Jurisprudencia sobre Fraude.

...iniciaron por querella, presentada el 23/12/2015, por los delitos de frustración en la ejecución, insolvencia punible, estafa y falsificación de documento público como consecuencia de las deudas contraídas con el querellante, abogado en ejercicio, derivadas de su actuación profesional en favor de los querellados, si bien las deudas fundamentalmente derivan del procedimiento de división judicial de... ...disposición' por parte del matrimonio querellado que la querella considera 'hechos en fraude de sus derechos de crédito y con la finalidad de frustrar las diversas ejecuciones incoadas contra los querellados'. En concreto son los siguientes: a) EL OTORGAMIENTO DE UNA ESCRITURA DE CAPITULACIONES MATRIMONIALES (obrante al folio 257 de la causa), de fecha 03/10/2014, en la que se limitan a estipular que a...

ESTAFA Y FALSEDAD. Se ratifica la doctrina de que el principio de auto-tutela del sujeto pasivo no supone que esta deba soportar el engaño si actúa con buena fe y en el marco ordinario y habitual del tráfico jurídico. Se aprecia dilaciones indebidas con una tramitación de 6 años y una paralización singular superior a un año. PRELIMINAR. -En el recurso se censura la sentencia 651/18, de 31 de octubre, dictada por la Sección Segunda de la Audiencia Provincial de Valencia, que condenó a los dos acusados por la comisión de sendos delitos de estafa y falsedad en documento mercantil. Se han interpuesto dos recursos, pero similares en su contenido por lo que ambos recursos van a ser objeto de una única respuesta, siguiendo... ...la numeración de motivos contenida en el primero de los recursos, el de don Rosendo.PRIMERO. - En el primer motivo y con invocación del artículo 849.1 de la LECrim se sostiene que los hechos no son constitutivos de estafa porque las entidades de crédito no deberían conceder a los clientes tarjetas de crédito sin la intervención de Corredor de Comercio. La actuación de los acusados no fue compleja...

...su titular - Fraude - Denegación de reconocimiento del permiso de conducción expedido en el marco del canje) (2020/C 433/07) Lengua de procedimiento: alemán Órgano jurisdiccional remitente Verwaltungsgericht Aachen Partes en el procedimiento principal Demandante: Marvin M. Demandada: Kreis Heinsberg...

...cuestiones de hecho y de Derecho pertinentes así como una tutela judicial efectiva de los derechos que les garantiza el Derecho de la Unión - Objetivo de interés general reconocido por la Unión - Lucha contra el fraude y la evasión fiscal internacional - Proporcionalidad - «Pertinencia previsible» de la información solicitada en el requerimiento - Control jurisdiccional - Alcance - Aspectos personales...

...contra TG, UF (Asunto C-603/19) (1) (Procedimiento prejudicial - Protección de los intereses financieros de la Unión Europea - Artículo 325 TFUE - Proceso penal relativo a infracciones en materia de fraude a las subvenciones financiadas parcialmente con cargo al presupuesto de la Unión Europea - Derecho nacional que no permite a los organismos del Estado obtener, en el marco de un...

...)      “autoridad competente”: la autoridad responsable de la seguridad a que se refiere el artículo 16 de la Directiva 2004/49/CE;[…]».15      Según el artículo 5 de la citada Directiva, que lleva por título «Medidas de lucha contra el fraude»:«Las autoridades competentes y los organismos emisores adoptarán todas las disposiciones necesarias para evitar los riesgos de falsificación de licencias y certificados y...

...texto legal, fraude a los intereses financieros de las Comunidades Europeas.A lo anterior se añaden unas circunstancias del supuesto que, según el recurrente, confirman que el juicio de subsunción efectuado por el Juzgado Central y la Audiencia Nacional en la adaptación de la pena realizada, no es correcto y sobrepasa muy en exceso el marco punitivo señalado en nuestro Código Penal:1. Herminio fue... ...el supuesto. los hechos por los que se condenó, hechos que se remontan a hace 27 años, llegando al extremo de que incluso el Tribunal de apelación griego apreció prescripción del segundo cargo por el que fue condenado en primera instancia Herminio, de fraude continuado con daño de los intereses financieros de las Comunidades Europeas superior a las 25.000.000 dracmas, por el transcurso de más de...

