Jurisprudencia sobre Fraude

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Sentencia Supranacional Nº C-341/22, TJUE, 07-03-2024

Orden: Supranacional

Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea

Nº de sentencia: C-341/22

...obligaciones que estimen necesarias para garantizar la correcta recaudación del IVA y prevenir el fraude, siempre que [se] respete el principio de igualdad de trato de las operaciones interiores y de las operaciones efectuadas entre Estados miembros por sujetos pasivos, [y] a condición [de] que dichas obligaciones no den lugar, en los intercambios entre los Estados miembros, a formalidades relacionadas con... ...la legislación italiana controvertida es compatible con el artículo 167 de la Directiva sobre el IVA, así como con el principio de neutralidad del IVA y con el principio de proporcionalidad. El referido órgano jurisdiccional recuerda que, si bien la lucha contra el fraude, la evasión fiscal y los eventuales abusos es un objetivo reconocido y promovido por la Directiva sobre el IVA, las medidas...

Sentencia Supranacional Nº C-516/22, TJUE, 14-03-2024

Orden: Supranacional

Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea

Nº de sentencia: C-516/22

...que los Estados miembros y, en particular, los órganos jurisdiccionales nacionales están obligados a adoptar todas las medidas adecuadas para garantizar el alcance y la eficacia del Derecho de la Unión [véase, en particular, la sentencia de 8 de marzo de 2022, Comisión/Reino Unido (Lucha contra el fraude por infravaloración), C?213/19, EU:C:2022:167, apartado 584].95 En concreto, la aplicación...

Sentencia Supranacional Nº C-734/22, TJUE, 08-05-2024

Orden: Supranacional

Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea

Nº de sentencia: C-734/22

...última. Marco jurídico Derecho de la Unión3 Los considerandos tercero y cuarto del Reglamento n.o 2988/95 enuncian lo siguiente:«[…] es importante combatir en todos los ámbitos los perjuicios a los intereses financieros de las Comunidades [Europeas];[…] la eficacia de la lucha contra el fraude que afecte a los intereses financieros de las Comunidades exige el establecimiento de un marco jurídico...

Sentencia Penal 44/2024 AP Jaén, Rec. 552/2023 de 15 de febrero del 2024

Orden: Penal

Tribunal: AP Jaén

Ponente: MARIA ESPERANZA PEREZ ESPINO

Nº de sentencia: 44/2024

...que, en su caso, serían delito de estafa, ya que, se alega, quien recibe una subvención y la destina a otros fines, comete un delito de fraude de subvenciones, además de que no concurren los elementos del delito de Insolvencia Punible. 2ºPrescripción del delito de Insolvencia Punible, por cuanto que la situación de insolvencia se produce antes del 23-12-10, y por tanto no resulta de... Procedimiento Abreviado dictado por el Juzgado en fecha 3 de octubre de 2022 (folios 305 y 306), en él se contienen hechos que pueden constituir no sólo un delito de estafa: párrafos primero y segundo de los hechos indiciariamente probados, sino también un delito de alzamiento de bienes o insolvencia punible: párrafo tercero de los referidos hechos indiciarios, como así se expone además en la parte...

Sentencia Penal 78/2024 AP Lleida, Rec. 10/2023 de 21 de marzo del 2024

Orden: Penal

Tribunal: AP Lleida

Ponente: MARIA EULALIA BLAT PERIS

Nº de sentencia: 78/2024

...y 12.7.2006) derivadas de los principios de que nadie puede ir contra sus propios actos, y de seguridad jurídica, basado en la imposibilidad de revocar lo pactado y la necesidad de evitar las posibilidades de fraude de quien trata de conseguir una acusación menos severa en base a su conformidad para posteriormente recurrir en casación negando la plena eficacia de su confesión. El...

Sentencia Penal 210/2024 AP Murcia, Rec. 32/2019 de 20 de mayo del 2024

Orden: Penal

Tribunal: AP Murcia

Ponente: MARIA ANGELES GALMES PASCUAL

Nº de sentencia: 210/2024

...rellenar la ficha roja y comunicarlo a los superiores, que no fue el caso. Añade que puede acceder a los datos de cualquier contribuyente y que la Agencia tributaria otorga puntos de productividad en el caso de descubrir cualquier posible fraude. En este caso, recuerda también el acusado que el acceso fue una decisión suya, sin que la otra acusada Saray, le facilitara datos. Sí le...

