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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Estima
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Absuelve
Estima parcialmente
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Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Resumen Nº C-437/22, TJUE, 29-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-437/22
...proceso penal incoado contra R. M. y E. M., el Viru Maakohus (Tribunal de Primera Instancia de Viru, Estonia) y, posteriormente, el Tartu Ringkonnakohus (Tribunal de Apelación de Tartu, Estonia) declararon a R. M. culpable de tres fraudes de subvenciones en favor de la sociedad X y a E. M. culpable como coautora de dos de esos fraudes , por haber facilitado intencionadamente información falsa a la...
...ayuda indebidamente percibida solo podía realizarse válidamente a cargo del beneficiario de esta, a saber, la sociedad Y, que había sucedido a la sociedad X en sus derechos y obligaciones a raíz de la fusión de esas dos sociedades.El órgano jurisdiccional remitente, al tiempo que confirma las condenas de R. M. y E. M. por fraudes de subvenciones, alberga dudas en cuanto a la posibilidad de exigirles...
Sentencia Constitucional N.º 46/1999, TC, Recurso de amparo 2605/1996, 22-03-1999
Orden: Constitucional
Tribunal: JD Alicante/Alacant
Nº de sentencia: 46/1999
...este supuesto en el del registro existente en las dependencias consulares españolas del país en el que se produjo la adopción), lo que aleja la posibilidad de fraudes o incertidumbres acerca del comienzo de la relación paterno filial, de la identidad de los padres e hijo, etc.Alega también el recurrente que cuando frente a situaciones iguales o aparentemente iguales se produzca una impugnación...
...preciso que el adoptante haya sobrevivido al menos dos años desde la fecha de la adopción.Apreciada esta diferencia intenta buscar una razón que la justifique, pero no la encuentra. Considera que el motivo de esta exigencia temporal no puede ser el tratar de evitar el fraude que podría suponer el que personas gravemente enfermas pudieran adoptar hijos y proporcionales de este modo una pensión, ya que...
Sentencia Penal 61/2024 AP Granada, Rec. 80/2022 de 19 de febrero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Granada
Ponente: MARIO VICENTE ALONSO ALONSO
Nº de sentencia: 61/2024
...antecedente o in contrahendo y no dolo subsequens) cristalizado en la voluntad inicial o concurrente de incumplir la prestación que se deriva del contrato, constituyendo ese aparente contrato que se finge concluir, el instrumento disimulador o de ocultación del ilícito propósito y en definitiva del fraude (elemento objetivo del engaño). Así, el negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se...
Romeo e ISERMA RESINERA, S.L. han cometido un delito de estafa agravada conforme a los arts. 248, 249 y 250.5º y 6º del Código Penal. Con independencia de la concurrencia de las circunstancias que agravarían la estafa (que entendemos evidente que no se da en este caso), no consideramos acreditada la realización por el acusado Romeo de una conducta...
Sentencia Penal 71/2024 AP Granada, Rec. 19/2022 de 23 de febrero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Granada
Ponente: JUAN CARLOS CUENCA SANCHEZ
Nº de sentencia: 71/2024
PRIMERO.- Sobre los elementos típicos del delito de estafa . En el trámite de las conclusiones definitivas, el Ministerio Fiscal ha retirado la acusación provisionalmente formulada contra Hermenegildo. Es en exclusiva la acusación particular la que mantiene sus cargos contra el acusado, pues en el mismo trámite ha elevado dicha acusación privada a definitivas sus...
...provisionales conclusiones. Según la acusación particular, los hechos imputados al acusado serían constitutivos de un delito de estafa del art. 248 del CP en su modalidad agravada prevista en el art. 250 del mismo, tanto por razón de la cuantía total defraudada, superior al límite legal de 50.000 euros ( art. 250,1, 5ª CP) como porque el delito se habría cometido con...
Sentencia Supranacional Nº C-734/22, TJUE, 08-05-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-734/22
...prescription applicable à une demande de remboursement des aides indûment versées à cette dernière. Le cadre juridique Le droit de l’Union3 Les troisième et quatrième considérants du règlement nº 2988/95 énoncent :« [...] il importe [...] de combattre dans tous les domaines les atteintes aux intérêts financiers des Communautés [européennes] ;[...] l’efficacité de la lutte contre la fraude portant...
Conclusiones Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 21-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
. Par cette décision, la Banque du Portugal a décidé de créer une banque-relais, Novo Banco, à laquelle ont été transférés les actifs, passifs et autres éléments extrapatrimoniaux de BES décrits à l’annexe 2 de ladite décision.24. Parmi les éléments de passif exclus du transfert à Novo Banco figurait notamment « toute responsabilité ou aléa, en particulier ceux découlant d’une fraude ou de la...
