Acerca de operadores lógicos
Jurisprudencia sobre Fraude.
Quisiste decir...
Filtros
Tribunal
Tribunal de Justicia de la Union Europea
Tribunal Supremo
AP - Madrid
AP - Barcelona
Audiencia Nacional
Orden
Penal
Supranacional
Constitucional
Sentido del fallo
Desestima
Estima
Condena
Absuelve
Estima parcialmente
Ponente
Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
Búsqueda: Voces
Fraude
Conclusiones Nº C-639/22 a C-644/22, TJUE, 23-03-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-639/22 a C-644/22
...ejercicio en cuestión (2009), modificada por última vez por la Directiva (UE) 2022/890 del Consejo, de 3 de junio de 2022, por la que se modifica la Directiva 2006/112 en lo que respecta a la prórroga del período de aplicación del mecanismo opcional de inversión del sujeto pasivo en relación con determinadas entregas de bienes y prestaciones de servicios susceptibles de fraude , y del mecanismo de reacción...
...rápida contra el fraude en el ámbito del IVA (DO 2022, L 155, p. 1).3 Sentencias de 13 de marzo de 2014, ATP PensionService (C?464/12, EU:C:2014:139), y de 7 de marzo de 2013, Wheels Common Investment Fund Trustees y otros (C?424/11, EU:C:2013:144).4 Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de julio de 2009 (DO 2009, L 302, p. 32), en la versión aplicable al ejercicio en cuestión...
Sentencia Supranacional Nº C-241/23, TJUE, 08-05-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-241/23
...compra de tales bienes o de bienes similares o, a falta del precio de compra, por el precio de coste, evaluados tales precios en el momento en que las operaciones se realicen.»5 El artículo 80 de dicha Directiva está redactado en los siguientes términos:«1. Para prevenir la evasión o el fraude fiscales, los Estados miembros podrán tomar medidas para que la base imponible de una entrega de...
...efectivamente la realidad económica y comercial y no es el resultado de una práctica abusiva (véase, en este sentido, la sentencia de 10 de enero de 2019, A, C?410/17, EU:C:2019:12, apartado 47 y jurisprudencia citada).37 Además, el artículo 80 de la Directiva del IVA permite expresamente a los Estados miembros, para prevenir la evasión o el fraude fiscales, tomar, en determinados casos, el valor normal...
Sentencia Constitucional Nº 16/1984, TC, Pleno, Rec Impugnación de disposiciones autonómicas 617/1983 Rec amparo 619/1983 (acumulados) 06-02-1984
Orden: Constitucional
Tribunal: JD Alicante/Alacant
Nº de sentencia: 16/1984
...el sistema, esto es, la referencia continua a la voluntad popular, representada por la Asamblea. Aceptar que la propuesta del Presidente del Parlamento pueda realizarse en favor de un candidato que no haya dado oportunidad alguna a la Asamblea de pronunciarse sobre un programa resultaría así un fraude a la voluntad de la Ley.9.Hay que concluir que en el procedimiento extraordinario, o sea...
Sentencia Constitucional Nº 160/1987, TC, Recurso de inconstitucionalidad 263/1985, 27-10-1987
Orden: Constitucional
Tribunal: JD Alicante/Alacant
Nº de sentencia: 160/1987
...cabría argüir como se expresa en el Preámbulo de la Ley, que la Constitución prescribe que la regulación de la objeción de conciencia se lleve a cabo «con las debidas garantías», lo que autorizaría al legislador para adoptar las cautelas necesarias «para que la objeción de conciencia no constituya una vía de fraude a la Ley», así como también para que no se dé lugar a discriminaciones. Discrepa el...
Defensor del Pueblo de este planteamiento del legislador declarando que resulta lacerante para la conciencia de quienes ejercen su derecho fundamental de objeción de conciencia que se considere a priori que una mayor duración de la prestación social es «una garantía para evitar que se produzca fraude a la ley»; tampoco cabe aceptar que sea discriminatoria la fijación de una igual duración del servicio...
