Jurisprudencia sobre Fraude.

Declara el TS, entre otros pronunciamientos, que puede existir concurso de ambos delitos -incendio y estafa- si concurren tanto el dolo incendiario como el defraudatorio, de modo que además del primero, el dolo se dirige a engañar al asegurador, creando en el mismo un estado intelectivo erróneo o de falsa apreciación de las causas del incendio y como consecuencia de todo ello... ...indirecta y necesaria, del incendio, y el fraude consecuente a la aseguradora, es tan clara en el contexto de aquella narración, como el que nos encontramos ante los supuestos agravados de la Estafa que aluden, de una parte, al daño ocasionado para defraudar al asegurador (art. 529.4ª), como, de otra, que el perjuicio consecuencia de la defraudación alcanza cuantía de especial gravedad (art. 529.7ª... PRIMERO.- Los recurrentes, condenados por el Tribunal de instancia, por un delito de Incendio, con la agravante de nocturnidad, en concurso medial con Estafa, a la pena de seis años de prisión, a cada uno de ellos, formalizan su Recurso de Casación conjunto con apoyo en cinco diferentes motivos, que pasamos a analizar por el mismo orden por el que se plantean. El Primero de ellos, sobre la base...

...hasta en la Inspectora de Hacienda, bien es cierto que esta era coleccionista. En cualquier caso, Edemiro Teodulfo actuaba en connivencia con los Roberto Cesar Urbano Justino , y estos debieron aceptar el abuso de su amigo para no desvelar el fraude del negocio ni asustar a los inversores, única explicación de que la compañía no presentara denuncia por estafa o reclamara por vía judicial la... ...económica desplegada, atender a las conductas y obligaciones asumidas por las partes, desde la perspectiva de los tipos penales que permiten otorgar sentido a tales hechos, en el caso atendiendo a la estafa y su estructura secuencial de engaño-error-desplazamiento patrimonial y perjuicio. La calificación jurídica de los contratos no es una cuestión de hecho y en nada obsta su naturaleza mercantil o...

...simplificar la percepción del impuesto o a evitar determinados fraudes o evasiones fiscales. Las medidas dirigidas a simplificar la percepción del Impuesto no podrán influir, salvo en proporciones desdeñables, sobre la cuantía del impuesto devengado en la fase de consumo final. 2. El Estado miembro que desee establecer las medidas a que se refiere el apartado 1 informará de ello a la Comisión y... ...del IVA del sujeto pasivo se justifica por la dificultad probada de controlar con precisión el desglose entre la parte profesional y la parte privada de los gastos para este tipo de bienes, dificultad que entraña riesgos de fraude o abuso; además, ese tipo de medida permitirá un sistema de imposición más simplificado para los vehículos de uso privado. […] (9) Conviene, por lo...

...fraude. 12 Por considerar que la solución del litigio principal requería la interpretación de disposiciones de Derecho comunitario, la High Court of Justice suspendió el procedimiento y planteó al Tribunal de Justicia las cuestiones prejudiciales siguientes: "1) ¿Constituyen mercancías, a efectos del artículo 30 del Tratado de Roma, los billetes o el material publicitario de... ...por razón de la nacionalidad y con independencia de que la lotería se organice fuera o dentro del Reino Unido? 3) En caso afirmativo, ¿constituye el interés del Reino Unido en limitar las loterías, por razones de política social y para prevenir el fraude, una consideración legítima de orden público o moralidad pública que justifique, a tenor del artículo 36 o de otra disposición, las...

...bancarias de documentos mercantiles de pago (cheque y otros), de los que era titular la mercantil Schindler S.A., que el acusado había recibido de los clientes con la obligación de ingresarlos en la cuenta bancaria de la mercantil. Realizada esta conducta, el acusado para aparentar una normal situación en la gestión de la sucursal de Almería y demorar el descubrimiento del fraude, puso en funcionamiento...

4        Los litigios principales, tal como han sido descritos por el órgano jurisdiccional remitente, versan sobre varios fraudes en la importación de carne no autorizada en el mercado europeo que se cometieron en Bélgica a mediados de los años 90. 5        Con estos fraudes se pretendía, por una parte, comercializar en el mercado europeo carne barata originaria de Estados... ...terceros que, según las normas nacionales y comunitarias, normalmente no era apta para el consumo humano y, por otra parte, percibir indebidamente restituciones a la exportación. 6        Como consecuencia de dichos fraudes se eludieron derechos de importación de las mercancías en cuestión, pues las autoridades aduaneras competentes no disponían de los datos...

...francesa en materia de aditivos empleados con fines tecnológicos 4.        El régimen jurídico de los aditivos tecnológicos fue establecido por el Decreto de 15 de abril de 1992 por el que se aprobó el Reglamento de administración pública para la aplicación de la Ley de 1 de agosto de 1905, sobre la represión de los fraudes en la venta de las mercancías y de las falsificaciones de... . Dicha norma está redactada en los siguientes términos: «Cualquier persona física o jurídica podrá presentar solicitudes encaminadas a modificar o a completar lo dispuesto en el Decreto previsto en el artículo 2. Las solicitudes deberán remitirse a la Dirección General de la Competencia, del Consumo y de la Represión de los fraudes, acompañadas de los documentos...

...sostenible la Sala, «pues supone una atribución genérica e indeterminada de una impugnación de confabulación o fraude, realizada por el cónyuge en connivencia con su consorte y padre o madre de los hijos del anterior matrimonio, que no reúne los elementos éticos para servir como justificación del trato desigual». En consecuencia, estimó el Tribunal Supremo la inconstitucionalidad sobrevenida de los arts...

...de 10 de julio de 2006 (en el mismo sentido, SSTS de 19 de enero, 19 de mayo y 10 de julio de 2006 y de 3 de abril de 2007) , se comete este delito tanto mediante la promoción de la inmigración clandestina (es decir, la realizada al margen de los controles administrativos) como mediante fraude a las autoridades competentes, que actúan con un conocimiento erróneo causado por engaño, que es lo que...