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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Fraude
Sentencia Penal 43/2024 AP Madrid, Rec. 850/2023 de 24 de enero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Madrid
Ponente: EDUARDO VICTOR BERMUDEZ OCHOA
Nº de sentencia: 43/2024
PRIMERO.- 1. Los hechos declarados probados son legalmente constitutivos de un delito de estafa de los arts. 248.1, 249.1 y 250,1, 1ª del Código Penal. La doctrina sentada por la jurisprudencia del Tribunal Supremo (Sentencias, ent4re las más recientes, de 28 de enero, 11 y 18 de febrero...
...esenciales del delito de estafa los siguientes: a) un engaño precedente o concurrente concebido con un criterio amplio, dada la variedad de supuestos que la vida real ofrece, y que consiste en la afirmación como verdadero de un hecho falso o en el ocultamiento de hechos verdaderos; b) dicho engaño ha de ser bastante para conseguir los fines propuestos, con suficiente entidad para provocar el...
Sentencia Penal 4/2024 AP Madrid, Rec. 914/2020 de 22 de enero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Madrid
Ponente: PASCUAL FABIA MIR
Nº de sentencia: 4/2024
...disposición patrimonial del administrador se identifica con el empleo de fraude , esto es, de un artificio o engaño, y conecta con el abuso de las funciones propias de su cargo. No se incluye en este delito la administración simplemente irregular, sino únicamente la desleal y fraudulenta ( STS 91/2010, de 15 de febrero). El artículo 252 del Código Penal que, hasta la entrada en...
...del Código Penal, es decir, optando por el precepto que impusiera la pena más grave (vid. STS 476/2015, de 13 de julio). En cualquier caso, para la trascendencia penal de las operaciones realizadas por el acusado en la gestión de la mercantil, tanto como delito de administración desleal como delito de apropiación indebida, es necesario el fraude , sin que baste la administración...
Sentencia Supranacional Nº C-509/22, TJUE, 18-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-509/22
...harmonisée dans les conditions qu’ils fixent en vue d’assurer l’application correcte et directe de ces exonérations et d’éviter toute fraude , évasion ou abus, lorsqu’ils sont :a) distribués sous la forme d’un alcool qui a été dénaturé totalement conformément aux prescriptions d’un État membre, ces prescriptions ayant été dûment notifiées et autorisées conformément aux paragraphes 3 et 4. Cette...
Sentencia Supranacional Nº C-657/22, TJUE, 25-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-657/22
...7 novembre 2019, PetrotelLukoil, C?68/18, EU:C:2019:933, point 50 ainsi que jurisprudence citée).24 Par ailleurs, dans la mesure où la directive 2003/96 ne prévoit pas de mécanisme de contrôle particulier de l’utilisation réelle des produits énergétiques ni de mesures visant à lutter contre la fraude fiscale liée à l’utilisation de ces produits, il incombe aux États membres, ainsi que le...
...coloration de ces produits ont pour but de prévenir l’évasion et la fraude fiscales, afin d’éviter que l’utilisation de tels produits comme carburant soit soumise aux taux d’accise plus bas prévus pour les combustibles, alors que des taux plus élevés devraient être appliqués lorsque les mêmes produits énergétiques sont effectivement utilisés comme carburant. Lors de l’audience, ce gouvernement a aussi...
Sentencia Supranacional Nº C-733/22, TJUE, 08-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-733/22
..., mentionnées au point 44 du présent arrêt, auxquelles est soumise la possibilité de procéder à une application sélective du taux réduit de TVA visent à assurer que les États membres ne fassent usage de cette possibilité que dans des conditions garantissant, notamment, la prévention de toute fraude , de toute évasion et de tous abus éventuels (voir, en ce sens, arrêt du 27 février 2014, Pro Med Logistik et...
Sentencia Supranacional Nº C-516/22, TJUE, 14-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-516/22
...poursuivis par l’Union.94 Selon la jurisprudence de la Cour, il résulte du principe de coopération loyale consacré à cette disposition que les États membres, et notamment les juridictions nationales, sont tenus de prendre toutes les mesures propres à garantir la portée et l’efficacité du droit de l’Union [voir, notamment, arrêt du 8 mars 2022, Commission/Royaume-Uni (Lutte contre la fraude à la sous...