Auto Penal 378/2024 AP Murcia, Rec. 930/2023 de 17 de abril del 2024

Orden: Penal

Tribunal: AP Murcia

Ponente: MARIA CONCEPCION ROIG ANGOSTO

Nº de sentencia: 378/2024

...entidades bancarias; y cuyo importe es posteriormente extraído de la cuenta, generalmente en efectivo, o mediante transferencia a otras cuentas del grupo. En la cúspide de la organización se hallaría Severino, alias Millonario, el cual contactaría con los autores materiales de las estafas o transferencias no consentidas, que se hallan en el extranjero (hackers), así como con otros... Policía Nacional. Por su parte, Primitivo alias " Chillon" también ocupa un lugar intermedio, está en contacto con los autores de las estafas, les suministra cuentas, recibe la información de la operación cuando se realiza, contacta con sus hombres para que se retire el dinero y comunica al grupo el dinero extraído y cómo lo va a mandar a la cúspide...

Sentencia Penal 236/2024 AP Madrid, Rec. 823/2022 de 21 de mayo del 2024

Orden: Penal

Tribunal: AP Madrid

Ponente: JUAN BAUTISTA DELGADO CANOVAS

Nº de sentencia: 236/2024

...otro, que no consta un documento en el que se acredite que Arturo actúe como apoderado de la empresa " DIRECCION000.", que presenta la denuncia. Respecto a dichas cuestiones, independientemente de que el delito por el que se presentó la denuncia/querella y ha sido enjuiciado el acusado es un delito de estafa, esto es, un delito público, por lo que, desde una perspectiva... . Amén de ello, el acusado efectuó una serie de manifestaciones exculpatorias de las que se desprende sostener que su participación en los hechos fue la de ser un mero gestor y ejecutor de lo que se ordenaba por otros sin tener dominio alguno de los mismos y desconociendo la existencia de cualquier tipo de fraude. En este sentido, afirmó que trabajaba para Josué, que no sabía cómo se puso en...

Sentencia Penal 46/2024 AP Zaragoza, Rec. 1023/2023 de 01 de febrero del 2024

Orden: Penal

Tribunal: AP Zaragoza

Ponente: MIGUEL ALONSO DE LINAJE GONZALEZ

Nº de sentencia: 46/2024

/2006; S. 2.ª), que profusa y detalladamente trata esta cuestión y confirma una Sentencia de la Audiencia Nacional que condenaba, entre otros, por un delito continuado de estafa. En su -Fundamento Jurídico OCTAVO- el Tribunal Supremo recuerda que " La Decisión Marco del Consejo de Ministros de la Unión Europea sobre "la lucha contra el fraude y la... ...aplicación indebida del Art. . 248.1 y 2 c) y 249 del CP, y, asímismo, del art 74.2 del CP, ya que dados los hechos probados en la Sentencia impugnada, inatacables en esta vía, es lo cierto que no existiría una infracción continuada predicable del delito de estafa. El recurso de apelación centra su corpus argumental en exponer que las Acusaciones...

Sentencia Penal 147/2024 AP Sevilla, Rec. 1897/2024 de 02 de abril del 2024

Orden: Penal

Tribunal: AP Sevilla

Ponente: ANA PEREZ BENITO

Nº de sentencia: 147/2024

PRIMERO.- Contra la sentencia dictada por el Juzgado de Lo Penal, que condena a Joaquin por un delito de estafa previsto en el art. 248.1 del Código Penal, con la concurrencia de la circunstancia modificativa de la responsabilidad penal atenuante muy cualificada de dilaciones indebidas del art 21.6ª CP , su defensa interpone... ...importe de los materiales a la denunciada subcontratista DIRECCION000 para la compra los materiales de la obra, que esta debía devolverle, y a cuyo efecto se documentaron pagarés que resultaron impagados, debemos analizar ahora los elementos del tipo de estafa que describe la jurisprudencia, y la diferencia entre el ilícito civil y el ilícito penal. La Jurisprudencia del Tribunal...