...persona física o jurídica, u otra entidad, que participe en la ejecución de la ayuda procedente de los Fondos, a excepción de los Estados miembros en el ejercicio de sus prerrogativas de autoridad pública;[…]c)      “sospecha de fraude”: la irregularidad que dé lugar a la incoación de un procedimiento administrativo o judicial a nivel nacional con el fin de determinar la existencia de un comportamiento... ...intencionado, en particular de un fraude, tal y como se contempla en el artículo 1, apartado 1, letra a), del [Convenio establecido sobre la base del artículo K.3 del Tratado de la Unión Europea, relativo a la protección de los intereses financieros de las Comunidades Europeas, firmado el Bruselas el 26 de julio de 1995 (DO 1995, C 316, p. 48)];[…]».18      A tenor del artículo 28, apartado 1, del mismo...

...garantiza el Derecho de la Unión — Objetivo de interés general reconocido por la Unión — Lucha contra el fraude y la evasión fiscal internacional — Proporcionalidad — “Pertinencia previsible” de la información solicitada en el requerimiento — Control jurisdiccional — Alcance — Aspectos personales, temporales y materiales que deben considerarse. Derecho pertinentes así como una tutela judicial efectiva de los derechos que les garantiza el Derecho de la Unión — Objetivo de interés general reconocido por la Unión — Lucha contra el fraude y la evasión fiscal internacional — Proporcionalidad — “Pertinencia previsible” de la información solicitada en el requerimiento — Control jurisdiccional — Alcance — Aspectos personales, temporales y materiales... ..., el número de transacciones transfronterizas y la internacionalización de los instrumentos financieros dificulta una estimación adecuada por parte de los Estados miembros de los impuestos adeudados. Esta creciente dificultad afecta al funcionamiento de los sistemas fiscales y lleva aparejada la doble imposición, fenómeno que incita a la evasión y al fraude fiscal […](2)      Así pues, sin contar...

Estafa: empresa constituida con el fin de crear la apariencia imprescindible para poder cobrar las subvenciones de las que ya desde un principio pretendían apropiarse. Relación concursal entre los delitos de estafa del artículo 248 y ss CP y el fraude de subvenciones del artículo 308 CP, doctrina de la Sala. Tal relación discurre por senderos propios del concurso de normas, en el que emerge como... ...principal la estafa en los casos en que la ilicitud no radica tanto en falsear u ocultar las condiciones para la consecución de la subvención, ayuda o disfrute de la desgravación, sino en provocar el desplazamiento patrimonial estando totalmente ausente la intención de destinar los fondos al fin para el que fueron otorgados. Entrará sin embargo en juego el delito de fraude de subvenciones, con su... ...jurisprudencialmente en cuanto refrendada por ulteriores pronunciamientos (entre otras, SSTS 316/2017, de 3 de mayo; 146/2018, de 22 de marzo; 234/2019 de 8 de mayo; 355/2020, 26 de junio), sobre la relación concursal que se suscita entre los delitos de estafa del artículo 248 y ss CP y el fraude de subvenciones del artículo 308 CP. Relación que discurre por senderos propios del concurso de normas, en el que... ...emerge como principal la estafa en los casos en que la ilicitud no radica tanto en falsear u ocultar las condiciones para la consecución de la subvención, ayuda o disfrute de la desgravación, sino en provocar el desplazamiento patrimonial estando totalmente ausente la intención de destinar los fondos al fin para el que fueron otorgados. Entrará sin embargo en juego el delito de fraude de subvenciones...