Sentencia Supranacional Nº C-657/22, TJUE, 25-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-657/22
...7 novembre 2019, PetrotelLukoil, C?68/18, EU:C:2019:933, point 50 ainsi que jurisprudence citée).24 Par ailleurs, dans la mesure où la directive 2003/96 ne prévoit pas de mécanisme de contrôle particulier de l’utilisation réelle des produits énergétiques ni de mesures visant à lutter contre la fraude fiscale liée à l’utilisation de ces produits, il incombe aux États membres, ainsi que le...
...coloration de ces produits ont pour but de prévenir l’évasion et la fraude fiscales, afin d’éviter que l’utilisation de tels produits comme carburant soit soumise aux taux d’accise plus bas prévus pour les combustibles, alors que des taux plus élevés devraient être appliqués lorsque les mêmes produits énergétiques sont effectivement utilisés comme carburant. Lors de l’audience, ce gouvernement a aussi...
Sentencia Supranacional Nº C-558/22, TJUE, 07-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-558/22
...reconnues par les États membres, exclusivement à titre de preuve des éléments visés au paragraphe 3. Tout refus de reconnaître des garanties d’origine comme une telle preuve, notamment pour des raisons liées à la prévention des fraudes , doit se fonder sur des critères objectifs, transparents et non discriminatoires. En cas de refus de reconnaissance d’une garantie d’origine, la Commission peut obliger la...
Sentencia Supranacional Nº C-733/22, TJUE, 08-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-733/22
..., mentionnées au point 44 du présent arrêt, auxquelles est soumise la possibilité de procéder à une application sélective du taux réduit de TVA visent à assurer que les États membres ne fassent usage de cette possibilité que dans des conditions garantissant, notamment, la prévention de toute fraude , de toute évasion et de tous abus éventuels (voir, en ce sens, arrêt du 27 février 2014, Pro Med Logistik et...
Sentencia Supranacional Nº C-589/22, TJUE, 22-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-589/22
...prescriptions du présent article, l’entreprise procède à des cessations de contrat au titre de l’article 52, sous c), de la présente loi pour un nombre inférieur aux seuils indiqués et sans qu’il y ait de cause nouvelle justifiant son action, ces cessations nouvelles sont réputées effectuées en fraude à la loi et seront déclarées nulles et de nul effet.2. Le licenciement collectif doit être précédé d’une...
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Fraude
Resumen Nº C-437/22, TJUE, 29-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-437/22
...proceso penal incoado contra R. M. y E. M., el Viru Maakohus (Tribunal de Primera Instancia de Viru, Estonia) y, posteriormente, el Tartu Ringkonnakohus (Tribunal de Apelación de Tartu, Estonia) declararon a R. M. culpable de tres fraudes de subvenciones en favor de la sociedad X y a E. M. culpable como coautora de dos de esos fraudes , por haber facilitado intencionadamente información falsa a la...
...ayuda indebidamente percibida solo podía realizarse válidamente a cargo del beneficiario de esta, a saber, la sociedad Y, que había sucedido a la sociedad X en sus derechos y obligaciones a raíz de la fusión de esas dos sociedades.El órgano jurisdiccional remitente, al tiempo que confirma las condenas de R. M. y E. M. por fraudes de subvenciones, alberga dudas en cuanto a la posibilidad de exigirles...
Sentencia Constitucional N.º 46/1999, TC, Recurso de amparo 2605/1996, 22-03-1999
Orden: Constitucional
Tribunal: JD Alicante/Alacant
Nº de sentencia: 46/1999
...este supuesto en el del registro existente en las dependencias consulares españolas del país en el que se produjo la adopción), lo que aleja la posibilidad de fraudes o incertidumbres acerca del comienzo de la relación paterno filial, de la identidad de los padres e hijo, etc.Alega también el recurrente que cuando frente a situaciones iguales o aparentemente iguales se produzca una impugnación...
...preciso que el adoptante haya sobrevivido al menos dos años desde la fecha de la adopción.Apreciada esta diferencia intenta buscar una razón que la justifique, pero no la encuentra. Considera que el motivo de esta exigencia temporal no puede ser el tratar de evitar el fraude que podría suponer el que personas gravemente enfermas pudieran adoptar hijos y proporcionales de este modo una pensión, ya que...
Sentencia Penal 61/2024 AP Granada, Rec. 80/2022 de 19 de febrero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Granada
Ponente: MARIO VICENTE ALONSO ALONSO
Nº de sentencia: 61/2024
...antecedente o in contrahendo y no dolo subsequens) cristalizado en la voluntad inicial o concurrente de incumplir la prestación que se deriva del contrato, constituyendo ese aparente contrato que se finge concluir, el instrumento disimulador o de ocultación del ilícito propósito y en definitiva del fraude (elemento objetivo del engaño). Así, el negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se...
