Jurisprudencia sobre Fraude.

...bestraffen van energiefraude (Decreto por el que se modifica el Decreto sobre la Energía de 8 de mayo de 2009 en lo relativo a la Prevención, Detección, Constatación y Sanción del Fraude Energético), de 24 de febrero de 2017 (Belgisch Staatsblad, 22 de marzo de 2017, p. 38694) (en lo sucesivo, «Decreto sobre la Energía»), incluye un artículo 1.1.3, que dispone:«[…]40°/1      fraude energético: todo acto... ...ilícito, cometido de manera activa o pasiva, asociado a la obtención de una ventaja indebida. Se considerarán fraude energético:a)      la ejecución de operaciones en la red de distribución o en la red de transporte local de electricidad sin estar facultado para ello;b)      la manipulación de la conexión o del contador;c)      el incumplimiento de las obligaciones de declaración derivadas de la...

...controllo e verifica dei premi per bovini maschi fra regolamenti UE, prassi nazionali e principio di proporzionalità: brevi riflessioni in margine alla sentenza Pontini, Rivista italiana di diritto pubblico comunitario 2010 p.1339-1346Dupont-Lassalle, Julie: Protection des intérêts financiers de la Communauté et mesures nationales de prévention et de sanction des irrégularités et des fraudes, Europe 2010... ...circunstancias naturales, procede establecer disposiciones tendentes a prevenir y sancionar eficazmente las irregularidades y los fraudes […].» 7. El artículo 2, apartado 1, letra b), del Reglamento nº 3887/92 establece que, cuando las superficies forrajeras se utilicen en común, las autoridades competentes procederán a su repartición entre los productores interesados proporcionalmente a la... ...como por estafa agravada y continuada en perjuicio de la Comunidad Europea. La acusación les imputa haber percibido indebidamente, en los años 2000 a 2004, ayudas financieras comunitarias correspondientes a las primas especiales por bovinos machos y pagos por extensificación previstos, respectivamente, en el artículo 4, apartado 1, y en artículo 13 del Reglamento nº 1254/1999. 37. De la...

Petición de decisión prejudicial: Cour de cassation - Francia. # Fiscalidad directa - Libre circulación de capitales - Personas jurídicas establecidas en un Estado tercero, miembro del Espacio Económico Europeo - Posesión de inmuebles situados en un Estado miembro - Impuesto sobre el valor de mercado de tales inmuebles - Denegación de exención - Lucha contra el fraude fiscal - Apreciación a la... ...o las personas interpuestas afecten a su propia actividad profesional distinta de la inmobiliaria; 2º a las personas jurídicas que, estando domiciliadas en un país o territorio que haya celebrado con Francia un convenio de asistencia administrativa para luchar contra el fraude y la evasión fiscales, declaren anualmente, a más tardar el 15 de mayo, en el lugar establecido por la Orden... ...el fraude y la evasión fiscales o a la circunstancia de que, con arreglo a un tratado que contenga una cláusula de no discriminación por razón de nacionalidad, tales personas jurídicas no deban estar sujetas a una carga fiscal más gravosa que aquella a la que están sujetas las sociedades establecidas en Francia?» Sobre la cuestión prejudicial 12. Mediante su cuestión, el...

...transformación de productos agrícolas». 14. El artículo 4 del Reglamento (CEE) nº 3799/86 de la Comisión, de 12 de diciembre de 1986, por el que se establecen las disposiciones de aplicación de los artículos 4 bis , 6 bis , 11 bis y 13 del Reglamento nº 1430/79 (DO L 352, p. 19), enumera las situaciones especiales que resultan de circunstancias que no implican ni intento de fraude ni negligencia... ...en los Países Bajos, produjo azúcar C durante las campañas de comercialización 1991/1992 y 1992/1993. Durante el año 1993 vendió algunas partidas de azúcar C a distintas empresas para su exportación, respectivamente, a Croacia, Eslovenia y Marruecos. 16. En el curso de esas operaciones se produjeron fraudes, cometidos, sin conocimiento de Cosun, por las empresas con las que había...

...perjuicios a los intereses financieros de las Comunidades; Considerando que la eficacia de la lucha contra el fraude que afecte a los intereses financieros de las Comunidades exige el establecimiento de un marco jurídico común a todos los ámbitos cubiertos por políticas comunitarias; Considerando que los comportamientos que constituyen irregularidades, así como las medidas y sanciones... ...de la sociedad de control y vigilancia establecida en el Derecho nacional, era posible, en virtud del artículo 7 del Reglamento nº 2988/95, imponer dicha sanción a la referida sociedad en su condición de persona que puede ser responsable de la irregularidad en el sentido de la citada disposición. El BIRB también alegó que, en cualquier caso, si no se comprobaba intención de fraude, SGS Belgium...

... quater, parte A, de la Sexta Directiva, que está redactado como sigue: «Sin perjuicio de otras disposiciones comunitarias y en las condiciones que fijen para asegurar la aplicación correcta y simple de las exenciones previstas a continuación y de prevenir todo fraude, evasión o abusos eventuales, los Estados miembros concederán la exención a: a) las entregas de bienes... ...podrán establecer otras obligaciones que estimen necesarias para garantizar la correcta recaudación del impuesto y prevenir el fraude, siempre que respete el principio de igualdad de trato de las operaciones interiores y de las operaciones efectuadas entre Estados miembros por sujetos pasivos, a condición que dichas obligaciones no den lugar, en los intercambios entre los Estados miembros, a...

(„Brogsitter“), Entscheidungen zum Wirtschaftsrecht 2014 p.435-436 (DE)Dornis, Tim W.: Von Kalfelis zu Brogsitter - Künftig enge Grenzen der Annexkompetenz im europäischen Vertrags- und Deliktsgerichtsstand, Zeitschrift für Gemeinschaftsprivatrecht 2014 p.352-354 (DE)Wendenburg, Albrecht ; Schneider, Maximilian: Vertraglicher Gerichtsstand bei Ansprüchen aus Delikt?, Neue juristische Wochenschrift 2014 p... ...comercial, interfirieron en su actividad empresarial y cometieron fraude y abuso de confianza. 11. Los demandados solicitaron que se desestimara el recurso. Formularon asimismo una demanda reconvencional en la que alegaron que los mecanismos de calibre controvertidos tienen, en todo caso, una construcción distinta de la que fue objeto del contrato y que no estaban sujetos a ningún derecho de...

...garantizar que dichos programas se fundamentan en criterios apropiados; [...] los controles podrán concentrarse en los sectores o empresas donde exista mayor riesgo de fraude». 5. El artículo 1, apartado 2, del Reglamento nº 4045/89 dispone lo siguiente: «A efectos del presente Reglamento, se entenderá por “documentos comerciales” el conjunto de libros, registros, notas y...