Acerca de operadores lógicos
Jurisprudencia sobre Fraude.
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Condena
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Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Conclusiones Nº C-236/23, TJUE, 23-03-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-236/23
...examinar si esta conclusión no queda invalidada por un argumento basado en el principio de prohibición del fraude y del abuso. En sus observaciones escritas, Matmut sostiene que, conforme a este principio, no puede aceptarse que el autor de las declaraciones falsas pueda hacer valer la protección del seguro y beneficiarse con ello de su propio fraude.e) El principio de prohibición del fraude y del...
...prohibición del fraude y del abuso para el caso de que el Tribunal de Justicia decida proporcionar tal orientación al tribunal remitente.2) Observaciones sobre la aplicación del principio de prohibición del fraude y del abuso65. Para que pueda apreciarse que existe una práctica abusiva es necesario que concurran un elemento objetivo y otro subjetivo.66. De conformidad con la jurisprudencia...
Sentencia Supranacional Nº C-733/22, TJUE, 08-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-733/22
...solo en condiciones que garanticen, en particular, la prevención de todo tipo de fraude , evasión o abuso (véase, en este sentido, la sentencia de 27 de febrero de 2014, Pro Med Logistik y Pongratz, C?454/12 y C?455/12, EU:C:2014:111, apartado 45 y jurisprudencia citada).58 En el marco de las comprobaciones que, en su caso, deba efectuar, el órgano jurisdiccional remitente podría tener en cuenta...
Sentencia Supranacional Nº C-241/23, TJUE, 08-05-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-241/23
...compra de tales bienes o de bienes similares o, a falta del precio de compra, por el precio de coste, evaluados tales precios en el momento en que las operaciones se realicen.»5 El artículo 80 de dicha Directiva está redactado en los siguientes términos:«1. Para prevenir la evasión o el fraude fiscales, los Estados miembros podrán tomar medidas para que la base imponible de una entrega de...
...efectivamente la realidad económica y comercial y no es el resultado de una práctica abusiva (véase, en este sentido, la sentencia de 10 de enero de 2019, A, C?410/17, EU:C:2019:12, apartado 47 y jurisprudencia citada).37 Además, el artículo 80 de la Directiva del IVA permite expresamente a los Estados miembros, para prevenir la evasión o el fraude fiscales, tomar, en determinados casos, el valor normal...
Sentencia Supranacional Nº C-558/22, TJUE, 07-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-558/22
...aceptar una garantía de origen como prueba de dichos elementos, en particular por razones relacionadas con la prevención del fraude , deberá basarse en criterios objetivos, transparentes y no discriminatorios. En caso de negativa a reconocer una garantía de origen, la Comisión podrá obligar a su reconocimiento a la parte que lo deniegue, atendiendo en particular a los criterios objetivos, transparentes y...
Sentencia Penal 67/2024 AP Cádiz, Rec. 37/2023 de 26 de abril del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Cádiz
Ponente: FRANCISCO JAVIER GRACIA SANZ
Nº de sentencia: 67/2024
...de falsedad en documento privado del artículo 395 del código penal en relación con el artículo 390 del mismo texto legal en concurso medial con un delito de estafa procesal en grado de tentativa, toda vez que no se habría llegado a dictar el decreto de adjudicación de la finca a favor del cesionario del remate, modalidad de estafa en la que se emplea fraude procesal al provocar...
...error en el juez llevándole a dictar una resolución perjudicial a los intereses económicos de un tercero o de la otra parte, fraude consistente en este caso en la presentación del documento mendaz de pago del precio del remate, simulando la firma del ejecutante y cedente del remate haciéndola pasar por auténtica. Conforme las SSTS de 9 de enero de 2024 y 30 de marzo de 2023 se...
Sentencia Penal 153/2024 AP Cádiz, Rec. 52/2022 de 23 de abril del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Cádiz
Ponente: MARIA DEL CARMEN GONZALEZ CASTRILLON
Nº de sentencia: 153/2024
PRIMERO. El Ministerio Fiscal y la acusación particular representada por Dª Alejandra han dirigido la acusación contra el acusado Pedro Antonio, atribuyéndole la comisión de un delito de estafa previsto y penado en los arts. 248 y 249, del C. Penal. Por su parte, la acusación particular también dirige la acusación por este mismo delito...
...contra María Cristina. Según ambas acusaciones la comisión del delito de estafa se sostiene en el empleo de engaño previo por parte del acusado Pedro Antonio que propuso a Alejandra la compra de un vehículo para su posterior reventa y así obtener un beneficio económico, a repartir entre ambos. No consta que el negocio haya reportado beneficio alguno. De dicha cantidad solo...