Romeo e ISERMA RESINERA, S.L. han cometido un delito de estafa agravada conforme a los arts. 248, 249 y 250.5º y 6º del Código Penal. Con independencia de la concurrencia de las circunstancias que agravarían la estafa (que entendemos evidente que no se da en este caso), no consideramos acreditada la realización por el acusado Romeo de una conducta...
Sentencia Penal 71/2024 AP Granada, Rec. 19/2022 de 23 de febrero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Granada
Ponente: JUAN CARLOS CUENCA SANCHEZ
Nº de sentencia: 71/2024
PRIMERO.- Sobre los elementos típicos del delito de estafa . En el trámite de las conclusiones definitivas, el Ministerio Fiscal ha retirado la acusación provisionalmente formulada contra Hermenegildo. Es en exclusiva la acusación particular la que mantiene sus cargos contra el acusado, pues en el mismo trámite ha elevado dicha acusación privada a definitivas sus...
...provisionales conclusiones. Según la acusación particular, los hechos imputados al acusado serían constitutivos de un delito de estafa del art. 248 del CP en su modalidad agravada prevista en el art. 250 del mismo, tanto por razón de la cuantía total defraudada, superior al límite legal de 50.000 euros ( art. 250,1, 5ª CP) como porque el delito se habría cometido con...
Sentencia Supranacional Nº C-734/22, TJUE, 08-05-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-734/22
...prescription applicable à une demande de remboursement des aides indûment versées à cette dernière. Le cadre juridique Le droit de l’Union3 Les troisième et quatrième considérants du règlement nº 2988/95 énoncent :« [...] il importe [...] de combattre dans tous les domaines les atteintes aux intérêts financiers des Communautés [européennes] ;[...] l’efficacité de la lutte contre la fraude portant...
Conclusiones Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 21-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
. Par cette décision, la Banque du Portugal a décidé de créer une banque-relais, Novo Banco, à laquelle ont été transférés les actifs, passifs et autres éléments extrapatrimoniaux de BES décrits à l’annexe 2 de ladite décision.24. Parmi les éléments de passif exclus du transfert à Novo Banco figurait notamment « toute responsabilité ou aléa, en particulier ceux découlant d’une fraude ou de la...
Sentencia Supranacional Nº C-657/22, TJUE, 25-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-657/22
...7 novembre 2019, PetrotelLukoil, C?68/18, EU:C:2019:933, point 50 ainsi que jurisprudence citée).24 Par ailleurs, dans la mesure où la directive 2003/96 ne prévoit pas de mécanisme de contrôle particulier de l’utilisation réelle des produits énergétiques ni de mesures visant à lutter contre la fraude fiscale liée à l’utilisation de ces produits, il incombe aux États membres, ainsi que le...
...coloration de ces produits ont pour but de prévenir l’évasion et la fraude fiscales, afin d’éviter que l’utilisation de tels produits comme carburant soit soumise aux taux d’accise plus bas prévus pour les combustibles, alors que des taux plus élevés devraient être appliqués lorsque les mêmes produits énergétiques sont effectivement utilisés comme carburant. Lors de l’audience, ce gouvernement a aussi...
Sentencia Supranacional Nº C-558/22, TJUE, 07-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-558/22
...reconnues par les États membres, exclusivement à titre de preuve des éléments visés au paragraphe 3. Tout refus de reconnaître des garanties d’origine comme une telle preuve, notamment pour des raisons liées à la prévention des fraudes , doit se fonder sur des critères objectifs, transparents et non discriminatoires. En cas de refus de reconnaissance d’une garantie d’origine, la Commission peut obliger la...
Sentencia Supranacional Nº C-733/22, TJUE, 08-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-733/22
..., mentionnées au point 44 du présent arrêt, auxquelles est soumise la possibilité de procéder à une application sélective du taux réduit de TVA visent à assurer que les États membres ne fassent usage de cette possibilité que dans des conditions garantissant, notamment, la prévention de toute fraude , de toute évasion et de tous abus éventuels (voir, en ce sens, arrêt du 27 février 2014, Pro Med Logistik et...
Sentencia Supranacional Nº C-589/22, TJUE, 22-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-589/22
...prescriptions du présent article, l’entreprise procède à des cessations de contrat au titre de l’article 52, sous c), de la présente loi pour un nombre inférieur aux seuils indiqués et sans qu’il y ait de cause nouvelle justifiant son action, ces cessations nouvelles sont réputées effectuées en fraude à la loi et seront déclarées nulles et de nul effet.2. Le licenciement collectif doit être précédé d’une...