Jurisprudencia sobre Fraude.

Journal 1998 p.153-159Jenkins, Peter S.: Taxing Times for Banks, International VAT Monitor 1996 nº 5 p.273-275Rasmussen, Lars ; Loftager Jørgensen, Lars: EF-Domstolen udstrækker området for momsfritagelser?, Skat udland 1997 nº 163Menner, Stefan ; Herrmann, Harald: Application of Article 13(B) of the Sixth Directive to Data Service Companies, International VAT Monitor 2001 Vol.12 p.67-72X: Revue de... ...continuación y de evitar todo posible fraude, evasión o abuso: [...] d) las operaciones siguientes: 1. la concesión y la negociación de créditos, así como la gestión de créditos efectuada por quienes los concedieron; 2. la negociación y la prestación de fianzas, cauciones y otras modalidades de garantía, así como la gestión de garantías de créditos... ...alegaciones formuladas por las partes del litigio principal basándose en los objetivos de la Directiva y relativas, por un lado, a la prevención del fraude y la evasión fiscal y, por otro, al riesgo de provocar distorsiones de la competencia. 24 Por lo que se refiere a las medidas destinadas a prevenir el fraude, la evasión fiscal y los posibles abusos, el Skatteministeriet sostiene, apoyándose...

...comerciales o industriales. 5 A este respecto, el artículo 27, apartados 1, 3, 4 y 5, de la Directiva 92/83 dispone: «1. Los Estados miembros eximirán a los productos contemplados en la presente Directiva del impuesto especial armonizado, siempre que reúnan las condiciones que fijen con el fin de garantizar la correcta aplicación de tales exenciones y de evitar fraudes, evasiones y... ...arreglo a las letras a) o b) del apartado 1 del presente artículo origina fraudes, evasiones o abusos, podrá negarse a conceder una exención o anular la ya concedida e informará inmediatamente de ello a la Comisión. La Comisión informará de ello a los demás Estados miembros en el plazo de un mes desde la recepción de la información. La decisión definitiva se adoptará con arreglo al procedimiento...

..., especialmente, el fraude perjudiciales para el presupuesto comunitario; que, para ello, es preciso prever la recuperación de los importes indebidamente pagados y las sanciones correspondientes a fin de inducir a los exportadores a respetar la normativa comunitaria; Considerando que, para garantizar el correcto funcionamiento del sistema de restituciones a la exportación, deben aplicarse sanciones... ...las irregularidades y, en particular, los fraudes, ya comprobados a este respecto indican que esta medida es necesaria, adecuada y suficientemente disuasoria, y que debe aplicarse de manera uniforme en todos los Estados miembros». 4 El artículo 11, apartado 1, párrafos primero, tercero y octavo, del Reglamento nº 3665/87 dispone: «Cuando se compruebe que, con miras a la...

...como a las características de esas categorías, las disposiciones comunitarias que se dicten habrán de tener por objeto proteger, por una parte, al comprador contra los fraudes y, por otra, al fabricante que cumpla dichas disposiciones". 5 Con arreglo al artículo 3 de esta Directiva, los Estados miembros adoptarán todas las disposiciones adecuadas para que las denominaciones que figuran... ...consiguiente, es preciso verificar si, en el marco de la armonización perseguida por la Directiva, tal obstáculo está justificado. 15 A este respecto, es preciso declarar que, a tenor del tercer considerando, "las disposiciones comunitarias que se dicten habrán de tener por objeto proteger, por una parte, al comprador contra los fraudes y, por otra, al fabricante que cumpla dichas disposiciones...

PRIMERO.-La Audiencia Provincial de Zaragoza dictó sentencia de conformidad contra el acusado Andrés , condenándolo como autor de un delito continuado de falsedad en documento oficial y mercantil en concurso medial con un delito continuado de estafa agravada, sin circunstancias, a la pena de cinco años de prisión y multa de diez meses y quince días, con cuota diaria de ocho euros. Respecto de... ..., impugnando lo que ha aceptado libre, voluntariamente y con el asesoramiento jurídico necesario. b) el principio de seguridad jurídica, fundamentado en la regla 'pacta sunt servanda', que quebraría de aceptarse la posibilidad de revocar lo pactado. c) las posibilidades de fraude, derivadas de una negociación dirigida a conseguir, mediante la propuesta de conformidad, una acusación y una sentencia más...

Delito de estafa... ...error. Ese error, a su vez, ha de ser la causa de la resolución que el órgano adopte. Desde el punto de vista subjetivo, además del ánimo de lucro propio de la estafa, es necesario el dolo. En el ámbito del elemento cognoscitivo, el sujeto debe conocer los elementos del tipo objetivo, es decir, que existe una manipulación de las pruebas o un fraude análogo; que tiene capacidad de inducir a error al... PRIMERO.-La Audiencia Provincial acordó la absolución del acusado del delito de estafa procesal. Contra la sentencia interpone recurso la acusación particular en nombre de Eloisa . En el primer motivo alega vulneración del derecho a la tutela judicial efectiva, así como del principio de legalidad y de seguridad jurídica, que entiende que se producen cuando la sentencia impugnada absuelve al...

- ESTAFA PROCESAL. TENTATIVA. * La existencia de una primera sentencia dictada en juicio de faltas, no justifica la realidad de lo denunciado, sino la capacidad de la falacia para confundir al juez (engaño bastante). * Prueba indirecta e indiciaria. Contradicciones y ausencia de explicaciones. * Alcance tipológico de la figura cualificada prevista en el art. 250.1.7º C.P. * Prescripción del... ...hallado indicios de que hubo un fraude en el primer juicio, existiendo motivos para entender cometida una estafa procesal no consumada, ordenando el enjuiciamiento de los denunciantes al objeto de desentrañar la falacia urdida. Cosa distinta hubiera sido que dictándose una sentencia absolutoria, sobre la base de unos determinados hechos probados, el Tribunal superior (la Audiencia provincial) se viera... ...faltas declaraba la producción del siniestro y la realidad del parte amistoso. e) La Audiencia provincial revocó la sentencia sin que se celebrara vista en la apelación, a pesar de que las pruebas eran las mismas. f) El intento de estafa que se atribuye a los acusados, solo se pudo acreditar a través de actos omisivos. g) En definitiva se desconocen los elementos de prueba para llegar a la convicción...