Auto Supranacional Nº T-6/23, TGUE, 17-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-6/23
...possible que [de l’]or de contrebande [a]it [i]ntégr[é] la chaîne d’approvisionnement de l[a société AGR] » et que dans « un accord signé entre [cette société] et le [Centre d’évaluation, d’expertise et de certification], [ils ont] reconn[u] que de l’or passe en fraude de la République démocratique du Congo en Ouganda ». Il ressort du rapport du 4 juin 2018 que « comme pour l’Ouganda, la voie officielle...
Conclusiones Nº C-743/22, TJUE, 25-01-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-743/22
...territoire national et dans ses différentes régions des taux différenciés – même lorsque ceux-ci respectent les taux minima – sans aucun encadrement ou mécanisme de contrôle, serait de nature à porter atteinte au bon fonctionnement du marché intérieur en le fragmentant davantage, compromettant ainsi la libre circulation des marchandises, sans que l’on puisse par ailleurs exclure le risque de fraude fiscale...
Sentencia Supranacional Nº C-470/21, TJUE, 30-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-470/21
...fraudes et de commercialiser les services de communications électroniques ou de fournir un service à valeur ajoutée ; ce traitement doit se limiter à ce qui est nécessaire à de telles activités. »15 L’article 15 de la directive 2002/58, intitulé « Application de certaines dispositions de la directive [95/46] », énonce :« 1. Les États membres peuvent adopter des mesures législatives visant à...
Sentencia Supranacional Nº C-276/22, TJUE, 25-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-276/22
..., il convient de rappeler que, certes, les États membres ont la possibilité de prendre toute mesure de nature à prévenir ou à sanctionner les fraudes (voir, en ce sens, arrêts du 9 mars 1999, Centros, C?212/97, EU:C:1999:126, point 38, et du 25 octobre 2017, Polbud – Wykonawstwo, C?106/16, EU:C:2017:804, point 61).46 Par ailleurs, la lutte contre l’évasion fiscale et la fraude peut justifier une...
...générale de fraude et justifier une mesure portant atteinte à l’exercice d’une liberté fondamentale garantie par le traité (voir, par analogie, arrêt du 25 octobre 2017, Polbud – Wykonawstwo, C?106/16, EU:C:2017:804, point 63).49 Or, en l’occurrence, si la réglementation en cause au principal devait être interprétée en ce sens qu’elle impose l’application systématique de la loi italienne à tout acte...
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Fraude
Conclusiones Nº C-236/23, TJUE, 23-03-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-236/23
...examinar si esta conclusión no queda invalidada por un argumento basado en el principio de prohibición del fraude y del abuso. En sus observaciones escritas, Matmut sostiene que, conforme a este principio, no puede aceptarse que el autor de las declaraciones falsas pueda hacer valer la protección del seguro y beneficiarse con ello de su propio fraude.e) El principio de prohibición del fraude y del...
...prohibición del fraude y del abuso para el caso de que el Tribunal de Justicia decida proporcionar tal orientación al tribunal remitente.2) Observaciones sobre la aplicación del principio de prohibición del fraude y del abuso65. Para que pueda apreciarse que existe una práctica abusiva es necesario que concurran un elemento objetivo y otro subjetivo.66. De conformidad con la jurisprudencia...
Sentencia Supranacional Nº C-733/22, TJUE, 08-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-733/22
...solo en condiciones que garanticen, en particular, la prevención de todo tipo de fraude , evasión o abuso (véase, en este sentido, la sentencia de 27 de febrero de 2014, Pro Med Logistik y Pongratz, C?454/12 y C?455/12, EU:C:2014:111, apartado 45 y jurisprudencia citada).58 En el marco de las comprobaciones que, en su caso, deba efectuar, el órgano jurisdiccional remitente podría tener en cuenta...
Sentencia Supranacional Nº C-241/23, TJUE, 08-05-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-241/23
...compra de tales bienes o de bienes similares o, a falta del precio de compra, por el precio de coste, evaluados tales precios en el momento en que las operaciones se realicen.»5 El artículo 80 de dicha Directiva está redactado en los siguientes términos:«1. Para prevenir la evasión o el fraude fiscales, los Estados miembros podrán tomar medidas para que la base imponible de una entrega de...
...efectivamente la realidad económica y comercial y no es el resultado de una práctica abusiva (véase, en este sentido, la sentencia de 10 de enero de 2019, A, C?410/17, EU:C:2019:12, apartado 47 y jurisprudencia citada).37 Además, el artículo 80 de la Directiva del IVA permite expresamente a los Estados miembros, para prevenir la evasión o el fraude fiscales, tomar, en determinados casos, el valor normal...
Sentencia Supranacional Nº C-558/22, TJUE, 07-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-558/22
...aceptar una garantía de origen como prueba de dichos elementos, en particular por razones relacionadas con la prevención del fraude , deberá basarse en criterios objetivos, transparentes y no discriminatorios. En caso de negativa a reconocer una garantía de origen, la Comisión podrá obligar a su reconocimiento a la parte que lo deniegue, atendiendo en particular a los criterios objetivos, transparentes y...
Sentencia Penal 67/2024 AP Cádiz, Rec. 37/2023 de 26 de abril del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Cádiz
Ponente: FRANCISCO JAVIER GRACIA SANZ
Nº de sentencia: 67/2024
...de falsedad en documento privado del artículo 395 del código penal en relación con el artículo 390 del mismo texto legal en concurso medial con un delito de estafa procesal en grado de tentativa, toda vez que no se habría llegado a dictar el decreto de adjudicación de la finca a favor del cesionario del remate, modalidad de estafa en la que se emplea fraude procesal al provocar...
...error en el juez llevándole a dictar una resolución perjudicial a los intereses económicos de un tercero o de la otra parte, fraude consistente en este caso en la presentación del documento mendaz de pago del precio del remate, simulando la firma del ejecutante y cedente del remate haciéndola pasar por auténtica. Conforme las SSTS de 9 de enero de 2024 y 30 de marzo de 2023 se...
Sentencia Penal 153/2024 AP Cádiz, Rec. 52/2022 de 23 de abril del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Cádiz
Ponente: MARIA DEL CARMEN GONZALEZ CASTRILLON
Nº de sentencia: 153/2024
PRIMERO. El Ministerio Fiscal y la acusación particular representada por Dª Alejandra han dirigido la acusación contra el acusado Pedro Antonio, atribuyéndole la comisión de un delito de estafa previsto y penado en los arts. 248 y 249, del C. Penal. Por su parte, la acusación particular también dirige la acusación por este mismo delito...
...contra María Cristina. Según ambas acusaciones la comisión del delito de estafa se sostiene en el empleo de engaño previo por parte del acusado Pedro Antonio que propuso a Alejandra la compra de un vehículo para su posterior reventa y así obtener un beneficio económico, a repartir entre ambos. No consta que el negocio haya reportado beneficio alguno. De dicha cantidad solo...
Auto Supranacional Nº T-6/23, TGUE, 17-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-6/23
...possible que [de l’]or de contrebande [a]it [i]ntégr[é] la chaîne d’approvisionnement de l[a société AGR] » et que dans « un accord signé entre [cette société] et le [Centre d’évaluation, d’expertise et de certification], [ils ont] reconn[u] que de l’or passe en fraude de la République démocratique du Congo en Ouganda ». Il ressort du rapport du 4 juin 2018 que « comme pour l’Ouganda, la voie officielle...
Conclusiones Nº C-743/22, TJUE, 25-01-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-743/22
...territoire national et dans ses différentes régions des taux différenciés – même lorsque ceux-ci respectent les taux minima – sans aucun encadrement ou mécanisme de contrôle, serait de nature à porter atteinte au bon fonctionnement du marché intérieur en le fragmentant davantage, compromettant ainsi la libre circulation des marchandises, sans que l’on puisse par ailleurs exclure le risque de fraude fiscale...
Sentencia Supranacional Nº C-470/21, TJUE, 30-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-470/21
...fraudes et de commercialiser les services de communications électroniques ou de fournir un service à valeur ajoutée ; ce traitement doit se limiter à ce qui est nécessaire à de telles activités. »15 L’article 15 de la directive 2002/58, intitulé « Application de certaines dispositions de la directive [95/46] », énonce :« 1. Les États membres peuvent adopter des mesures législatives visant à...
Sentencia Supranacional Nº C-276/22, TJUE, 25-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-276/22
..., il convient de rappeler que, certes, les États membres ont la possibilité de prendre toute mesure de nature à prévenir ou à sanctionner les fraudes (voir, en ce sens, arrêts du 9 mars 1999, Centros, C?212/97, EU:C:1999:126, point 38, et du 25 octobre 2017, Polbud – Wykonawstwo, C?106/16, EU:C:2017:804, point 61).46 Par ailleurs, la lutte contre l’évasion fiscale et la fraude peut justifier une...
...générale de fraude et justifier une mesure portant atteinte à l’exercice d’une liberté fondamentale garantie par le traité (voir, par analogie, arrêt du 25 octobre 2017, Polbud – Wykonawstwo, C?106/16, EU:C:2017:804, point 63).49 Or, en l’occurrence, si la réglementation en cause au principal devait être interprétée en ce sens qu’elle impose l’application systématique de la loi italienne à tout acte...