Jurisprudencia sobre Fraude.

4B, dispuso en varias ocasiones hasta un total de 69.500 pts. Días más tarde se devolvió por sospecha de fraude el talón de las 13.200 libras. Nada ha devuelto Luis Alberto al Banco Popular. Se absolvió del delito de estafa al haberse advertido negligencia en el empleado del banco perjudicado, porque el ingreso de este último talón se hizo como si se hubiera entregado dinero en efectivo y no para... PRIMERO.- Planteamiento. La sentencia recurrida, además de absolverle por estafa, condenó a D. Luis Alberto , como autor de un delito de falsedad en documento mercantil sin circunstancias modificativas, a las penas de un año y nueve meses de prisión y multa de seis meses con cuota diaria de tres euros. Abrió una cuenta corriente en una oficina del Banco Popular Español S.A. con 10.000 pts. A los...

...fraude - Lucha contra la competencia desleal - Protección de los trabajadores autónomos - Proporcionalidad.Doctrina:Hatzopoulos, Vassilis: Arrêt "Commission c. Belgique" (Limosa): une exigence de déclaration peut-elle constituer une entrave à la libre prestation de services?, Journal de droit européen 2013 nº 197 p.99-102Lafuma, Emmanuelle: L'actualité de la jurisprudence européenne et internationale... . Lutte contre le faux travail indépendant: un objectif légitime à concilier avec la libre prestation de services, Revue de jurisprudence sociale 2013 p.163-164Michel, Valérie: Prestation de services, lutte contre la fraude, la concurrence déloyale et protection des travailleurs. La Cour semble admettre que la lutte contre la concurrence déloyale puisse justifier une entrave à la libre prestation de... ...permita demostrar que exista realmente un riesgo de menoscabo grave del equilibrio presupuestario del sistema de seguridad social, ya que la mera alegación de la existencia de fraudes a la seguridad social es insuficiente a este respecto. Por tanto, este objetivo no puede esgrimirse. 23. Más adelante, la Comisión sostiene que, si bien los objetivos de lucha contra el fraude y de protección... ...y transversal de la declaración Limosa. Aduce que esta obligación de declarar se basa en una presunción general de fraude, que no puede servir de justificación a una medida como la obligación de declaración litigiosa. 25. La Comisión también observa que ya existen a escala de la Unión Europea diferentes mecanismos que tienen por objeto mejorar la cooperación administrativa entre los...

Tribunal de Casación las cuestiones fácticas y jurídicas que se han aceptado, en el que juegan también otros principios, como el que nadie puede ir contra sus propios actos y el de seguridad jurídica, que se quebraría si el pacto existente entre acusación y defensa fuera desnaturalizado en la sentencia, además de la necesidad de evitar fraudes que pudieran producirse si alcanzado un acuerdo, para el que...

ESTAFA... Supremo en las SSTS. 1491/2004 de 22.12, 182/2005 de 15.2, 700/2006 de 27.6 y 1276/2006 de 20.12 , la estafa como elemento esencial requiere la concurrencia del engaño que debe ser suficiente, además de precedente o concurrente con el acto de disposición de la víctima que constituye la consecuencia o efecto de la actuación engañosa, sin la cual no se habría producido el traspaso patrimonial, acto de... ...adecuado para producir el error que genera el fraude, no bastando un error burdo, fantástico o inaccesible, incapaz de mover la voluntad de las personas normalmente constituidas intelectualmente, según el ambiente social y cultural en que se desenvuelvan (STS 2.2.2002 ). Por su parte, la STS. 1508/2005 de 13.12 , señala como la doctrina científica y la jurisprudencia coinciden en afirmar la dificultad...

Estado belga y Estado belga contra Recolta Recycling SPRL (Peticiones de decisión prejudicial planteadas por la Cour de cassation de Bélgica) «Impuesto sobre el valor añadido – Deducción de la cuota soportada – Fraude de “tipo carrusel” – Abuso de derecho – Operaciones realizadas con el único objetivo de obtener una ventaja fiscal indebida – Pérdida del derecho a la... ...en la exacción de dicho tributo. 2.        En concreto, pregunta si, en un fraude de «tipo carrusel», esa consecuencia en la validez de una compraventa impide la deducción de la carga soportada, distinguiendo dos hipótesis, según que el adquirente actúe de buena fe (asunto C‑440/04) o participe en la trama (asunto Câ€Â‘439/04). (2) 3.        La...

...producto, o b)      cuando exista la posibilidad de que el producto pueda ser reintroducido en la Comunidad […] […]» 8.     El artículo 11 del Reglamento nº 3665/87 establece un régimen de reembolso y de sanción para luchar de manera más eficaz contra las irregularidades y fraudes comprobadas en la concesión de restituciones a la exportación. Los considerandos primero... ...experiencia adquirida, debe intensificarse la lucha contra las irregularidades y, especialmente, el fraude perjudiciales para el presupuesto comunitario; que, para ello, es preciso prever la recuperación de los importes indebidamente pagados y las sanciones correspondientes a fin de inducir a los exportadores a respetar la normativa comunitaria; […] Considerando...

— Deducción del IVA soportado — Actividad económica — Sujeto pasivo que actúa como tal — Entrega de bienes — Operación que forma parte de una cadena de entregas en la que interviene un operador incumplidor o un operador que utiliza sin autorización un número de identificación a efectos del IVA — Fraude en cadena» Conclusiones del Abogado General Sr. M. Poiares Maduro, presentadas el 16... ...del Consejo, arts. 2, ap. 1, 4 y 5, ap. 1) Las operaciones por las que un sujeto pasivo establecido en un Estado miembro compra bienes a sociedades establecidas en ese Estado miembro y los revende a compradores establecidos en otro Estado miembro, operaciones que no son constitutivas en sí mismas de fraude al impuesto sobre el valor añadido, son entregas de bienes efectuadas...

Unión aduanera - Operaciones de tránsito comunitario externo - Carne con destino a Marruecos - Fraude - Solicitud de condonación de derechos de importación - Artículo 239 del Reglamento (CEE) nº 2913/92 - Artículo 905 del Reglamento (CEE) nº 2454/93 - Cláusula de equidad - Existencia de una situación especial - Falta de intento de fraude y de negligencia manifiesta. ...derechos de importación o de exportación 8. El artículo 239 del Código aduanero prevé la posibilidad de devolución o de condonación de los derechos de importación o de exportación en situaciones que resulten de circunstancias que no impliquen intento de fraude ni negligencia manifiesta por parte del interesado. 9. El artículo 239 del Código aduanero ha sido concretado y... ...situación especial resultante de circunstancias que no supongan intento de fraude ni negligencia manifiesta por parte del interesado, el Estado miembro al que pertenezca dicha autoridad transmitirá el caso a la Comisión. Hechos que originaron el litigio Operaciones de tránsito comunitario externo objeto de litigio 10. Entre el 16 de enero y el 7 de agosto de 1995, la...