Acerca de operadores lógicos
Jurisprudencia sobre Fraude.
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Absuelve
Estima parcialmente
Ponente
Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Sentencia Penal Nº 620/2008, AP - Alicante, Sec. 2, Rec 56/2005, 28-10-2008
Orden: Penal
Tribunal: AP - Alicante
Ponente: GUIRAU ZAPATA, FRANCISCO JAVIER
Nº de sentencia: 620/2008
PRIMERO: El artículo 248 del Código Penal manifiesta que cometen estafa los que, con ánimo de lucro, utilizaran engaño bastante para producir error en otro, induciéndolo a realizar un acto de disposición en perjuicio propio o ajeno.De la declaración del denunciante y de los denunciados ha quedado acreditado que el primero fue víctima del timo de los billetes tintados.El Ministerio Fiscal acusa a...
...los dos acusados de formar parte de la trama urdida para defraudar a Matías , engañándole con el señuelo de doblar su aportación participando en el negocio de destintar supuestos billetes de curso legal sacados clandestinamente de un país africano.Manifiestan los acusados que ignoraban en todo momento que se trataba de un timo , prestándose a poner en contacto a Matías con la persona no enjuiciada en...
Sentencia Penal Nº 213/2013, AP - Albacete, Sec. 2, Rec 3/2013, 20-06-2013
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...disimulador o de ocultación del ilícito propósito y en definitiva del fraude (elemento objetivo del engaño).
Así, el negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se constituya en 'una pura ficción al servicio del fraude a través del cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una acechanza al patrimonio ajeno' (
STS de 24 de marzo de 1992
y 13 de mayo de 1994 ), estableciéndose la línea...
...en los que se plantee la disyuntiva fraude civil o estafa , pero no empece - sino al contrario- a la fijación de unas premisas hermenéuticas que entendemos necesarias y suficientes para poder otorgar soluciones jurídicas razonables e igualitarias al amplio abanico de supuestos defraudatorios merecedores de sanción penal que la vida social puede presentar.
Dichas premisas son las siguientes y hallan...
Orden: Penal
Tribunal: AP - Albacete
Nº de sentencia: 213/2013
Sentencia Supranacional Nº C-124/97, TJUE, 21-09-1999
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: PUISSOCHET
Nº de sentencia: C-124/97
...jugadores, sobre todo las que se organizan a gran escala, las loterías implican riesgos elevados de delito y de fraude . Además, constituyen una incitación al gasto que puede tener consecuencias individuales y sociales perjudiciales. Por último, y sin que esta razón pueda considerarse en sí misma una justificación objetiva, cabe destacar, según el Tribunal de Justicia, que las loterías pueden participar...
...el procedimiento principal responde al interés en limitar la explotación de la pasión de los seres humanos por el juego, en evitar los riesgos de delito y fraude que entrañan las correspondientes actividades y en autorizar éstas sólo para recaudar fondos destinados a obras de beneficencia o al sostenimiento de proyectos sin ánimo de lucro.
33 Como reconoció el Tribunal de Justicia en...
Sentencia Penal Nº 5/2013, AP - Asturias, Sec. 8, Rec 92/2012, 10-01-2013
Orden: Penal
Tribunal: AP - Asturias
Ponente: MARTINEZ SERRANO, ALICIA
Nº de sentencia: 5/2013
...seguridad jurídica, fundamentado en la regla 'pacta sunt servanda', que se conculcaría de aceptarse la posibilidad de revocar lo pactado;
3º)
evitar las posibilidades de fraude , derivadas de una negociación dirigida a conseguir, mediante la propuesta de conformidad, una acusación y una sentencia más benévolas, para posteriormente impugnar lo previamente aceptado, sin posibilidades para la acusación de...
Sentencia Supranacional Nº Asuntos acumulados 138/86 y 139/86., TJUE, 12-07-1988
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: KAKOURIS
Nº de sentencia: Asuntos acumulados 138/86 y 139/86.
...de fraude o de evasión fiscal respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido, y cuyo método de venta se inspira sólo en consideraciones comerciales;
"b) a un contribuyente que ejerce su actividad sin ninguna intención de fraude o de evasión fiscal respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido, y cuyo método de venta se inspira sólo en consideraciones comerciales, y a pesar de ello su...
...la medida no podía constituir objeto de semejante apreciación?
