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.1) Tipo

1171

A

1

3

Letras:

G=prorratageneral

E=prorrataespecial

(Act.1) % Prorrata

1181

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

(Act.2 Descripción de la actividad

1132

A

50

3

(Act.2) C.N.A.E.

1142

N

3

2

(Act.2) Volumen de operaciones

1152

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.2) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1162

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.2) Tipo

1172

A

1

3

Letras: G ó E

(Act.2) % Prorrata

1182

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

(Act.3) Descripción de la actividad

1133

A

50

3

(Act.3) C.N.A.E.

1143

N

3

2

(Act.3) Volumen de operaciones

1153

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.3) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1163

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.3) Tipo

1173

A

1

3

Letras: G ó E

(Act.3) % Prorrata

1183

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

(Act.4 Descripción de la actividad

1134

A

50

3

(Act.4) C.N.A.E.

1144

N

3

2

(Act.4) Volumen de operaciones

1154

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.4) Volumen de operaciones con derecho a deducción

1164

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

(Act.4) Tipo

1174

A

1

3

Letras: G ó E

(Act.4) % Prorrata

1184

N

15

2

3 enteros y 2 dec.

Regímenes especiales

Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

Volumen de ventas (opción operación por operación)

401

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base imponible (opción operación por operación)

405

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base imponible (opción beneficio global)

406

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen de compras (opción operación por operación)

407

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen de ventas (opción beneficio global)

408

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Volumen de compras (opción beneficio global)

409

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen especial agencias de viaje

General base imponible operación por operación

421

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Determinación base imponible global

422

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Adquisiciones en beneficio de los viajeros

423

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Base imponible

424

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe servicios exentos

425

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Régimen especial criterio de caja

Devengos en el ejercicio por operaciones realizadas en el año actual

195

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Devengos en el ejercicio por operaciones realizadas en el año anterior

196

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

Importe pendiente de devengo

197

N

15

2

13 enteros y 2 dec.

227-250

Alfabético

RELLENO A BLANCOS

F1400006

Código del anuncio: F1400006


NORMA AFECTADA POR

ORDEN FORAL 16/2022, de 10 de febrero, de la consejera de Economía y Hacienda, por la que se regulan obligaciones relacionadas con el impuesto sobre actividades económicas y se modifica la Orden Foral 427/2013, de 30 de diciembre, de la consejera de Economía, Hacienda, Industria y Empleo por la que se aprueba el modelo F-65 de declaración de Opciones y Renuncias. Censos Especiales (I.V.A.). Comunicación previa al inicio de actividad .


ORDEN FORAL 33/2021, de 10 de marzo, de la Consejera de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden Foral 132/2009, de 3 de julio, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se regulan los supuestos en los que será obligatoria la presentación por vía telemática y en soporte legible por ordenador de las declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones, declaraciones resumen anual, declaraciones informativas, así como de las comunicaciones y de otros documentos previstos por la normativa tributaria.


ORDEN FORAL 35/2015, de 5 de febrero, de la Consejera de Economía, Hacienda, Industria y Empleo, por la que se modifican la Orden Foral 427/2013, de 30 de diciembre, por la que se aprueba el modelo F-65 de declaración de 'Opciones y Renuncias. Censos Especiales (I.V.A.). Comunicación previa al inicio de actividad', así como las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática, y la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por la que se aprueba el modelo F-69 de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática por Internet, así como las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-66 de declaración liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido.