Calendario del contribuyente del mes de noviembre de 2021

El mes de noviembre es un mes tranquilo en las asesorías y gestorías de nuestro país, eso sí, contando con que la resaca de las trimestrales de octubre suele dejar a más de uno necesitado de unas más que merecidas vacaciones.

Como novedades para este mes de noviembre, respecto de noviembres pasados, tenemos la «declaración de información sobre determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal». Dejamos por aquí una breve introducción a los cambios introducidos por la DAC 6.

Por otro lado, debemos recordar la (re)inclusión de la declaración informativa relativa a la cesión de uso de vivienda con fines turísticos, recogida en el artículo 59 ter del RGAT.

Además, el 5 de noviembre es el último día de ingreso, en caso de que se hubiese fraccionado el pago, del segundo plazo de pago del IRPF.

Por último, tenemos las ya habituales declaraciones mensuales y algunas cuestiones relativas al ejercicio de opciones en el Suministro Inmediato de Información (SII) o el Régimen de Devolución Mensual (REDEME) en el IVA.

Así, las obligaciones son las que siguen:

Hasta el 2 de noviembre

Impuesto sobre el Valor Añadido

Septiembre 2021. Autoliquidación: 303

Septiembre 2021. Grupo de entidades, modelo individual: 322

Septiembre 2021. Grupo de entidades, modelo agregado: 353

Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de vivienda con fines turísticos

Segundo y tercer trimestre 2021: 179

Número de identificación fiscal

Tercer trimestre 2021. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal

Tercer trimestre 2021: 235

Cuenta corriente tributaria

Solicitud de inclusión para el año 2022: CCT (Cuenta Corriente Tributaria) La renuncia se deberá formular en el modelo de «Solicitud de inclusión/comunicación de renuncia al sistema de cuenta corriente en materia tributaria»

Impuesto sobre determinados servicios digitales

Tercer trimestre 2021: 490

Hasta el 5 de noviembre

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 

Ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2020, si se fraccionó el pago: 102

Hasta el 22 de noviembre

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas. 

Octubre 2021. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 

Impuesto sobre el Valor Añadido

Octubre 2021. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349

Octubre 2021. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380 

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Octubre 2021: 430 

Impuestos Especiales de Fabricación

Agosto 2021. Grandes empresas: 561, 562, 563

Octubre 2021: 548, 566, 581 

Tercer trimestre 2021. Excepto grandes empresas: 561, 562, 563

Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510 

Impuesto Especial sobre la Electricidad

Octubre 2021. Grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

Tercer trimestre 2021. Pago fraccionado: 583

Impuesto sobre las transacciones financieras

Octubre 2021: 604

Hasta el 30 de noviembre 

Impuesto sobre el Valor Añadido

Octubre 2021. Autoliquidación: 303

Octubre 2021. Grupo de entidades, modelo individual: 322

Octubre 2021. Grupo de entidades, modelo agregado: 353

Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual: 036

Solicitud aplicación régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2021: sin modelo. 

A TENER EN CUENTA. Dejamos aquí un formulario que recoge un modelo de solicitud a presentar por el contribuyente en caso de querer solicitarlo.

Suministro Inmediato de Información (IVA)

Opción o renuncia por la llevanza electrónica de los libros registro: 036

Comunicación de la opción / renuncia por la facturación por los destinatarios de las operaciones o terceros: 036

Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales

Año 2020: Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural: 232

Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.

Impuestos Medioambientales

Año 2020. Autoliquidación: 583

Año 2021. Autoliquidación anual por cese de actividad: 588