Jurisprudencia sobre Fraude.

...imponible'.Por tanto, el concepto de defraudación está vinculado a actuaciones de ocultación o alteración de datos de obligatoria comunicación. En ese mismo sentido el artículo 1 del Acuerdo del Consejo de 26/07/1995, que aprobó el Convenio relativo a la protección de los intereses financieros de las Comunidades Europeas, establece que en materia de ingresos, será constitutivo de fraude 'cualquier acción... Justicia de la Unión Europea de 8 de Septiembre de 2015 que en relación al fraude al impuesto del valor añadido, considera fraude cualquier omisión o acción intencionada de que tenga por efecto la disminución ilegal de los recursos de la Unión -- apartado 41--." No obstante, la existencia de un voto particular en esta última sentencia, así como la contundencia que se ha expresado la sala segunda en...

...testimonio de los coacusados Sres. Julián y Arturo , indicando que el recurrente disponía de un patrimonio millonario y no necesitaba de fraude alguno, y que por todo ello, ante la insuficiencia de pruebas en su contra, debía ser absuelto.Y por último, el recurrente Julián , que el mero hehco de ser administrador de una de las empresas operantes, que otorgara poderes a una persona de confianza, no le... ...omisión, quien se limita a recibir la devolución obligada por la ocultación de un dato.Se trata de un delito especial propio ( STS 28 de octubre de 1997), en el sentido que no puede ser cometido por cualquiera. En consecuencia, quien no reuniendo tales requisitos de la autoría ( extraneus) realice directamente el fraude o tome parte directa en su ejecución (por ejemplo, el asesor fiscal, etcétera) no...

PRIMERO.- Los hechos declarados probados, son constitutivos del delito continuado de estafa, previsto y penado en el art. 248 y 249 del Cp, en relación con el art. 74 Cp. del que es responsable en concepto de autor, el acusado Benedicto .Del resultado de la prueba practicada en el presente juicio, ha quedado debidamente justificada la concurrencia de los elementos que conforman el tipo penal de... ...estafa, en la conducta observada por quien ha resultado ser único acusado en la presente causa, Benedicto , habida cuenta de que, llegado en el plenario el momento procesal de formular conclusiones definitivas, fueron retiradas por la acusación particular, las que pesaban sobre el resto de los acusados.Opción obediente -según se hizo saber al Tribunal - a un arreglo extrajudicial de pago de los...

PRIMERO. - Frente a la resolución dictada por la Sección Cuarta de esta Sala de lo Penal, por la que se acuerda acceder, en vía jurisdiccional, a la extradición instada por las autoridades de los Estados Unidos de América, del ciudadano francocanadiense Mateo , a fin de su enjuiciamiento por los hechos calificados como de delito de asociación delictiva para cometer fraude postal y telegráfico... ..., fraude postal, fraude telegráfico y asociación delictiva para lavar dinero, se alza la defensa del reclamado mediante la interposición del presente recurso de súplica, y lo hace, sintéticamente, en base a los siguientes motivos: a) Prescripción de los hechos en que se fundamental la reclamación extradicional, dado que Mateo dejó de tener relación con la sociedad 'Zodiac Zone' desde el año 2002.b...

ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)... PRIMERO.- Valorada la prueba practicada no ha quedado suficientemente acreditada la comisión de delito de estafa por parte de los acusados. ŽLas partes concertaron un contrato, cuyo objeto era la construcción e instalación de una casa de madera. Sostiene la acusación particular que los acusados, desde el inicio, no tuvieron intención de cumplir, habiendo conseguido que los denunciantes les... ...entregasen 25.000 euros.La casa de madera no ha sido construida. Sin embargo, se habrá de analizar si los acusados actuaron desde el principio con el propósito de no cumplir su contraprestación, bien porque su voluntad era la de no hacerlo o bien por imposibilidad de llevarla a cabo teniendo conciencia de ello.En este sentido, sobre el delito de estafa, en la modalidad denominada doctrinalmente de negocio...

...sobrepasar los 400 euros para los supuestos de delito, reputándose falta aquellos en que no se supera tal cantidad (art. 623.4º). Sobre los negocios jurídicos criminalizados, tal y como recuerda la S.A.P.Barcelona, sec 10ª de 25-07-2011, la jurisprudencia del Tribunal Supremo tiene dicho que: ' será puerta de la estafa, cuando se constituya en una pura ficción al servicio del fraude a través de la cual se... ...constitutivos de un delito de estafa. Debemos comenzar recordando respecto del delito de estafa que recuerda la sentencia dictada por nuestro alto Tribunal Supremo, en su Sala 2ª, de fecha 15-3-2012, núm. 162/2012, citando la jurisprudencia consolidada ( Sentencias de 26 de junio y 29 de septiembre de 2000, núm. 1128/2000 y núm. 1469/2000, respectivamente, 22 de abril de 2004 y 25 de junio de 2007, núm. 564...

PRIMERO.- Los hechos declarados probados son legalmente constitutivos de un delito leve de apropiación indebida, previsto y penado en el artículo 253.2 del Código Penal, pero no constituyen los demás delitos, de estafa, falsedad documental, presentación de documento falso en juicio y falso testimonio objeto de acusación.Como dice la S.T.S. 896/97, de 20-6 y las 235/98, de 20-1 y 1254/98, de 22-10... ...-7; y 695/2000, de 11-9, y se exige que se produzca un perjuicio patrimonial porque el delito de apropiación indebida lo es de enriquecimiento ( S.T.S. 1274/2000, de 10-7).En cambio, los hechos que se declaran probados en esta resolución no pueden estimarse constitutivos de un delito de estafa del artículo 248 de Código Penal. El delito de estafa, según reiterada jurisprudencia, consiste en un...

...siguientes términos: "Conforme a lo establecido en el art. 779.1.4º de la Ley de Enjuiciamiento Criminal (LECr ), desprendiéndose de lo actuado que los hechos denunciados pudieran ser constitutivos de delito/s de los comprendidos en los arts. 14.3 y 757 de la LECr (en concreto delitos continuados de fraudes y exacciones ilegales, estafa, falsedad en documento oficial, uso de información privilegiada y...

Delito de estafa agravada por la cuantía de la defraudaciónMotivos:Infracción de precepto constitucional. Presunción de inocencia.Dilaciones indebidas.Quebrantamiento de forma (art. 850.1 LECrim)Infracción de ley (art. 849.1º y 2º de la LECrim.)... ...sido alertada del fraude, cerró la cuenta bancaria y dejó, en la documentación reflejada, la expresión 'Cerrado por el Banco. NO VOLVER A ABRIR contacte con el fraude Nac'.El tribunal de instancia asentó su pronunciamiento en la prueba testifical, en la prueba documental obrante en las actuaciones, aportada por la parte denunciante, por la entidad Banco de Sabadell y por la entidad Barclays Bank, y... ...que analizara la mecánica del procedimiento informático realizado para interceptar las comunicaciones que permitieron la comisión del fraude. Por tanto, se trata de una causa compleja en la que no se advierten dilaciones extraordinarias que justifiquen la aplicación de la pretendida atenuante.Por todo ello, los motivos se inadmiten al amparo de lo dispuesto en el artículo 885.1 de la Ley de...