Sentencia Constitucional Nº 15/1989, TC, Recursos de inconstitucionalidad 728/1984, 731/1984 y 735/1984 (acumulados), 26-01-1989
Orden: Constitucional
Tribunal: JD Alicante/Alacant
Nº de sentencia: 15/1989
...desarrollo de las previsiones del art. 51 de la Constitución. De este modo, se cercena toda posibilidad de dirección política en la materia por parte de las Comunidades Autónomas, vulnerándose la Constitución (arts. 2, 137 y 148.1.1) y el Estatuto de Autonomía (arts. 9.1 y 12.1.5).Art. 24. Se dispone en él que «en los supuestos más graves de ignorancia, negligencia o fraude que determinen una agresión...
..., negligencia o fraude a los consumidores y usuarios, supone en opinión de los impugnantes una vulneración del orden constitucional de distribución de competencias, no pudiéndose desapoderar a las Comunidades Autónomas, e incluso al Estado, de todas o parte de sus competencias para atribuirlas un órgano de nueva factura no previsto constitucionalmente.El Estado tiene título competencial (el del art. 149.1.16...
Sentencia Supranacional Nº C-122/23, TJUE, 11-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-122/23
...carácter ocasional como las previstas en el artículo 12.»8 El artículo 273 de la citada Directiva dispone lo siguiente:«Los Estados miembros podrán establecer otras obligaciones que estimen necesarias para garantizar la correcta recaudación del IVA y prevenir el fraude , siempre que respete el principio de igualdad de trato de las operaciones interiores y de las operaciones efectuadas entre Estados...
...del IVA tiene como consecuencia el nacimiento de una deuda tributaria.41 A este respecto, procede recordar que, según reiterada jurisprudencia, aunque, para garantizar la recaudación exacta del impuesto y evitar el fraude , los Estados miembros pueden, en particular, establecer legalmente en sus respectivas normativas nacionales sanciones apropiadas para penalizar el incumplimiento de la...
Conclusiones Nº C-236/23, TJUE, 23-03-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-236/23
...examinar si esta conclusión no queda invalidada por un argumento basado en el principio de prohibición del fraude y del abuso. En sus observaciones escritas, Matmut sostiene que, conforme a este principio, no puede aceptarse que el autor de las declaraciones falsas pueda hacer valer la protección del seguro y beneficiarse con ello de su propio fraude.e) El principio de prohibición del fraude y del...
...prohibición del fraude y del abuso para el caso de que el Tribunal de Justicia decida proporcionar tal orientación al tribunal remitente.2) Observaciones sobre la aplicación del principio de prohibición del fraude y del abuso65. Para que pueda apreciarse que existe una práctica abusiva es necesario que concurran un elemento objetivo y otro subjetivo.66. De conformidad con la jurisprudencia...
Conclusiones Nº C-743/22, TJUE, 25-01-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-743/22
...territoire national et dans ses différentes régions des taux différenciés – même lorsque ceux-ci respectent les taux minima – sans aucun encadrement ou mécanisme de contrôle, serait de nature à porter atteinte au bon fonctionnement du marché intérieur en le fragmentant davantage, compromettant ainsi la libre circulation des marchandises, sans que l’on puisse par ailleurs exclure le risque de fraude fiscale...
Sentencia Supranacional Nº C-470/21, TJUE, 30-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-470/21
...fraudes et de commercialiser les services de communications électroniques ou de fournir un service à valeur ajoutée ; ce traitement doit se limiter à ce qui est nécessaire à de telles activités. »15 L’article 15 de la directive 2002/58, intitulé « Application de certaines dispositions de la directive [95/46] », énonce :« 1. Les États membres peuvent adopter des mesures législatives visant à...
Sentencia Supranacional Nº C-122/23, TJUE, 11-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-122/23
...carácter ocasional como las previstas en el artículo 12.»8 El artículo 273 de la citada Directiva dispone lo siguiente:«Los Estados miembros podrán establecer otras obligaciones que estimen necesarias para garantizar la correcta recaudación del IVA y prevenir el fraude , siempre que respete el principio de igualdad de trato de las operaciones interiores y de las operaciones efectuadas entre Estados...
