Legislación
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DIRECTIVA 2011/16/UE DEL CONSEJO de 15 de febrero de 2011 relativa a la cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad y por la que se deroga la Directiva 77/799/CEE - Diario Oficial de la Unión Europea de 11-03-2011

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CAPÍTULO I. DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. Objeto

Artículo 2. Ámbito de aplicación

Artículo 3. Definiciones

Artículo 4. Organización

CAPÍTULO II. INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

SECCIÓN I. Intercambio de información previa solicitud

Artículo 5. Procedimiento de intercambio de información previa solicitud

Artículo 5 bis. Pertinencia previsible

Artículo 6. Investigaciones administrativas

Artículo 7. Plazos

SECCIÓN II. Obligatoriedad del intercambio automático de información

Artículo 8. Ámbito de aplicación y condiciones de la obligatoriedad del intercambio automático de información

Artículo 8 bis. Alcance y condiciones del intercambio automático y obligatorio de información sobre los acuerdos previos con efecto transfronterizo y los acuerdos previos sobre precios de transferencia

Artículo 8 bis bis. Ámbito de aplicación y condiciones del intercambio automático obligatorio de información sobre el informe país por país

Artículo 8 bis ter. Ámbito de aplicación y condiciones del intercambio automático y obligatorio de información sobre mecanismos transfronterizos sujetos a comunicación de información

Artículo 8 bis quarter. Ámbito de aplicación y condiciones del intercambio automático obligatorio de información comunicada por los \"operadores de plataformas\"

Artículo 8 ter. Estadísticas sobre los intercambios automáticos

SECCIÓN III. Intercambio espontáneo de información

Artículo 9. Alcance y requisitos del intercambio espontáneo de información

Artículo 10. Plazos

CAPÍTULO III. OTRAS MODALIDADES DE COOPERACIÓN ADMINISTRATIVA

SECCIÓN I. Presencia en las oficinas de la administración y participación en las investigaciones administrativas

Artículo 11. Alcance y requisitos

SECCIÓN II. Controles simultáneos

Artículo 12. Controles simultáneos

SECCIÓN II BIS. Inspecciones conjuntas

Artículo 12 bis. Inspecciones conjuntas

SECCIÓN III. Notificación administrativa

Artículo 13. Solicitud de notificación

SECCIÓN IV. Información de retorno

Artículo 14. Requisitos

SECCIÓN V. Intercambio de buenas prácticas y de experiencia

Artículo 15. Alcance y requisitos

CAPÍTULO IV. CONDICIONES DE LA COOPERACIÓN ADMINISTRATIVA

Artículo 16. Revelación de información y documentación

Artículo 17. Límites

Artículo 18. Obligaciones

Artículo 19. Extensión de la cooperación más amplia con terceros países

Artículo 20. Formularios normalizados y formatos electrónicos

Artículo 21. Disposiciones prácticas

Artículo 22. Obligaciones específicas

CAPÍTULO V. RELACIONES CON LA COMISIÓN

Artículo 23. Evaluación

Artículo 23 bis. Confidencialidad de la información

CAPÍTULO VI. RELACIONES CON TERCEROS PAÍSES

Artículo 24. Intercambio de información con terceros países

CAPÍTULO VII. DISPOSICIONES GENERALES Y FINALES

Artículo 25. Protección de datos

Artículo 25 bis. Sanciones

Artículo 26. Procedimiento de comité

Artículo 27. Elaboración de informes

Artículo 27 bis. Diferimiento opcional de los plazos debido a la pandemia de COVID-19

Artículo 27 ter. Prórroga del período de diferimiento

Artículo 28. Derogación de la Directiva 77/799/CEE

Artículo 29. Transposición

Artículo 30. Entrada en vigor

Artículo 31. Destinatarios

ANEXO I. NORMAS SOBRE COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN Y DILIGENCIA DEBIDA RELATIVAS A LA INFORMACIÓN SOBRE CUENTAS FINANCIERAS

ANEXO II. NORMAS ADICIONALES SOBRE COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN Y DILIGENCIA DEBIDA PARA LA INFORMACIÓN SOBRE CUENTAS FINANCIERAS

ANEXO III. NORMAS DE PRESENTACIÓN APLICABLES A LOS "GRUPOS DE EMPRESAS MULTINACIONALES"

ANEXO IV. SEÑAS DISTINTIVAS

ANEXO V. PROCEDIMIENTOS DE DILIGENCIA DEBIDA, REQUISITOS DE COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN Y OTRAS NORMAS PARA OPERADORES DE PLATAFORMAS