Jurisprudencia sobre Fraude.

...efectivamente las labores de administración y gestión en las empresas Dirsa y Camp Inver, y que los Srs. Benedicto y Francisco fueron cooperadores necesarios en la comisión del fraude contra la Hacienda Pública, al permitir su nombramiento como administradores de derecho de las citadas empresas, y cooperar en su tráfico jurídico y encubrir los delitos cometidos. A continuación se destaca que los tres acusados...

– Libre circulación de capitales – Artículo 40 del Acuerdo EEE – Artículo 56 CE– Impuesto sobre el valor de mercado de los inmuebles poseídos en Francia por personas jurídicas establecidas en un país tercero, miembro del Espacio Económico Europeo – Denegación de exención – Exención supeditada a la existencia de un convenio bilateral – Lucha contra el fraude fiscal – Apreciación a la luz del... ...administrativa para la lucha contra el fraude y la evasión fiscal, declaren cada año, a más tardar el 15 de mayo, en el lugar indicado por la Orden Ministerial contemplada en el artículo 990 F, la situación, composición y valor de los inmuebles que posean a 1 de enero, la identidad y el domicilio de sus socios en dicha fecha y el número de acciones o participaciones que ostente cada...

(Belgisch Staatsblad de 21 de septiembre de 1977, p. 11425), confirmada por la Ley de 6 de julio de 1978 sobre aduanas e impuestos especiales (Belgisch Staatsblad de 12 de agosto de 1978, p. 9013; en lo sucesivo, «LGDA»). 6. A tenor del artículo 267 de la LGDA: «Cuando se levante acta de los delitos, fraudes o infracciones de la ley, se hará inmediatamente o lo antes posible, al... ..., fueron sustraídas del citado régimen aduanero. 12. En una sentencia de 26 de septiembre de 2006, el hof van beroep te Antwerpen (tribunal de apelación de Amberes) condenó solidariamente a Distillerie Smeets Hasselt NV y al Sr. De Vos al pago de los derechos de importación que se habían devengado como consecuencia del citado fraude. 13. Ante el órgano jurisdiccional remitente...

Sentencia del Tribunal de Justicia (Sala Séptima) de 16 de julio de 2009 — Comisión/Bélgica (Asunto C‑574/08) «Mercado interior — Libre circulación de capitales — Lucha contra el fraude y el blanqueo de capitales» Recurso por incumplimiento — Examen de su fundamento por el Tribunal de Justicia — Situación que debe considerarse — Situación al expirar...

...administrativo y su confianza se estime digna de protección frente al interés público de una revocación. […] El beneficiario no podrá invocar la confianza […] 1.      [si] ha obtenido el acto administrativo mediante fraude, amenazas o corrupción, 2.      [si] ha obtenido el acto administrativo ofreciendo indicaciones esencialmente falsas o incompletas, 3.      [si] tenía... ...nacionalidad de un Estado contratante: a)      En los casos en que, con arreglo a los párrafos 4 y 5 del artículo 7, cabe prescribir que pierda su nacionalidad; b)      Cuando esa nacionalidad haya sido obtenida por declaración falsa o por fraude. […] 4.      Los Estados contratantes solamente ejercerán la facultad de privar a una persona de su nacionalidad, en las...

...aduce inexistencia de estafa por ausencia del requisito esencial de engaño bastante, ya que si la Compañía Telefónica hubiese desplegado la actividad optativa que mantuvo para la resolución hubiera sido imposible el fraude, argumentando que no se hacían contratos al uso sino que se contrataba por teleoperadora con todo tipo de facilidades, siendo aquella quien comprobaba los datos relativos a la... ...perjudicados para darles de baja el delito no se hubiera producido, de lo cual deduce que no se ha acreditado engaño bastante que pueda constituir un delito de estafa, lo que añade la falta de prueba del perjuicio sufrido y/o la concurrencia de la propia actuación de la compañía telefónica en la causación del mismo. Refiere la parte recurrente que en los hechos probados se da por acreditado que aquella se...

Sentencia del Tribunal de Primera Instancia (Sala Séptima) de 23 de septiembre de 2009 — Transnáutica/Comisión (Asunto T‑385/05) «Unión aduanera — Operaciones de tránsito comunitario externo — Cargamentos de tabaco y alcohol etílico destinados a terceros países — Fraude — Solicitud de condonación de derechos de importación — Artículo 239 del Reglamento...

...del Gobierno se adopten las modificaciones necesA. en relación al delito fraude de subvenciones para evitar la impunidad de situaciones como la analizada "....en las que bajo la figura jurídica de la subvención, se ampara una verdadera situación de estafa en la que el sujeto, que al fin goza de la situación de confianza del propio concedente de la subvención, obtiene un lucro, ya personal ya sea por... ...de Lugo), resulta, cuando menos paradójica,  las críticas vertidas en la fundamentación de la sentencia, en la medida que esta, de manera escueta se decanta por el delito de fraude de subvenciones y no por el delito de malversación en base al principio de especialidad del art. 8 del Código Penal, lo que supone adoptar una decisión pero no argumentar el porqué de la elección. La calificación dada en...

..., constituyendo el aparente contrato que se finge concluir el instrumento disimulador, de ocultación del ilicito propósito y en definitiva del fraude (elemento objetivo del engaño), de manera que el negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se constituya en ' una pura ficción al servicio del fraude a través del cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una acechanza al patrimonio ajeno... ...proporcionar nunc et semper al interprete respuestas generales e inequívocas a todos los supuestos en los que se plantee la disyuntiva fraude civil o estafa , pero no empece - sino al contrario- a la fijación de unas premisas hermeneuticas que entendemos necesarias y suficientes para poder otorgar soluciones jurídicas razonables e igualitarias al amplio abanico de supuestos que la vida social puede presentar...

- ESTAFA * Elementos constitutivos. Engaño bastante y precedente. Negocios jurídicos criminalizados: puesta en escena para embaucar al perjudicado haciéndole creer la sinceridad de las obligaciones asumidas. * La cita del art. 250.1.6 C.P. en la denuncia y en el escrito de calificación, es consecuencia de la vigencia en el momento de cometer el hecho de la normatividad anterior a la establecida... ...en la L.O. 5/2010, que modificó el precepto. Estimación del motivo. Los hechos se califican por el subtipo agravado del nº 5, antes nº 6 del art. 250.1 C.P. * El perjudicado no infringió el deber de autoprotección. * No puede condenarse a los acusados al pago de unos intereses que solo sirvieron de acicate para embaucar al estafado. Constituyendo el objeto de un contrato delictivo, los pactos sobre... RECURSO DE Alexis PRIMERO.-En motivo único y al amparo del art. 849.1º L.E.Cr . considera que los hechos declarados probados no son susceptibles de ser calificados como delito de estafa del art. 248 C.P . 1.El recurrente asumiendo el tenor del art. 884.3 L.E.Cr ., parte de la intangibilidad del hecho probado, pero concluye que el perjuicio ocasionado es fruto del incumplimiento de un... ...intereses. Apunta también a que ante el incumplimiento contractual no puede hablarse de un engaño precedente, causal y bastante, sino que estaríamos ante un engaño 'subsequens', que excluye la naturaleza delictiva del hecho, es decir, si ante una relación negocial regular y transparente sucede un propósito incumplidor, nos hallaríamos en el ámbito civil y nunca podría cometerse un delito de estafa. Desde...