...del IVA tiene como consecuencia el nacimiento de una deuda tributaria.41 A este respecto, procede recordar que, según reiterada jurisprudencia, aunque, para garantizar la recaudación exacta del impuesto y evitar el fraude , los Estados miembros pueden, en particular, establecer legalmente en sus respectivas normativas nacionales sanciones apropiadas para penalizar el incumplimiento de la...
Quisiste decir...
Búsqueda: Voces
Fraude
Conclusiones Nº C-639/22 a C-644/22, TJUE, 23-03-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-639/22 a C-644/22
...ejercicio en cuestión (2009), modificada por última vez por la Directiva (UE) 2022/890 del Consejo, de 3 de junio de 2022, por la que se modifica la Directiva 2006/112 en lo que respecta a la prórroga del período de aplicación del mecanismo opcional de inversión del sujeto pasivo en relación con determinadas entregas de bienes y prestaciones de servicios susceptibles de fraude , y del mecanismo de reacción...
...rápida contra el fraude en el ámbito del IVA (DO 2022, L 155, p. 1).3 Sentencias de 13 de marzo de 2014, ATP PensionService (C?464/12, EU:C:2014:139), y de 7 de marzo de 2013, Wheels Common Investment Fund Trustees y otros (C?424/11, EU:C:2013:144).4 Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de julio de 2009 (DO 2009, L 302, p. 32), en la versión aplicable al ejercicio en cuestión...
Sentencia Supranacional Nº C-241/23, TJUE, 08-05-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-241/23
...compra de tales bienes o de bienes similares o, a falta del precio de compra, por el precio de coste, evaluados tales precios en el momento en que las operaciones se realicen.»5 El artículo 80 de dicha Directiva está redactado en los siguientes términos:«1. Para prevenir la evasión o el fraude fiscales, los Estados miembros podrán tomar medidas para que la base imponible de una entrega de...
...efectivamente la realidad económica y comercial y no es el resultado de una práctica abusiva (véase, en este sentido, la sentencia de 10 de enero de 2019, A, C?410/17, EU:C:2019:12, apartado 47 y jurisprudencia citada).37 Además, el artículo 80 de la Directiva del IVA permite expresamente a los Estados miembros, para prevenir la evasión o el fraude fiscales, tomar, en determinados casos, el valor normal...
Sentencia Constitucional Nº 16/1984, TC, Pleno, Rec Impugnación de disposiciones autonómicas 617/1983 Rec amparo 619/1983 (acumulados) 06-02-1984
Orden: Constitucional
Tribunal: JD Alicante/Alacant
Nº de sentencia: 16/1984
...el sistema, esto es, la referencia continua a la voluntad popular, representada por la Asamblea. Aceptar que la propuesta del Presidente del Parlamento pueda realizarse en favor de un candidato que no haya dado oportunidad alguna a la Asamblea de pronunciarse sobre un programa resultaría así un fraude a la voluntad de la Ley.9.Hay que concluir que en el procedimiento extraordinario, o sea...
Sentencia Constitucional Nº 160/1987, TC, Recurso de inconstitucionalidad 263/1985, 27-10-1987
Orden: Constitucional
Tribunal: JD Alicante/Alacant
Nº de sentencia: 160/1987
...cabría argüir como se expresa en el Preámbulo de la Ley, que la Constitución prescribe que la regulación de la objeción de conciencia se lleve a cabo «con las debidas garantías», lo que autorizaría al legislador para adoptar las cautelas necesarias «para que la objeción de conciencia no constituya una vía de fraude a la Ley», así como también para que no se dé lugar a discriminaciones. Discrepa el...
Defensor del Pueblo de este planteamiento del legislador declarando que resulta lacerante para la conciencia de quienes ejercen su derecho fundamental de objeción de conciencia que se considere a priori que una mayor duración de la prestación social es «una garantía para evitar que se produzca fraude a la ley»; tampoco cabe aceptar que sea discriminatoria la fijación de una igual duración del servicio...
Sentencia Constitucional Nº 15/1989, TC, Recursos de inconstitucionalidad 728/1984, 731/1984 y 735/1984 (acumulados), 26-01-1989
Orden: Constitucional
Tribunal: JD Alicante/Alacant
Nº de sentencia: 15/1989
...desarrollo de las previsiones del art. 51 de la Constitución. De este modo, se cercena toda posibilidad de dirección política en la materia por parte de las Comunidades Autónomas, vulnerándose la Constitución (arts. 2, 137 y 148.1.1) y el Estatuto de Autonomía (arts. 9.1 y 12.1.5).Art. 24. Se dispone en él que «en los supuestos más graves de ignorancia, negligencia o fraude que determinen una agresión...
