Jurisprudencia sobre Fraude.

...conclusiones provisionales. ESTAFA. Engaño bastante, no es equivalente a imposibilidad de desvelar el engaño, sino que es apreciable en todo ardid hábil para superar la barrera de desconfianza que el sujeto pasivo pueda tener frente a un extraño y realizar por ello un acto de disposición patrimonial. DELITO CONTINUADO de estafa y estafa agravada del artículo 250.1.5 del CP. PENALIDAD: acuerdo del Pleno no... Jurisdiccional de la Sala Segunda de 30 de septiembre de 2007. USURPACION DE FUNCIONES PUBLICAS: Artículo 402 CP. Requisitos. Concurso ideal con delito de Estafa: Cuando el engaño se construye desde la usurpación de funciones públicas, el tipo penal de la estafa no agota el desvalor jurídico de la acción. Inexistencia de concurso de normas. Pluralidad de bienes jurídicos. ...de fraude. El motivo ha de ser desestimado. OCTAVO.-Su último motivo se formaliza nuevamente por infracción de ley, al amparo del artículo 849.1 de la LECRIM , por entenderse aplicado indebidamente el artículo 402 del Código Penal , considerando el recurrente que la falsa atribución de la condición de policía, no es sino parte del engaño desplegado en la estafa del artículo 248 y 250.1.5... ...domicilio de Joaquina y se hizo pasar por un Policía Nacional (de nombre Héctor ) que tenía encomendada una investigación de estafas de consumo, para lo que exhibió una supuesta placa-insignia del Cuerpo Nacional de Policía. Equivocada por la farsa, Joaquina le proporcionó toda la información que el acusado le demandó sobre sus facturas y cuentas bancarias. Tras esta primera visita, fueron varias las...

...del amparo. En su escrito, tras realizar un estudio de los antecedentes del caso y de las normas del Decreto 2.346/1969, de 25 de septiembre, considera el Ministerio Fiscal que la ratio del art. 3 de dicho Decreto, cuyo apartado 1.° contiene un completo régimen de exclusiones, es clara y se trata de evitar fraudes, de manera que puedan gozar de los beneficios y prestaciones del sistema de Seguridad... ...sacerdotes célibes, con exclusión de hipotéticos sacerdotes casados y con exclusión también de todo tipo de religiosos. La regulación es excepcional y restrictiva, ante el permanente fantasma del fraude y ello se observa en las cautelas que el texto exige al sacerdote célibe: que no tenga ningún empleado de hogar a su servicio; que en todo caso sólo dispondrá de un solo familiar cualesquiera que sea el...

...impuesto o evitar determinados fraudes o evasiones fiscales. Las medidas dirigidas a simplificar la percepción del Impuesto no podrán influir, salvo en proporciones desdeñables, sobre la cuantía del impuesto devengado en la fase del consumo final. 2. El Estado miembro que desee establecer las medidas a que se refiere el apartado 1 informará de ello a la Comisión y proporcionará a ésta todos... ...significativamente más baja que el valor normal y el destinatario de la entrega o prestación o, en el caso de una adquisición intracomunitaria, el comprador, no tenga derecho a deducción plena […] Esta medida sólo podrá utilizarse para luchar contra el fraude o la evasión fiscales y cuando existan vínculos de familia, gestión, propiedad, financieros o jurídicos […] que hayan influido en la...

...ejercitar una acción reivindicatoria de la propiedad de una marca nacional registrada con fraude de los derechos del titular o con violación de una obligación legal o contractual - Compatibilidad con el Reglamento n.o 207/2009]) (2018/C 022/16) Lengua de procedimiento: español Órgano jurisdiccional remitente Tribunal Supremo Partes en el procedimiento principal... ...litigio principal, en virtud de la cual una persona perjudicada por el registro de una marca solicitado con fraude de sus derechos o con violación de una obligación legal o contractual puede reivindicar la propiedad de dicha marca, siempre y cuando la situación de que se trate no esté comprendida en los supuestos del artículo 18 de este Reglamento. (1)  DO C 335 de 12.9.2016.

...condenaba a don Juan Manuel Rosillo Cerrejón y a don Luciano Ortuño Bonetti, como autores responsables de un delito contra la hacienda pública del art. 349 del Código penal 1973 en su variante de fraude al impuesto de sociedades, a las penas, para cada uno de ellos, de prisión por tiempo de dos años y seis meses, multa por importe de 748.349.316 pesetas y pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones... Sentencia se condenaba además a las referidas personas, como autores responsables de otro delito contra la hacienda pública en su variante de fraude al IVA, a las penas, para cada uno de ellos, de prisión por tiempo de dos años y seis meses, multa por importe de 343.463.619 pesetas y pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos...

...debería haber satisfecho a la Hacienda Pública?. En la Sentencia, tras reseñar que ?los hechos referidos en el factum ? no son discutidos por ninguna de las partes? (FD 4), y tras subrayar la diferencia entre la figura del fraude de ley y la del negocio jurídico simulado, se argumenta que ?para cualquier tercero, fuese persona física o como en el supuesto de autos jurídica, la adquisición de la... ...un precio irrisorio es un fraude del que se deriva el claro y definido propósito de engañar a la hacienda pública, tal como se explica de forma detallada en la Sentencia impugnada. Asimismo, se destaca en respuesta a los motivos de casación del otro condenado que ?la opción por el régimen de transparencia fiscal en determinadas sociedades exige, como contraprestación, una absoluta lealtad en los...

Sentencia de 16 de febrero de 1999 TSJ Valencia Ponente Pons Gil   Fondo de garantía salarial Responsabilidad Procedencia   La constitución de una sociedad anónima laboral con capital propio, aunque en el mismo domicilio que otra empresa anterior, no implica sucesión de empresas ni fraude, por lo que el Fondo de Garantía Salarial debe afrontar el pago de las prestaciones correspondientes... ...especial significación cara a la constatación del fraude que está latente en la oposición que efectúa el Fondo, la circunstancia de que la maquinaria sea la misma que la que ya existía en la precedente sociedad, al constar que los actuales socios, junto con uno nuevo, la compraron legitimamente, máxime la dificultad de ser utilizada aquella por empresas del mismo ramo ya en funcionamiento. Por tanto...

...intracomunitaria — Entrega intracomunitaria — Exención — Bienes expedidos o transportados a otro Estado miembro — Pruebas — Medidas nacionales de lucha contra el fraude» Conclusiones de la Abogado General Sra. J. Kokott, presentadas el 11 de enero de 2007  Sentencia del Tribunal de Justicia (Sala Tercera) de 27 de septiembre de 2007  Sumario de la sentencia 1.     Disposiciones fiscales... ...bienes, cuando las correspondientes pruebas resulten ser falsas, sin que, no obstante, se haya demostrado la participación del referido proveedor en el fraude fiscal, siempre que este último haya adoptado toda medida razonable a su alcance para asegurarse de que la entrega intracomunitaria que efectúa no le conduce a participar en tal fraude. En primer lugar...