Jurisprudencia sobre Fraude.

Nacional: el delito continuado de estafa agravada a la entidad aseguradora ASEFA y el delito continuado de fraude de subvenciones centrado en la exportación de vinos a Suecia. Esta absolución tiene una especial relevancia económica por las cifras que se barajaron en la indemnización de ambos delitos. La absolución de la estafa obedece a la vulneración patente de la presunción de inocencia, tanto en lo... ...que respecta al elemento objetivo de la estafa como al elemento subjetivo, ninguno de los cuales ha resultado acreditado probatoriamente, siguiendo incluso la argumentación que plasma el Tribunal sentenciador con respecto al acusado (fundamento15º, pp. 137). - Del delito continuado de fraude de subvenciones ha sido absuelto Sebastián por prescripción, pues una vez que se le absolvió de la estafa... ...como contra cualesquiera otras personas que resultaran penal o civilmente responsables en el curso de la investigación, actuando las personas querelladas en su doble condición de autores como personas físicas y como intervinientes en nombre y representación de las sociedades VINISUR, S.A. y Grupo Arnoya, S.L., por delitos de estafa, alzamiento de bienes, fraude de subvenciones, falsedad en la... ...estafa, alzamiento de bienes, fraude de subvenciones, falsedad en la información social y apropiación indebida contra el ahora recurrente y otros. Y después, el 13 de diciembre de 1999, se formula una denuncia por el Ministerio Fiscal por un delito contra la Hacienda Pública en la que figura como sujeto pasivo obligado fiscalmente la entidad VINISUR, SA, sin que en la denuncia se especifiquen los...

RESUMEN. Falsedad documental. Distinción entre el delito de estafa y el delito de fraude de subvenciones. Doctrina sobre el delito de falsedad documental y en su modalidad de falsedad por simulación. Aplicación retroactiva del nuevo régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas al derogado artículo 31.2 del Código penal. El nuevo régimen de responsabilidad de las personas jurídicas... ...representaban la impartición de unos cursos concretos que no se correspondían con la realidad de la actividad prestada.2. Para la resolución de esta queja debemos de partir necesariamente del criterio establecido por esta Sala para distinguir el delito de fraude de subvenciones del artículo 308 CP del delito de estafa. En la STS 1030/2013, de 28 de noviembre , se estableció un nuevo criterio jurisprudencial... ...alusión alguna a los términos 'engaño bastante, ánimo de lucro, o error', característicos de la estafa. Pero la conducta que describe, en algunos casos podrá contar con esos elementos. Algunos autores incluso llegaron a cuestionar la necesidad de un tipo penal especial de fraude de subvenciones, desgravaciones y ayudas. En su estimación era suficiente con el tipo penal de estafa. Otros llegaron a...

...perjuicio de otras disposiciones comunitarias y en las condiciones que establezcan los Estados miembros a fin de garantizar la aplicación correcta y sencilla de dichas exenciones y de evitar todo posible fraude, evasión o abuso.»5        En el capítulo 6, que lleva por rúbrica «Exenciones relativas a las exportaciones», del título IX de la Directiva del IVA figura el artículo 146, apartado 1, de esta, que... Directiva del IVA figura el artículo 273 de esta, que dispone: «Los Estados miembros podrán establecer otras obligaciones que estimen necesarias para garantizar la correcta recaudación del IVA y prevenir el fraude, siempre que [se] respete el principio de igualdad de trato de las operaciones interiores y de las operaciones efectuadas entre Estados miembros por sujetos pasivos, a condición [de] que dichas...

..., como autor criminalmente responsable de un delito continuado de estafa simple, con la concurrencia de la circunstancia modificativa de la responsabilidad criminal atenuante muy cualificada de dilaciones indebidas, a las penas de 6 meses de prisión y accesoria de inhabilitación especial para ejercer el derecho de sufragio pasivo durante el mismo tiempo y costas.Don Jose Carlos , como autor... ...criminalmente responsable de un delito continuado de estafa agravada, con la concurrencia de la circunstancia modificativa de la responsabilidad criminal atenuante muy cualificada de dilaciones indebidas, a las penas de 1 año de prisión, accesoria de inhabilitación especial para ejercer el derecho de sufragio pasivo durante el mismo tiempo y multa de 2 meses con una cuota de 10 euros, más costas.Don Samuel...

ESTAFA ALZAMIENTO DE BIENES DILACIONES INDEBIDAS: Apreciación como circunstancia muy cualificada. ...las correspondientes peticiones de pena. Así se aprecia para el fraude perpetrado contra las mercantiles que ejercen la acusación particular, pues por estos hechos la acusación particular siempre ha reclamado, de manera principal o alternativa, la apreciación de un concurso real de los delitos de estafa e insolvencia punible, pese a que el Ministerio Público sostuviera estas figuras delictivas de... ...manera alternativa. Y en lo que hace referencia al fraude que determinó que Horacio avalara numerosas operaciones sociales, la calificación de éste perjudicado fue siempre la de estafa, que el Ministerio Fiscal acogió también en su calificación definitiva. Por último, en lo tocante a la acusación formulada contra Tatiana , todas las acusaciones han sustentado que la actuación por la que se le abrió el...

...comprueban, en un plazo razonable, la existencia de un fraude constituido en su elemento objetivo por la inobservancia de los requisitos establecidos en una u otra de las disposiciones antes citadas de los Reglamentos (CEE) n.o 574/72 del Consejo, de 21 de marzo de 1972, por el que se establecen las modalidades de aplicación del Reglamento (CEE) n.o 1408/71 del Consejo, de 14 de junio de 1971 y (CE) n.o...

...pactado.c) las posibilidades de fraude, derivadas de una negociación dirigida a conseguir, mediante la propuesta de conformidad, una acusación y una sentencia más benévolas, para posteriormente impugnar en casación lo previamente aceptado, sin posibilidades para la acusación de reintroducir otros eventuales cargos más severos, renunciados para obtener la conformidad'.Pero a su vez, advierte esta doctrina...

Pequeñas y Medianas Empresas (COSME) (2014-2020) y por el que se deroga la Decisión n.º 1639/2006 (DO 2013, L 347, p. 33).3        Según su considerando 19, la Decisión n.º 1639/2006 pretendía adoptar las medidas adecuadas para la prevención del fraude y de las irregularidades, así como las medidas necesarias para la recuperación de los fondos perdidos, indebidamente pagados o mal empleados, de... Comunidades Europeas contra los fraudes e irregularidades (DO 1996, L 292, p. 2), y el Reglamento (CE) n.º 1073/1999 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de mayo de 1999, relativo a las investigaciones efectuadas por la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) (DO 1999, L 136, p. 1).4        Entre los objetivos contemplados en el artículo 2 de dicha Decisión figuraba, en el apartado 2, letra...