..., negligencia o fraude a los consumidores y usuarios, supone en opinión de los impugnantes una vulneración del orden constitucional de distribución de competencias, no pudiéndose desapoderar a las Comunidades Autónomas, e incluso al Estado, de todas o parte de sus competencias para atribuirlas un órgano de nueva factura no previsto constitucionalmente.El Estado tiene título competencial (el del art. 149.1.16...
Sentencia Supranacional Nº C-122/23, TJUE, 11-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-122/23
...carácter ocasional como las previstas en el artículo 12.»8 El artículo 273 de la citada Directiva dispone lo siguiente:«Los Estados miembros podrán establecer otras obligaciones que estimen necesarias para garantizar la correcta recaudación del IVA y prevenir el fraude , siempre que respete el principio de igualdad de trato de las operaciones interiores y de las operaciones efectuadas entre Estados...
...del IVA tiene como consecuencia el nacimiento de una deuda tributaria.41 A este respecto, procede recordar que, según reiterada jurisprudencia, aunque, para garantizar la recaudación exacta del impuesto y evitar el fraude , los Estados miembros pueden, en particular, establecer legalmente en sus respectivas normativas nacionales sanciones apropiadas para penalizar el incumplimiento de la...
Conclusiones Nº C-236/23, TJUE, 23-03-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-236/23
...examinar si esta conclusión no queda invalidada por un argumento basado en el principio de prohibición del fraude y del abuso. En sus observaciones escritas, Matmut sostiene que, conforme a este principio, no puede aceptarse que el autor de las declaraciones falsas pueda hacer valer la protección del seguro y beneficiarse con ello de su propio fraude.e) El principio de prohibición del fraude y del...
...prohibición del fraude y del abuso para el caso de que el Tribunal de Justicia decida proporcionar tal orientación al tribunal remitente.2) Observaciones sobre la aplicación del principio de prohibición del fraude y del abuso65. Para que pueda apreciarse que existe una práctica abusiva es necesario que concurran un elemento objetivo y otro subjetivo.66. De conformidad con la jurisprudencia...
Conclusiones Nº C-743/22, TJUE, 25-01-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-743/22
...territoire national et dans ses différentes régions des taux différenciés – même lorsque ceux-ci respectent les taux minima – sans aucun encadrement ou mécanisme de contrôle, serait de nature à porter atteinte au bon fonctionnement du marché intérieur en le fragmentant davantage, compromettant ainsi la libre circulation des marchandises, sans que l’on puisse par ailleurs exclure le risque de fraude fiscale...
Sentencia Supranacional Nº C-470/21, TJUE, 30-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-470/21
...fraudes et de commercialiser les services de communications électroniques ou de fournir un service à valeur ajoutée ; ce traitement doit se limiter à ce qui est nécessaire à de telles activités. »15 L’article 15 de la directive 2002/58, intitulé « Application de certaines dispositions de la directive [95/46] », énonce :« 1. Les États membres peuvent adopter des mesures législatives visant à...
Sentencia Supranacional Nº C-122/23, TJUE, 11-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-122/23
...carácter ocasional como las previstas en el artículo 12.»8 El artículo 273 de la citada Directiva dispone lo siguiente:«Los Estados miembros podrán establecer otras obligaciones que estimen necesarias para garantizar la correcta recaudación del IVA y prevenir el fraude , siempre que respete el principio de igualdad de trato de las operaciones interiores y de las operaciones efectuadas entre Estados...
...del IVA tiene como consecuencia el nacimiento de una deuda tributaria.41 A este respecto, procede recordar que, según reiterada jurisprudencia, aunque, para garantizar la recaudación exacta del impuesto y evitar el fraude , los Estados miembros pueden, en particular, establecer legalmente en sus respectivas normativas nacionales sanciones apropiadas para penalizar el incumplimiento de la...