"5) ¿La decisión de autorización del Consejo de Ministros significa que un contribuyente individual, como el apelante en el procedimiento principal, del cual se reconoce que ejerce su actividad sin ninguna intención de fraude o de evasión fiscal respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido, no puede pretender ser gravado de...
Sentencia Supranacional Nº C-28/95, TJUE, 17-07-1997
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: JANN
Nº de sentencia: C-28/95
...siguiente:
«1) Un Estado miembro podrá negarse a aplicar total o parcialmente las disposiciones de los títulos II, III y IV o a retirar el beneficio de las mismas cuando la operación de fusión, de escisión, de aportación de activos o de canje de acciones:
a) tenga como principal objetivo o como uno de los principales objetivos el fraude o la evasión fiscal; el hecho de que una...
...de las operaciones contempladas en el artículo 1 no se efectúe por motivos económicos válidos, como son la restructuración o la racionalización de las actividades de las sociedades que participan en la operación, puede constituir una presunción de que esta operación tiene como objetivo principal o como uno de sus principales objetivos el fraude o la evasión fiscal».
15 Por entender que...
Sentencia Penal Nº 13/2010, AP - Guadalajara, Sec. 1, Rec 12/2010, 16-11-2010
Orden: Penal
Tribunal: AP - Guadalajara
Ponente: SERRANO FRIAS, ISABEL
Nº de sentencia: 13/2010
...fácticas y jurídicas que se han aceptado, en el que juegan también otros principios, como el de que nadie puede ir contra sus propios actos y el de seguridad jurídica, que quebraría si el pacto existente entre acusación y defensa fuera desnaturalizado en la sentencia, además de la necesidad de evitar fraudes que pudieran producirse si alcanzando un acuerdo, para el que la acusación ha podido rebajar la...
Sentencia Supranacional Nº Asunto 298/87., TJUE, 14-07-1988
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: EVERLING
Nº de sentencia: Asunto 298/87.
Smanor, con arreglo a las disposiciones francesas aplicables en esta materia, la comercialización de esos productos bajo la denominación "yaourt" o "yoghourt", así como a obligar a dicha sociedad, por esa razón, a vender los mismos en el territorio francés bajo la denominación "leche fermentada congelada".
3 El artículo 2 del Decreto francés nº 63-695, sobre la represión de los fraudes en...
...aplicación de disposiciones nacionales no armonizadas en materia de etiquetado y de presentación de los productos alimenticios, basta observar que las razones que, según su apartado 2, pueden justificar dichas prohibiciones: en el caso presente, la protección de la salud pública y la represión del fraude , no están aquí en juego, como antes ha quedado demostrado.
35 Ha de observarse...
Sentencia Supranacional Nº C-338/01, TJUE, 29-04-2004
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: SCHINTGEN
Nº de sentencia: C-338/01
...considerandos de la Directiva 2001/44 establecen lo siguiente:
«(1) Las disposiciones existentes sobre asistencia mutua en materia de cobro de créditos, establecidas en la Directiva 76/308 […], exigen una modificación para tener en cuenta la amenaza que plantea a los intereses financieros de la Comunidad y los Estados miembros y al mercado interior el desarrollo del fraude .
(2) En el...
...marco del mercado interior conviene proteger los intereses financieros comunitario y nacional, cada vez más amenazados por el fraude , a fin de lograr una mayor garantía de competitividad y neutralidad fiscal del mercado interior.
(3) Para una mejor protección de los intereses financieros de los Estados miembros y la neutralidad fiscal del mercado interior, los créditos relativos a...
Sentencia Supranacional Nº C-95/01, TJUE, 05-02-2004
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: MACKEN
Nº de sentencia: C-95/01
...alimenticios y de los productos alimenticios de consumo ordinario enriquecidos con vitaminas, minerales y otros nutrientes como los aminoácidos está contenida en el Decreto de 15 de abril de 1912 por el que se aprueba el reglamento de administración pública para la aplicación de la Ley de 1 de agosto de 1905 sobre la represión de fraudes en la venta de mercancías y de falsificaciones por lo que se refiere a...
...répression des fraudes (Dirección general de la competencia, del consumo y de la represión de fraudes ).
16. Ante el órgano jurisdiccional remitente, los demandados en el procedimiento principal sostuvieron, por una parte, que en el momento en el que asumieron sus funciones los productos alimenticios de que se trata ya eran legalmente comercializados en los demás Estados miembros de la Unión...