Sentencia Supranacional Nº C-599/22, TJUE, 18-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-599/22
...à l’article 4, paragraphe 3, TUE, que les États membres sont tenus de prendre toutes les mesures propres à garantir la portée et l’efficacité du droit de l’Union [arrêt du 8 mars 2022, Commission/Royaume-Uni (Lutte contre la fraude à la sous-évaluation), C?213/19, EU:C:2022:167, point 584 et jurisprudence citée].28 En l’espèce, il ressort clairement tant des motifs de l’avis motivé que de...
Sentencia Supranacional Nº C-589/22, TJUE, 22-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-589/22
...prescriptions du présent article, l’entreprise procède à des cessations de contrat au titre de l’article 52, sous c), de la présente loi pour un nombre inférieur aux seuils indiqués et sans qu’il y ait de cause nouvelle justifiant son action, ces cessations nouvelles sont réputées effectuées en fraude à la loi et seront déclarées nulles et de nul effet.2. Le licenciement collectif doit être précédé d’une...
Sentencia Supranacional Nº C-558/22, TJUE, 07-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-558/22
...reconnues par les États membres, exclusivement à titre de preuve des éléments visés au paragraphe 3. Tout refus de reconnaître des garanties d’origine comme une telle preuve, notamment pour des raisons liées à la prévention des fraudes , doit se fonder sur des critères objectifs, transparents et non discriminatoires. En cas de refus de reconnaissance d’une garantie d’origine, la Commission peut obliger la...
Sentencia Supranacional Nº C-178/22, TJUE, 30-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-178/22
...facturation ou la gestion du trafic, de répondre aux demandes de la clientèle, de détecter les fraudes et de commercialiser les services de communications électroniques ou de fournir un service à valeur ajoutée ; ce traitement doit se limiter à ce qui est nécessaire à de telles activités.[...] »7 L’article 9 de la directive 2002/58, intitulé « Données de localisation autres que les données relatives...
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Fraude
Sentencia Penal 43/2024 AP Madrid, Rec. 850/2023 de 24 de enero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Madrid
Ponente: EDUARDO VICTOR BERMUDEZ OCHOA
Nº de sentencia: 43/2024
PRIMERO.- 1. Los hechos declarados probados son legalmente constitutivos de un delito de estafa de los arts. 248.1, 249.1 y 250,1, 1ª del Código Penal. La doctrina sentada por la jurisprudencia del Tribunal Supremo (Sentencias, ent4re las más recientes, de 28 de enero, 11 y 18 de febrero...
...esenciales del delito de estafa los siguientes: a) un engaño precedente o concurrente concebido con un criterio amplio, dada la variedad de supuestos que la vida real ofrece, y que consiste en la afirmación como verdadero de un hecho falso o en el ocultamiento de hechos verdaderos; b) dicho engaño ha de ser bastante para conseguir los fines propuestos, con suficiente entidad para provocar el...
Sentencia Penal 4/2024 AP Madrid, Rec. 914/2020 de 22 de enero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Madrid
Ponente: PASCUAL FABIA MIR
Nº de sentencia: 4/2024
...disposición patrimonial del administrador se identifica con el empleo de fraude , esto es, de un artificio o engaño, y conecta con el abuso de las funciones propias de su cargo. No se incluye en este delito la administración simplemente irregular, sino únicamente la desleal y fraudulenta ( STS 91/2010, de 15 de febrero). El artículo 252 del Código Penal que, hasta la entrada en...
...del Código Penal, es decir, optando por el precepto que impusiera la pena más grave (vid. STS 476/2015, de 13 de julio). En cualquier caso, para la trascendencia penal de las operaciones realizadas por el acusado en la gestión de la mercantil, tanto como delito de administración desleal como delito de apropiación indebida, es necesario el fraude , sin que baste la administración...
