Jurisprudencia sobre Fraude.

FRAUDE DE SUBVENCIONES... Primero.-El primero de los motivos del recurso de apelación que la defensa de la mercantil INDUSTRIAS OLEICAS SIERRA DE GATA S.A., y de Jesús interpone contra la sentencia que condenó a ambos acusados como autores de un delito de fraude de subvenciones o ayudas públicas del art. 308.2 CP invoca "quebrantamiento de normas y garantías procesales ex... ...proyecto, realizando determinados gastos (de hecho, no se ha formulado acusación por supuesta estafa), lo cierto es que queda acreditado que se destinó el préstamo, en cantidad superior a los ciento veinte mil euros mensuales, a finalidades distintas a la concreta inversión financiada". Tercero.-Bajo la rúbrica de "Vulneración del art. 308.2 CP...

..., sino que debe tener una base que acredite los motivos para sospechar algún tipo de fraude. En el presente caso, la defensa apelante, además de plantear una impugnación extemporánea, la formula sin ningún tipo de base o fundamento, tratándose únicamente de una impugnación basada en una especulación.Por todas estas razones, consideramos que la impugnación de las grabaciones de audio que constan...

...responsables d’infractions pénales portant atteinte aux intérêts financiers de l’Union prévues par la directive (UE) 2017/1371 du Parlement européen et du Conseil, du 5 juillet 2017, relative à la lutte contre la fraude portant atteinte aux intérêts financiers de l’Union au moyen du droit pénal (JO 2017, L 198, p. 29), ou d’infractions financières en général, et qu’elle ne remplit donc pas tous les...

...o de bienes similares o, a falta del precio de compra, por el precio de coste, evaluados tales precios en el momento en que las operaciones se realicen.»5        El artículo 80 de dicha Directiva está redactado en los siguientes términos:«1.      Para prevenir la evasión o el fraude fiscales, los Estados miembros podrán tomar medidas para que la base imponible de una entrega de bienes o prestación... ...el resultado de una práctica abusiva (véase, en este sentido, la sentencia de 10 de enero de 2019, A, C?410/17, EU:C:2019:12, apartado 47 y jurisprudencia citada).37      Además, el artículo 80 de la Directiva del IVA permite expresamente a los Estados miembros, para prevenir la evasión o el fraude fiscales, tomar, en determinados casos, el valor normal de mercado como base imponible de una entrega...

 — Indemnización mínima o simbólica — Robo de datos personales registrados en una aplicación de negociación con valores — Usurpación de identidad o fraude»... ...inmateriales” — Indemnización punitiva o mera compensación y satisfacción — Indemnización mínima o simbólica — Robo de datos personales registrados en una aplicación de negociación con valores — Usurpación de identidad o fraude»En los asuntos acumulados C?182/22 y C?189/22,que tienen por objeto sendas peticiones de decisión prejudicial planteadas, con arreglo al artículo 267 TFUE, por el Amtsgericht München... ...tratamiento pueda dar lugar a problemas de discriminación, usurpación de identidad o fraude, pérdidas financieras, daño para la reputación, pérdida de confidencialidad de datos sujetos al secreto profesional, reversión no autorizada de la seudonimización o cualquier otro perjuicio económico o social significativo; en los casos en los que se prive a los interesados de sus derechos y libertades o se les...

2017/2455. Además, esa interpretación parece estar justificada por el hecho de que la Directiva 2008/118 comparte con la Directiva 2006/112 el objetivo consistente en luchar contra los abusos, el cual, junto con el de la lucha contra el fraude y la evasión fiscal, es parte de la dimensión teleológica de la Directiva 2008/118, según se desprende, en particular, del artículo 11, párrafo primero, y del...

...última. Marco jurídico Derecho de la Unión3        Los considerandos tercero y cuarto del Reglamento n.o 2988/95 enuncian lo siguiente:«[…] es importante combatir en todos los ámbitos los perjuicios a los intereses financieros de las Comunidades [Europeas];[…] la eficacia de la lucha contra el fraude que afecte a los intereses financieros de las Comunidades exige el establecimiento de un marco jurídico...

, C?263/21, EU:C:2022:644, apartado 68).32      Proporcionar información falsa puede considerarse fraude y puede dar lugar a responsabilidad civil o penal. Sin embargo, la obligación de proporcionar información sigue resultando de la relación jurídica entre el cliente y el banco.33      Sentencia Foster, apartado 20.34      Véase, por analogía, la sentencia de 8 de septiembre de 2022, Ametic (C?263...

« Procedimiento prejudicial — Fiscalidad — Sistema común del impuesto sobre el valor añadido (IVA) — Directiva 2006/112/CE — Artículo 205 — Responsabilidad solidaria por deudas fiscales de un tercero — Requisitos y alcance de la responsabilidad — Lucha contra el fraude del IVA — Responsabilidad solidaria por el pago del IVA que no permite apreciaciones en función de la contribución de cada sujeto... ...pasivo en el fraude fiscal — Principio de proporcionalidad — Artículo 50 de la Carta de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea — Principio non bis in idem — Criterios de aplicación — Hechos referidos a diferentes ejercicios fiscales perseguidos administrativa o penalmente — Delito continuado con unidad de propósito — Falta de identidad de los hechos »... SENTENCIA DEL TRIBUNAL DE JUSTICIA (Sala Novena)de 12 de diciembre de 2024 (*)« Procedimiento prejudicial — Fiscalidad — Sistema común del impuesto sobre el valor añadido (IVA) — Directiva 2006/112/CE — Artículo 205 — Responsabilidad solidaria por deudas fiscales de un tercero — Requisitos y alcance de la responsabilidad — Lucha contra el fraude del IVA — Responsabilidad solidaria por el pago del... IVA que no permite apreciaciones en función de la contribución de cada sujeto pasivo en el fraude fiscal — Principio de proporcionalidad — Artículo 50 de la Carta de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea — Principio non bis in idem — Criterios de aplicación — Hechos referidos a diferentes ejercicios fiscales perseguidos administrativa o penalmente — Delito continuado con unidad de propósito...

.../2012 en vertu duquel, « si le bénéficiaire devait manquer à ses obligations au titre d’une convention ou d’une décision de subvention, l’ordonnateur compétent peut […] réduire la subvention ou recouvrer les montants indûment versés au titre de la convention ou de la décision de subvention, en proportion de la gravité des erreurs, des irrégularités, de la fraude ou de la violation des obligations...