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Fraude
Sentencia Penal Nº 620/2008, AP - Alicante, Sec. 2, Rec 56/2005, 28-10-2008
Orden: Penal
Tribunal: AP - Alicante
Ponente: GUIRAU ZAPATA, FRANCISCO JAVIER
Nº de sentencia: 620/2008
PRIMERO: El artículo 248 del Código Penal manifiesta que cometen estafa los que, con ánimo de lucro, utilizaran engaño bastante para producir error en otro, induciéndolo a realizar un acto de disposición en perjuicio propio o ajeno.De la declaración del denunciante y de los denunciados ha quedado acreditado que el primero fue víctima del timo de los billetes tintados.El Ministerio Fiscal acusa a...
...los dos acusados de formar parte de la trama urdida para defraudar a Matías , engañándole con el señuelo de doblar su aportación participando en el negocio de destintar supuestos billetes de curso legal sacados clandestinamente de un país africano.Manifiestan los acusados que ignoraban en todo momento que se trataba de un timo , prestándose a poner en contacto a Matías con la persona no enjuiciada en...
Sentencia Penal Nº 213/2013, AP - Albacete, Sec. 2, Rec 3/2013, 20-06-2013
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...disimulador o de ocultación del ilícito propósito y en definitiva del fraude (elemento objetivo del engaño).
Así, el negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se constituya en 'una pura ficción al servicio del fraude a través del cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una acechanza al patrimonio ajeno' (
STS de 24 de marzo de 1992
y 13 de mayo de 1994 ), estableciéndose la línea...
...en los que se plantee la disyuntiva fraude civil o estafa , pero no empece - sino al contrario- a la fijación de unas premisas hermenéuticas que entendemos necesarias y suficientes para poder otorgar soluciones jurídicas razonables e igualitarias al amplio abanico de supuestos defraudatorios merecedores de sanción penal que la vida social puede presentar.
Dichas premisas son las siguientes y hallan...
Orden: Penal
Tribunal: AP - Albacete
Nº de sentencia: 213/2013
Sentencia Supranacional Nº C-124/97, TJUE, 21-09-1999
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: PUISSOCHET
Nº de sentencia: C-124/97
...jugadores, sobre todo las que se organizan a gran escala, las loterías implican riesgos elevados de delito y de fraude . Además, constituyen una incitación al gasto que puede tener consecuencias individuales y sociales perjudiciales. Por último, y sin que esta razón pueda considerarse en sí misma una justificación objetiva, cabe destacar, según el Tribunal de Justicia, que las loterías pueden participar...
...el procedimiento principal responde al interés en limitar la explotación de la pasión de los seres humanos por el juego, en evitar los riesgos de delito y fraude que entrañan las correspondientes actividades y en autorizar éstas sólo para recaudar fondos destinados a obras de beneficencia o al sostenimiento de proyectos sin ánimo de lucro.
33 Como reconoció el Tribunal de Justicia en...
Sentencia Penal Nº 5/2013, AP - Asturias, Sec. 8, Rec 92/2012, 10-01-2013
Orden: Penal
Tribunal: AP - Asturias
Ponente: MARTINEZ SERRANO, ALICIA
Nº de sentencia: 5/2013
...seguridad jurídica, fundamentado en la regla 'pacta sunt servanda', que se conculcaría de aceptarse la posibilidad de revocar lo pactado;
3º)
evitar las posibilidades de fraude , derivadas de una negociación dirigida a conseguir, mediante la propuesta de conformidad, una acusación y una sentencia más benévolas, para posteriormente impugnar lo previamente aceptado, sin posibilidades para la acusación de...
Sentencia Supranacional Nº Asuntos acumulados 138/86 y 139/86., TJUE, 12-07-1988
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: KAKOURIS
Nº de sentencia: Asuntos acumulados 138/86 y 139/86.
...de fraude o de evasión fiscal respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido, y cuyo método de venta se inspira sólo en consideraciones comerciales;
"b) a un contribuyente que ejerce su actividad sin ninguna intención de fraude o de evasión fiscal respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido, y cuyo método de venta se inspira sólo en consideraciones comerciales, y a pesar de ello su...
...la medida no podía constituir objeto de semejante apreciación?