Sentencia Supranacional Nº C-509/22, TJUE, 18-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-509/22
...harmonisée dans les conditions qu’ils fixent en vue d’assurer l’application correcte et directe de ces exonérations et d’éviter toute fraude , évasion ou abus, lorsqu’ils sont :a) distribués sous la forme d’un alcool qui a été dénaturé totalement conformément aux prescriptions d’un État membre, ces prescriptions ayant été dûment notifiées et autorisées conformément aux paragraphes 3 et 4. Cette...
Sentencia Supranacional Nº C-657/22, TJUE, 25-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-657/22
...7 novembre 2019, PetrotelLukoil, C?68/18, EU:C:2019:933, point 50 ainsi que jurisprudence citée).24 Par ailleurs, dans la mesure où la directive 2003/96 ne prévoit pas de mécanisme de contrôle particulier de l’utilisation réelle des produits énergétiques ni de mesures visant à lutter contre la fraude fiscale liée à l’utilisation de ces produits, il incombe aux États membres, ainsi que le...
...coloration de ces produits ont pour but de prévenir l’évasion et la fraude fiscales, afin d’éviter que l’utilisation de tels produits comme carburant soit soumise aux taux d’accise plus bas prévus pour les combustibles, alors que des taux plus élevés devraient être appliqués lorsque les mêmes produits énergétiques sont effectivement utilisés comme carburant. Lors de l’audience, ce gouvernement a aussi...
Sentencia Supranacional Nº C-733/22, TJUE, 08-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-733/22
..., mentionnées au point 44 du présent arrêt, auxquelles est soumise la possibilité de procéder à une application sélective du taux réduit de TVA visent à assurer que les États membres ne fassent usage de cette possibilité que dans des conditions garantissant, notamment, la prévention de toute fraude , de toute évasion et de tous abus éventuels (voir, en ce sens, arrêt du 27 février 2014, Pro Med Logistik et...
Sentencia Supranacional Nº C-516/22, TJUE, 14-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-516/22
...poursuivis par l’Union.94 Selon la jurisprudence de la Cour, il résulte du principe de coopération loyale consacré à cette disposition que les États membres, et notamment les juridictions nationales, sont tenus de prendre toutes les mesures propres à garantir la portée et l’efficacité du droit de l’Union [voir, notamment, arrêt du 8 mars 2022, Commission/Royaume-Uni (Lutte contre la fraude à la sous...
Sentencia Supranacional Nº C-599/22, TJUE, 18-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-599/22
...à l’article 4, paragraphe 3, TUE, que les États membres sont tenus de prendre toutes les mesures propres à garantir la portée et l’efficacité du droit de l’Union [arrêt du 8 mars 2022, Commission/Royaume-Uni (Lutte contre la fraude à la sous-évaluation), C?213/19, EU:C:2022:167, point 584 et jurisprudence citée].28 En l’espèce, il ressort clairement tant des motifs de l’avis motivé que de...
Sentencia Supranacional Nº C-589/22, TJUE, 22-02-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-589/22
...prescriptions du présent article, l’entreprise procède à des cessations de contrat au titre de l’article 52, sous c), de la présente loi pour un nombre inférieur aux seuils indiqués et sans qu’il y ait de cause nouvelle justifiant son action, ces cessations nouvelles sont réputées effectuées en fraude à la loi et seront déclarées nulles et de nul effet.2. Le licenciement collectif doit être précédé d’une...
Sentencia Supranacional Nº C-558/22, TJUE, 07-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-558/22
...reconnues par les États membres, exclusivement à titre de preuve des éléments visés au paragraphe 3. Tout refus de reconnaître des garanties d’origine comme une telle preuve, notamment pour des raisons liées à la prévention des fraudes , doit se fonder sur des critères objectifs, transparents et non discriminatoires. En cas de refus de reconnaissance d’une garantie d’origine, la Commission peut obliger la...
Sentencia Supranacional Nº C-178/22, TJUE, 30-04-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-178/22
...facturation ou la gestion du trafic, de répondre aux demandes de la clientèle, de détecter les fraudes et de commercialiser les services de communications électroniques ou de fournir un service à valeur ajoutée ; ce traitement doit se limiter à ce qui est nécessaire à de telles activités.[...] »7 L’article 9 de la directive 2002/58, intitulé « Données de localisation autres que les données relatives...