Jurisprudencia sobre Fraude.

...en otras disposiciones comunitarias, los Estados miembros eximirán, en las condiciones por ellos fijadas y a fin de asegurar la aplicación correcta y simple de las exenciones previstas a continuación y de evitar todo posible fraude, evasión o abuso: 1. Las entregas de bienes expedidos o transportados fuera de la Comunidad, por el proprio vendedor o por cuenta de éste. 2. Las... ...y sencilla de dichas exenciones y de evitar todo posible fraude, evasión o abuso.» 7. Dentro del capítulo 6, titulado «Exenciones relativas a las exportaciones», del título IX de dicha Directiva, el artículo 146 de ésta dispone en su apartado 1: «Los Estados miembros eximirán las operaciones siguientes: a) las entregas de bienes expedidos o transportados fuera de...

...el fraude fiscal - Principio de proporcionalidad.Doctrina:Mosbrucker, Anne-Laure: Immatriculation à la TVA. Inscription au registre des assujettis à la TVA et risque de fraude, Europe 2013 Mai Comm. nº 5 p.31Vettenburg, Patrick: Highlights Insights on European Taxation 2013 nº 5 p.100-101... ...carácter ocasional [...]» 6. El artículo 273, párrafo primero, de la Directiva 2006/112 determina: «Los Estados miembros podrán establecer otras obligaciones que estimen necesarias para garantizar la correcta recaudación del IVA y prevenir el fraude, siempre que respete el principio de igualdad de trato de las operaciones interiores y de las operaciones efectuadas entre Estados... ...actividad gravada por el impuesto, en caso de que mediante esa comprobación se pretenda recaudar correctamente el IVA y evitar el fraude?» Sobre las cuestiones prejudiciales 16. Mediante sus cuestiones, que procede examinar conjuntamente, el órgano jurisdiccional remitente pregunta, esencialmente, si los artículos 213, 214 y 273 de la Directiva 2006/112 deben interpretarse en el...

...información relativa a la fiabilidad de la otra parte contratante, sospechosa de fraude - Caso de fuerza mayor - Inexistencia.Doctrina:Skubic, Zoran: Kaznivo dejanje prevoznika ni višja sila po pravu EU, Pravna praksa 2013 nº 31-32 p.30-31 (SL)... ...exportación basándose exclusivamente en criterios objetivos, especialmente en lo referente a la cantidad, naturaleza y características del producto exportado, así como a su destino geográfico; que, a la luz de la experiencia adquirida, debe intensificarse la lucha contras las irregularidades y, especialmente, el fraude perjudiciales para el presupuesto comunitario; que, para ello, es preciso prever la... ...acordó suspender el curso de las actuaciones y plantear al Tribunal de Justicia la siguiente cuestión prejudicial: «Cuando las autoridades competentes no facilitan la información solicitada o comunican deliberadamente información errónea a un operador económico, falseando su apreciación en cuanto a la fiabilidad de un cocontratante sobre el que recae la sospecha de fraude, ¿puede...

...admitido una serie de razones imperiosas de interés general, como los objetivos de protección de los consumidores, lucha contra el fraude y prevención tanto de la incitación al gasto excesivo en juego como de la aparición de perturbaciones en el orden social en general (véase la sentencia Placanica y otros, antes citada, apartado 46 y jurisprudencia citada). 57. En este contexto, procede... ..., apartado 55). 62. En opinión del Gobierno portugués y de la Santa Casa, el objetivo principal que persigue la normativa nacional consiste en la lucha contra la criminalidad y, más concretamente, en la protección de los consumidores de juegos de azar contra los fraudes cometidos por los operadores. 63. Debe señalarse a este respecto que la lucha contra la criminalidad puede...

...guter Glaube, EU-Umsatz-Steuerberater 2008 p.57-59Mochón López, Luis: La Sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas de 21 de febrero de 2008: una novedosa extensión del principio de protección de la confianza legítima que debe ser tenida en cuenta en la lucha contra el fraude en el ámbito del IVA, Noticias de la Unión Europea 2010 nº 306 p.121-125Simon, Denys: Fraudes et... ...aplicación correcta y simple de las exenciones previstas a continuación y de evitar todo posible fraude, evasión o abuso: […] 2. Las entregas de bienes expedidos o transportados por el comprador que no se halle establecido en el interior del país, o por su cuenta, fuera de la Comunidad, con exclusión de los bienes transportados por el comprador mismo y destinados al armamento o al... ...pruebas de la exportación y, dando muestras de la debida diligencia, habría podido evitar un fraude que duró varios años. Además, consideró que el hecho de que Netto Supermarkt hubiera contribuido a elucidar los hechos no tenía influencia alguna sobre el importe del IVA adeudado por esta sociedad. 12. A continuación, Netto Supermarkt interpuso ante el Finanzgericht un recurso contencioso...

.» 6. En lo que respecta a la contribución financiera de la Comunidad, el artículo 3, apartado 2, del anexo II prevé que «la Comisión podrá, en caso de sospecha de fraude o de irregularidad financiera grave por parte de un contratante, suspender los desembolsos u ordenar al coordinador que se abstenga de realizar cualquier desembolso a dicho contratante. Este último seguirá vinculado por sus... Comisión podrá reclamar o reclamará, según los casos, al contratante, a raíz de fraudes o irregularidades financieras graves detectadas en el marco de una auditoría, el reembolso de la totalidad de la contribución comunitaria que se le ha abonado. Al importe que ha de reembolsarse se añadirán intereses a un tipo superior en un 2 % al aplicado por el Banco Central Europeo en sus operaciones principales de...

...Åkerberg Fransson und Sicherheitsurteilen des BVerfG, Deutsches Verwaltungsblatt 2014 p.227-231 (DE)Fontanelli, Filippo: Implementation of EU Law through Domestic Measures after Fransson: the Court of Justice Buys Time and "Non-preclusion" Troubles Loom Large, European Current Law 2014 nº 12 p.1367-1384 (EN)Akandji-Kombé, Jean-François: Arrêt "Akerberg Fransson": l'application juridictionnelle de la... : Deutliche Worte des EuGH im Grundrechtsbereich, Neue Zeitschrift für Arbeitsrecht 2013 p.473-477 (DE)Mok, M.R.: Nederlandse jurisprudentie ; Uitspraken in burgerlijke en strafzaken 2013 nº 348 (NL)Fontanelli, Filippo: Implementation of EU Law through domestic measures after Fransson: the Court of Justice Buys Time and "Non-preclusion" Troubles Loom Large , European Law Review 2014 p.682-700 (EN)Fast... ...orden a asegurar la exacta percepción del impuesto y a evitar el fraude […]. [...]» Derecho sueco 7. El artículo 2 de la skattebrottslagen (1971:69) [Ley (1971:69) de infracciones fiscales; en lo sucesivo, «skattebrottslagen»] tiene el siguiente tenor: «La persona que, deliberadamente, presente información falsa a las autoridades, de forma no verbal, o no... ...obligación de adoptar todas las medidas legislativas y administrativas necesarias para garantizar que el IVA se perciba íntegramente en su territorio y para luchar contra el fraude (véase la sentencia de 17 de julio de 2008, Comisión/Italia, Convenio Colectivo de Empresa de HOSPITAL BELLEVUE/06, Rec. p. I-5457, apartados 37 y 46). 26. Además, el artículo 325 TFUE exige a los Estados miembros...