"5) ¿La decisión de autorización del Consejo de Ministros significa que un contribuyente individual, como el apelante en el procedimiento principal, del cual se reconoce que ejerce su actividad sin ninguna intención de fraude o de evasión fiscal respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido, no puede pretender ser gravado de...
Sentencia Supranacional Nº C-28/95, TJUE, 17-07-1997
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: JANN
Nº de sentencia: C-28/95
...siguiente:
«1) Un Estado miembro podrá negarse a aplicar total o parcialmente las disposiciones de los títulos II, III y IV o a retirar el beneficio de las mismas cuando la operación de fusión, de escisión, de aportación de activos o de canje de acciones:
a) tenga como principal objetivo o como uno de los principales objetivos el fraude o la evasión fiscal; el hecho de que una...
...de las operaciones contempladas en el artículo 1 no se efectúe por motivos económicos válidos, como son la restructuración o la racionalización de las actividades de las sociedades que participan en la operación, puede constituir una presunción de que esta operación tiene como objetivo principal o como uno de sus principales objetivos el fraude o la evasión fiscal».
15 Por entender que...
Sentencia Penal Nº 13/2010, AP - Guadalajara, Sec. 1, Rec 12/2010, 16-11-2010
Orden: Penal
Tribunal: AP - Guadalajara
Ponente: SERRANO FRIAS, ISABEL
Nº de sentencia: 13/2010
...fácticas y jurídicas que se han aceptado, en el que juegan también otros principios, como el de que nadie puede ir contra sus propios actos y el de seguridad jurídica, que quebraría si el pacto existente entre acusación y defensa fuera desnaturalizado en la sentencia, además de la necesidad de evitar fraudes que pudieran producirse si alcanzando un acuerdo, para el que la acusación ha podido rebajar la...
Sentencia Supranacional Nº Asunto 298/87., TJUE, 14-07-1988
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: EVERLING
Nº de sentencia: Asunto 298/87.
Smanor, con arreglo a las disposiciones francesas aplicables en esta materia, la comercialización de esos productos bajo la denominación "yaourt" o "yoghourt", así como a obligar a dicha sociedad, por esa razón, a vender los mismos en el territorio francés bajo la denominación "leche fermentada congelada".
3 El artículo 2 del Decreto francés nº 63-695, sobre la represión de los fraudes en...
...aplicación de disposiciones nacionales no armonizadas en materia de etiquetado y de presentación de los productos alimenticios, basta observar que las razones que, según su apartado 2, pueden justificar dichas prohibiciones: en el caso presente, la protección de la salud pública y la represión del fraude , no están aquí en juego, como antes ha quedado demostrado.
35 Ha de observarse...
Sentencia Supranacional Nº C-338/01, TJUE, 29-04-2004
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: SCHINTGEN
Nº de sentencia: C-338/01
...considerandos de la Directiva 2001/44 establecen lo siguiente:
«(1) Las disposiciones existentes sobre asistencia mutua en materia de cobro de créditos, establecidas en la Directiva 76/308 […], exigen una modificación para tener en cuenta la amenaza que plantea a los intereses financieros de la Comunidad y los Estados miembros y al mercado interior el desarrollo del fraude .
(2) En el...
...marco del mercado interior conviene proteger los intereses financieros comunitario y nacional, cada vez más amenazados por el fraude , a fin de lograr una mayor garantía de competitividad y neutralidad fiscal del mercado interior.
(3) Para una mejor protección de los intereses financieros de los Estados miembros y la neutralidad fiscal del mercado interior, los créditos relativos a...
Sentencia Supranacional Nº C-95/01, TJUE, 05-02-2004
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Ponente: MACKEN
Nº de sentencia: C-95/01
...alimenticios y de los productos alimenticios de consumo ordinario enriquecidos con vitaminas, minerales y otros nutrientes como los aminoácidos está contenida en el Decreto de 15 de abril de 1912 por el que se aprueba el reglamento de administración pública para la aplicación de la Ley de 1 de agosto de 1905 sobre la represión de fraudes en la venta de mercancías y de falsificaciones por lo que se refiere a...
...répression des fraudes (Dirección general de la competencia, del consumo y de la represión de fraudes ).
16. Ante el órgano jurisdiccional remitente, los demandados en el procedimiento principal sostuvieron, por una parte, que en el momento en el que asumieron sus funciones los productos alimenticios de que se trata ya eran legalmente comercializados en los demás Estados miembros de la Unión...